Приговор от 16 сентября 2016 г. по делу № 1-59/2016


Решение по уголовному делу

№1-59/16-7


ПРИГОВОР


Именем Российской Федерации

г. Улан-Удэ <ДАТА1>

Мировой судья судебного участка №7 Железнодорожного района г.Улан-Удэ Плотникова И.В., с участием государственных обвинителей старших помощников Бурятского транспортного прокурора Эдельмана А.А., Виляк Н.А., представителя потерпевшего <ФИО1>, действующего на основании доверенности № 84.77-2016 от <ДАТА2>, защитника адвоката Гармаева П.Б., представившего ордер <НОМЕР> от <ДАТА3>, удостоверение <НОМЕР>, подсудимого Калашников И.А.1, при секретаре Андриановой Л.Б., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Калашников И.А.1, <АДРЕС>в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 159 УК РФ,



установил:


Приказом Улан-Удэнского Локомотивовагоноремонтного завода - филиала ОАО «Желдорреммаш» <НОМЕР> от <ДАТА5> «О направлении работника в командировку» слесарь по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы дизельного цеха 2 группы Калашников И.А.1 командирован с <ДАТА6> по <ДАТА7> сроком на 30 календарных дней в «ТЧР <АДРЕС> в <АДРЕС> области. В соответствии с приказом Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <НОМЕР> от <ДАТА8> «О продлении срока командировки» Калашников И.А.1 продлен срок командировки на 36 календарных дней с <ДАТА9> по <ДАТА10> На период нахождения в командировке с <ДАТА6> по <ДАТА11> Калашников И.А.1 обеспечен финансовыми средствами в соответствии с «Положением о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш» (далее по тексту «Положение»), утвержденным заместителем генерального директора ООО «Локомотивные технологии» - генеральным директором ОАО «Желдорреммаш» <ДАТА12>, а также Приказом заместителя генерального директора ООО «Локомотивные технологии» - генерального директора ОАО «Желдорреммаш» от <ДАТА13><НОМЕР> «О вводе в действие Положения «О порядке и размерах командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш», с учетом расходов на проезд к месту командировки и обратно, суточных из расчета 700 рублей в сутки на период с <ДАТА14> по <ДАТА15>, а также расходов по найму жилого помещения.

В период с <ДАТА6> по <ДАТА15> Улан-Удэнский ЛВРЗ - филиал ОАО «Желдорреммаш» выплатил Калашников И.А.1, путем перечисления на банковский счет, открытый в филиале <НОМЕР> ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1., денежный аванс в сумме 157 800 рублей 00 копеек на командировочные расходы, в том числе по найму жилого помещения в период командирования.

Калашников И.А.1, достоверно зная, что на основании п.4.1 «Положения» по окончании командировки в течение 3 рабочих дней обязан представить авансовый отчет об израсходованных в связи с командированием суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед выездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, не позднее <ДАТА16> решил путем обмана работодателя - Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш», а именно путем представления в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» документов, содержащих недостоверные сведения о расходах по найму жилого помещения в период командирования в ТЧР <АДРЕС> области, совершить хищение денежных средств, принадлежащих Улан-Удэнскому ЛВРЗ -филиалу ОАО «Желдорреммаш».

Во исполнение своего прямого преступного умысла Калашников И.А.1, находясь в командировке в г. <АДРЕС> области, не арендуя жилое помещение у ИП <ФИО3> С.Г.», <ДАТА16> приобрел у индивидуального предпринимателя <ФИО4> документы, содержащие недостоверные сведения о своих расходах по найму жилого помещения, а именно квитанцию-договор ИП <ФИО3> С.Г.» <НОМЕР> серия АЕ о проживании в гостинице в период с <ДАТА17> по <ДАТА18> с кассовым чеком ИП <ФИО3> С.Г.» на сумму 96 000 рублей, из расчета стоимости проживания в размере 3200 рублей за одни сутки.

Продолжая свои преступные действия, Калашников И.А.1, <ДАТА19> в дневное время, находясь в помещении бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ- филиала ОАО «Желдорреммаш», расположенной по адресу: респ.Бурятия, г.Улан-Удэ, Железнодорожный район, ул. <АДРЕС>, действуя умышленно, осознавая общественную опасность, и противоправность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения реального материального ущерба собственнику - Улан-Удэнскому ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» и желая их наступления, из корыстных побуждений в целях личного обогащения, предоставил бухгалтеру Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО5> квитанцию-договор ИП <ФИО3> С.Г.» <НОМЕР> серия АЕ с кассовым чеком, содержащими заведомо недостоверные сведения об оплате услуг по найму жилого помещения на общую сумму 96000 рублей 00 копеек за период с <ДАТА17> по <ДАТА18> и авансовый отчет на общую сумму 248625 рублей 20 копеек, содержащий заведомо недостоверные сведения о произведенных им командировочных расходах по найму жилого помещения на сумму 96 000 рублей, который был и утвержден руководителем вышеуказанной организации - <ФИО6> Тем самым Калашников И.А.1, путем обмана вышеуказанных работников, обосновал перед работодателем - Улан-Удэнским ЛВРЗ - филиал ОАО «Желдорреммаш» расходы по ранее выданному ему авансу в сумме 157 800 рублей 00 копеек, в том числе предназначавшемуся для оплаты найма жилого помещения и обеспечил возможность необоснованного возмещения расходов по найму жилого помещения на сумму 90 825 рублей 20 копеек.

<ДАТА20> на основании утвержденного авансового отчета Калашников И.А.1, от <ДАТА19> заместитель главного бухгалтера Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО7> посредством платежного поручения перечислила на банковский счет, открытый в филиале <НОМЕР> ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1, денежные средства в размере 90 825 рублей 20 копеек в счет возмещения расходов, произведенных Калашников И.А.1 по найму жилого помещения в период командировки сверх ранее выплаченных.

Таким образом, Калашников И.А.1 в период с <ДАТА19> по <ДАТА20> путем обмана похитил денежные средства, принадлежащие Улан-Удэнскому Локомотивовагоноремонтному заводу - филиала открытого акционерного общества «Желдорреммаш», распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил Улан-Удэнскому Локомотивовагоноремонтному заводу - филиала открытого акционерного общества «Желдорреммаш» имущественный вред на сумму 96000 рублей.

Кроме того, Приказом Улан-Удэнского Локомотивовагоноремонтного завода - филиала ОАО «Желдорреммаш» <НОМЕР> от <ДАТА20> «О направлении работника в командировку» слесарь по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы дизельного цеха 2 группы Калашников И.А.1 командирован с <ДАТА21> по <ДАТА22> сроком на 31 календарный день в «ТЧР <АДРЕС> в <АДРЕС> области. В соответствии с приказом Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <НОМЕР> от <ДАТА23> «О продлении срока командировки» Калашников И.А.1 продлен срок командировки на 3 календарных дня с <ДАТА24> по <ДАТА25> На период нахождения в командировке с <ДАТА21> по <ДАТА26> Калашников И.А.1 обеспечен финансовыми средствами в соответствии с «Положением о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш» (далее по тексту «Положение»), утвержденным заместителем генерального директора ООО «Локомотивные технологии» - генеральным директором ОАО «Желдорреммаш» <ДАТА12>, а также Приказом заместителя генерального директора ООО «Локомотивные технологии» - генерального директора ОАО «Желдорреммаш» от <ДАТА13><НОМЕР> «О вводе в действие Положения «О порядке и размерах командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш», с учетом расходов на проезд к месту командировки и обратно, суточных из расчета 700 рублей в сутки на период с <ДАТА21> по <ДАТА26>, а также расходов по найму жилого помещения.

<ДАТА27> Улан-Удэнский ЛВРЗ-филиал ОАО «Желдорреммаш» выплатил Калашников И.А.1 путем перечисления на банковский счет, открытый в филиале <НОМЕР> ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1, денежный аванс в сумме 100 000 рублей 00 копеек на командировочные расходы, в том числе по найму жилого помещения в период командирования.

Калашников И.А.1, достоверно зная, что на основании п.4.1 «Положения» по окончании командировки в течение 3 рабочих дней обязан представить авансовый отчет об израсходованных в связи с командированием суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед выездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, в период времени с <ДАТА28> по <ДАТА23> решил путем обмана работодателя - Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш», а именно путем представления в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» документов, содержащих недостоверные сведения о расходах по найму жилого помещения в период командирования в ТЧР <АДРЕС> области, совершить хищение денежных средств, принадлежащих Улан-Удэнскому ЛВРЗ -филиалу ОАО «Желдорреммаш».

Во исполнение своего прямого преступного умысла <ДАТА29> Калашников И.А.1, находясь в командировке в г. <АДРЕС> области, не арендуя жилое помещение у ИП <ФИО8> Е.А.» приобрел у индивидуального предпринимателя <ФИО9> документы, содержащие недостоверные сведения о своих расходах по найму жилого помещения, а именно счет <НОМЕР> о проживании в гостинице «Стерх» в период с <ДАТА30> по <ДАТА24> с кассовым чеком ИП <ФИО8> Е.А.» на сумму 96 000 рублей, из расчета стоимости проживания в размере 3200 рублей за одни сутки.

Продолжая свои преступные действия, Калашников И.А.1 <ДАТА23> в дневное время, находясь в помещении бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш», расположенную по адресу: респ.Бурятия, г.Улан-Удэ, Железнодорожный район, <АДРЕС>, действуя умышленно, осознавая общественную опасность, и противоправность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения реального материального ущерба собственнику - Улан-Удэнскому ЛВРЗ - филиала открытого акционерного общества «Желдорреммаш» и желая их наступления, из корыстных побуждений в целях личного обогащения, предоставил бухгалтеру Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО5> счет ИП <ФИО8> Е.А.» <НОМЕР> о проживании в гостинице «Стерх» с кассовым чеком, содержащими заведомо недостоверные сведения об оплате услуг по найму жилого помещения на общую сумму 96000 рублей 00 копеек за период с <ДАТА30> по <ДАТА24> и авансовый отчет на общую сумму 129046 рублей 50 копеек, содержащий заведомо недостоверные сведения о произведенных им командировочных расходах, был и утвержден руководителем вышеуказанной организации - <ФИО6> Тем самым Калашников И.А.1 путем обмана вышеуказанных работников обосновал перед работодателем - Улан-Удэнский ЛВРЗ - филиал ОАО «Желдорреммаш» расходы по ранее выданному ему авансу в сумме 100 000 рублей 00 копеек, в том числе предназначавшегося для оплаты найма жилого помещения и обеспечил возможность необоснованного возмещения расходов по найму жилого помещения на сумму 29046 рублей 50 копеек.

<ДАТА31> на основании утвержденного авансового отчета Калашников И.А.1 от <ДАТА23> заместитель главного бухгалтера Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО7> посредством платежного поручения перечислила на банковский счет, открытый в филиале <НОМЕР> ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1 денежные средства в размере 29046 рублей 50 копеек в счет возмещения расходов, произведенных Калашников И.А.1 по найму жилого помещения в период командировки сверх ранее выплаченных.

Таким образом, Калашников И.А.1 в период <ДАТА23> по <ДАТА31> путем обмана похитил денежные средства, принадлежащие Улан-Удэнскому Локомотивовагоноремонтному заводу - филиала открытого акционерного общества «Желдорреммаш», распорядившись ими по своему усмотрению, чем причинил Улан-Удэнскому Локомотивовагоноремонтному заводу - филиала открытого акционерного общества «Желдорреммаш» имущественный ущерб на сумму 96000 рублей.

В судебном заседании подсудимый Калашников И.А.1 вину в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 159 УК РФ не признал. От дачи показаний, воспользовавшись гарантированным ему в силу ст. Глава 2. Права и свободы человека и гражданина > Статья 51 ' href="http://sudact.ru/law/konstitutsiia-rossiiskoi-federatsii-priniata-vsenarodnym-golosovaniem-12121993/razdel-i/glava-2/statia-51/" target="_blank">51 Конституции РФ правом, отказался.

Из оглашенных в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ показаний Калашников И.А.1, , данных им в ходе следствия в качестве подозреваемого /том <НОМЕР> л.д. 196-198/ следует, что проживает один в дачном доме родителей по адресу: г. Улан-Удэ, СНТ «20 лет Победы», 2 улица, д. 86. Не работает, состоит на бирже труда с февраля месяца 2015 года, получает около шести тысяч рублей пособие по безработице. Учился в средней школе <НОМЕР> г. Улан-Удэ, закончил 9 классов, дальше учился в лицее <НОМЕР>, получил специальность проводник пассажирских вагонов, на следующий день после получения диплома был призван в ряды Российской армии. Служил с 2005 года по 2007 год в г. Ангарске. После службы в армии, устроился на Улан-Удэнский ЛВРЗ в локомотивно-комплектовочный цех, с небольшими перерывами, в связи с сокращением штатов, был уволен с завода. Через некоторое время снова работал на заводе в дизельном цехе. В общей сложности проработал около семи лет, в феврале 2015 года был сокращен с завода. В настоящее время официально нигде не трудоустроен, занимаюсь случайными заработками. Женат не был, на учете у врачей психиатра, нарколога не состоит, травм головы не было. Он знает, что в отношении него в Улан-Удэнском линейном отделе возбуждено уголовное дело по ч. 3 ст. 159 УК РФ, то есть совершение мошеннических действий в крупном размере. Не приходил в полицию, так как не знал, когда нужно прийти, следователю, который расследовал в отношении него уголовное дело, он не говорил о новом месте проживания. Приходили ли повестки по месту регистрации, не известно, со своими родителями, которые живут по адресу его прописки не общается, с ними поссорился. В 2014 году работал в Улан-Удэнском ЛВРЗ, в августе месяце был направлен в служебную командировку в г. <АДРЕС>, где проживал в квартире гостиничного типа с коллегами Мерцем, Тугариновым, Дружининым Олегом. Он прожил в квартире около месяца в первый месяц командировки, квартира около церкви, церковь в г. <АДРЕС> одна, адреса квартиры не помнит. Потом переехал жить в другую квартиру, ее расположение не помню. Где и по какому адресу проживал, не помнит. Проживание в квартирах гостиничного типа составляло 3200 рублей в сутки.

Несмотря на непризнание вины, виновность Калашников И.А.1 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 159 УК РФ, подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, оглашёнными материалами дела.

В судебном заседании представитель потерпевшего <ФИО1> показал, что он занимает должность начальника сектора экономической безопасности Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш». В силу занимаемой должности в его служебные обязанности входит выявление правонарушений и иных неправомерных действий, совершаемых работниками Улан-Удэнского ЛВРЗ, в результате которых предприятию может быть причинен экономический, то есть материальный ущерб. На основании доверенности <НОМЕР>, выданной <ДАТА32> руководителем Улан-Удэнского локомотивовагоноремонтного завода - филиала ОАО «Желдорреммаш» на его имя, он уполномочен представлять интересы Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш», по вопросам отнесенным к компетенции Филиала, в органах государственной власти и местного самоуправления, в том числе в таможенных органах и территориальных органах Федеральной антимонопольной службы, общественных, коммерческих и некоммерческих организациях; вести от имени ОАО «Желдорреммаш» дела в судебных и иных государственных органах и органах местного самоуправления, третейских судах и иных организациях, с правом совершения всех процессуальных действий, предусмотренных Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации, Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О третейский судах в Российской Федерации», Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, Федеральным законом «Об исполнительном производстве», среди которых: подписание искового заявления, предъявление его в суд, подписание отзыва на исковое заявление. Кроме того он уполномочен представлять интересы ОАО «Желдорреммаш» в качестве потерпевшего, гражданского истца, гражданского ответчика и частного обвинителя с правом совершения всех действий, предусмотренных Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации, в том числе на стадии предварительного расследования.

В 2014 года Улан-Удэнским локомотивовагоноремонтным заводом - филиала ОАО «Желдорреммаш» был заключен договор <НОМЕР> на возмездное оказание услуг с ООО «ТМХ Сервис». В рамках данного договора Улан-Удэнский локомотивовагоноремонтный завод по заявке ООО «ТМХ-Сервис» обязан предоставить ООО «ТМХ-Сервис» в период 2014 года персонал, состоящий в штате Улан-Удэнского локомотивовагоноремонтного завода, для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и реализацией продукции ООО «ТМХ-Сервис». Квалификационные требования к сотрудникам и необходимая численность персонала указывалась в приложении к договору.

Документами, подтверждающими факт оказания услуг в рамках данного договора, являются акты о предоставлении работников и выставленные и оплаченные на соответствующие суммы счета, предусматривающие выплату вознаграждения, компенсацию расходов УланУдэнского локомотивовагоноремонтного завода, связанных с деятельностью предоставленных работников.

Компенсации подлежат следующие расходы Улан-Удэнского вагоноремонтного завода: проезд работников к месту командирования и обратно, расходы по бронированию и найму работниками жилого помещения (кроме случаев предоставления работнику бесплатного помещения), подтвержденные соответствующими документам. Расходы на оплату проезда от аэропорта, железнодорожного или автомобильного вокзала до гостиницы и обратно, а также перемещение между городами возмещаются на основании подтверждающих оплату документов. Суточные командированных работников возмещаются в размере 300,00 рублей в сутки до <ДАТА13> и 700,00 рублей в сутки с <ДАТА13> по настоящее время за каждый день нахождения работников в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути.

Согласно данного договора работы должны были выполняться на территории ООО «ТМХ- Сервис» по адресу: <АДРЕС> область. г. <АДРЕС>, Промзона, сервисное локомотивное депо «<АДРЕС>.

В рамках указанного договора Калашников И.А.1, занимающий должность слесаря по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы Дизельного цеха 2 группы был откомандирован в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> на период времени с <ДАТА33> по <ДАТА34> на основании приказа о направлении работника в командировку от <ДАТА35> В дальнейшем на основании приказа срок командировки Калашников И.А.1 с согласия работника был продлен до <ДАТА10>

По прибытию из служебной командировки <ДАТА19> Калашников И.А.1 предоставил в бухгалтерию Улан-Удэнского локомотивовагоноремонтного завода - филиала ОАО «Желдорреммаш» авансовый отчет, в котором одной из статей расходов указал - расходы по найму жилого помещения, которые подтвердил путем предоставления в бухгалтерию квитанции-договора и кассового чека, выданных ИП <ФИО4> на общую сумму 96000 рублей, а также счетом и кассовым чеком, выданными ИП <ФИО10> на общую сумму 96000 рублей. Все затраты Калашников И.А.1 по найму жилого помещения были возмещены последнему в полном объеме путем перечисления на расчетный счет.

Позднее Калашников И.А.1 вновь был откомандирован в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> на период времени с <ДАТА36> по <ДАТА37> на основании приказа о направлении работника в командировку от <ДАТА20>. В дальнейшем на основании приказа от <ДАТА23> срок командировки Калашников И.А.1 с согласия работника был продлен до <ДАТА25> По прибытию из служебной командировки <ДАТА23> Калашников И.А.1 предоставил в бухгалтерию Улан-Удэнского локомотивовагоноремонтного завода авансовый отчет, одной из статей расходов в котором указал - расходы по найму жилого помещения на общую сумму 96000 рублей, предоставив в подтверждение данной статьи расходов счет и кассовый чек, выданные ИП <ФИО9> на общую сумму 96000 рублей. Указанная сумма была в полном объеме выплачена Калашников И.А.1 путем перечисления на его зарплатный счет.

В дальнейшем при проверки достоверности сведений, внесенных в финансовые документы, предоставленные Калашников И.А.1 в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ в целях подтверждения командировочных расходов было установлено, что указанные документы содержат недостоверные сведения о расходах Калашников И.А.1 понесенных в результате найма жилых помещений в период откомандирования. Тем самым в результате неправомерных действий гр. Калашников И.А.1 Улан-Удэнскому локомотивовагоноремонтному заводу был причинен имущественный ущерб в размере неподтвержденных расходов Калашников И.А.1 по найму жилого помещения. В связи с чем было подано заявление о привлечении Калашников И.А.1 к уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ, в результате преступных действий Калашников И.А.1 Улан-Удэнскому ЛВРЗ - филиалу ОАО «Желдорреммаш» причинен имущественный ущерб на общую сумму 192 000 рублей. Исковые требования поддерживает частично, просит взыскать ущерб в размере 180 000 руб., поскольку в ходе судебного следствия установлено, что Калашников И.А.1 понесены расходы по оплате аренды жилого помещения в размере 12000 руб. Наказание оставляет на усмотрение суда.

Свидетель <ФИО5> показала, что в должности бухгалтера Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» работает с 2011 года. В ее должностные обязанности входит ведение учета денежных средств, выдаваемых в подотчет работникам завода, их начисление и расчет, в том числе расчет и начисление командировочных работникам нашего предприятия. В 2014 году в период с апреля по ноябрь в рамках договора заключенного между Улан-Удэнским ЛВРЗ и филиалом «<АДРЕС> ООО «ТМХ-Сервис» работники дизельного цеха Улан-Удэнского ЛВРЗ в количестве 21 человека, направлялись в служебные командировки для оказания практической помощи и участия в производственном процессе в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС>. Указанным сотрудникам, среди которых был Калашников И.А.1, ею на основании приказа руководителя Улан-Удэнского ЛВРЗ о направлении сотрудника в командировку, производился расчет и начисление денежного аванса на командировочные расходы. Аванс перечислялся каждому из сотрудников на расчетный счет.

Расчет и начисление денежных средств на командировочные расходы сотрудникам Улан-Удэнского ЛВРЗ в период времени с <ДАТА39> по <ДАТА13> производился на основании Положения о порядке и размерах возмещения командировочных расходов, выдаче подотчетных денежных средств, предоставления авансовых отчетов о командировочных и хозяйственных расходах в ОАО «Желдорреммаш», утвержденного генеральным директором ОАО «Желдорреммаш» <ДАТА39>. С <ДАТА13> по настоящее время расчет и начисление денежных средств на командировочные расходы сотрудникам Улан-Удэнского ЛВРЗ производится на основании Положения о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш». Данное Положение утверждено заместителем генерального директора ООО «локомотивные технологии» - генеральным директором ОАО «Желдорреммаш» <ФИО11><ДАТА41> и ведено в действие с <ДАТА13> на основании приказа заместителя генерального директора ООО «Локомотивные технологии»- генерального директора ОАО «Желдорреммаш» <ФИО11>

На основании указанных выше Положений работнику, направляемому в командировку, Улан-Удэнский ЛВРЗ обязан возместить расходы, связанные с командировкой. Работнику при направлении его в командировку перечисляется денежный аванс на оплату найма жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне постоянного места жительства - суточные, а также на приобретение проездных билетов.

Расходы по бронированию и найму жилого помещения, кроме случаев предоставления работнику бесплатного жилья, возмещаются работнику в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами. Для руководящего состава возмещаются расходы по найму жилых помещений категории «Люкс» и «Полулюкс», для остальных категорий работников - за стандартный номер для одноместного проживания.

Суточные возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути. В период времени с <ДАТА39> по <ДАТА13> размер суточных составлял 300 рублей, с <ДАТА13> по настоящее время размер суточных составляет 700 рублей.

Расходы на оплату проезда к месту командировки и обратно, включая страховой взнос на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплата услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поезде постельным бельем, возмещаются в размере фактических расходов, подтвержденных проездными документами. Для руководящего состава производится возмещение расходов по проезду в купе вагона «СВ», для остальных категорий работников - проезд в купейном вагоне. В период откомандирования за работником также сохраняется средний заработок.

По возращению из командировки работник в течении 3-х рабочих дней обязан представить в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету работник обязан приложить командировочное удостоверение с отметкой организации в пунктах командировки; документы, подтверждающие бронирование и наем жилого помещения, в том числе накладные, счета, счета-фактуры, квитанции, подтверждающие оплату услуг по бронированию и найму; документы, подтверждающие фактические расходы по проезду, включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей; документы, подтверждающие иные расходы, связанные с командировкой, краткий отчет о выполненной работе в командировке, утвержденный генеральным директором или уполномоченным им лицом. Калашников И.А.1 был откомандирован в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> на основании приказа руководителя Улан-Удэнского ЛВРЗ <НОМЕР> от <ДАТА5> на 30 календарных дней на период с <ДАТА6> по <ДАТА7>. На основании приказа руководителя организации <НОМЕР> от <ДАТА8> с согласия Калашников И.А.1 срок командировки продлен на 36 календарных дней на период с <ДАТА43> по <ДАТА10> На основании приказов Калашников И.А.1 был выплачен путем перечисления на расчетный счет в ОАО «ВТБ24» денежный аванс на командировочные расходы в размере 157800 рублей. По возвращению из служебной командировки Калашников И.А.1 представил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ авансовый отчет, к которому приложил в соответствии с Положением командировочное удостоверение, служебное задание с отметкой о его выполнении, корешки проездных железнодорожных билетов, квитанцию-договор и кассовый чек на сумму 96000 рублей, выданные ИП <ФИО4>, подтверждающие факт найма гр. Калашников И.А.1 в период откомандирования жилого помещения у ИП <ФИО4>; счет и кассовый чек на сумму 9600 рублей, выданные ИП <ФИО10>, подтверждающие факт найма гр. Калашников И.А.1 в период откомандирования жилого помещения у ИП <ФИО10>. Общая сумма расходов Калашников И.А.1, связанных с наймом жилого помещения в период откомандирования составила 192000 рублей. Авансовый отчет Калашников И.А.1 был надлежащим образом проверен сотрудниками бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ и принят к утверждению. Согласно авансового отчета Калашников И.А.1, он допустил перерасход денежных средств сверх полученного ранее денежного аванса, по этой причине после утверждения авансового отчета Калашников И.А.1 путем перечисления на расчетный счет были выплачены денежные средства в размере 90825 рублей 20 копеек в целях возмещения допущенного перерасхода. Калашников И.А.1 был откомандирован в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> на основании приказа руководителя Улан-Удэнского ЛВРЗ <НОМЕР>/к от <ДАТА20> на 31 календарный день на период с <ДАТА21> по <ДАТА22>. На основании приказа руководителя организации <НОМЕР>/к от <ДАТА23> с согласия Калашников И.А.1 срок его служебной командировки был продлен на три календарных дня на период времени с <ДАТА24> по <ДАТА25> На основании приказов об откомандировании Калашников И.А.1 был начислен и выплачен путем перечисления на расчетный счет в ОАО «ВТБ24» денежный аванс на командировочные расходы в размере 100 000 рублей. По возвращению из служебной командировки Калашников И.А.1 представил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ авансовый отчет, к которому приложил в соответствии с Положением командировочное удостоверение, служебное задание с отметкой о его выполнении, корешки проездных железнодорожных билетов, счет и кассовый чек на сумму 96000 рублей, выданные ИП <ФИО9>, подтверждающие факт найма гр. Калашников И.А.1 в период откомандирования жилого помещения у ИП <ФИО9> Таким образом, расходы Калашников И.А.1, связанные с наймом жилого помещения в период откомандирования составили 96000 рублей. Авансовый отчет Калашников И.А.1 был надлежащим образом проверен сотрудниками бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ и принят к утверждению. Согласно авансового отчета Калашников И.А.1, он допустил перерасход денежных средств сверх полученного ранее денежного аванса, по этой причине после утверждения авансового отчета Калашников И.А.1 путем перечисления на расчетный счет были выплачены денежные средства в размере 29046 рублей 50 копеек в целях возмещения допущенного перерасхода. Авансовые отчеты, поступающие в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ, проверяются мною и заместителем главного бухгалтера <ФИО7> или главным бухгалтером <ФИО13>. Затем данные авансовые отчеты передаются на утверждение руководству предприятия. При проверки авансовых отчетов особое внимание уделяется полноте и правильности заполнения всех реквизитов документа, осуществляется сверка внесенных в авансовый отчет реквизитов отчетных документов с их оригиналами, на основании данных отчетных документов мною производится повторный расчет суммы, указанной в авансовом отчете, в целях недопущения математических ошибок, ведущих к переплате или выплате в меньшем объеме положенных работнику денежных средств. Отчетные документы, прилагаемые к авансовому отчету, также проверяются на наличие всех необходимых реквизитов и соответствие требований, указанных в Положении. Проверка достоверности содержания отчетных документов в обязанности сотрудников бухгалтерии завода не входит.

На основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ были оглашены показания следующих свидетелей:

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО14> следует, что она занимает должность главного бухгалтера Улан-Удэнского ЛВРЗ - ОАО «Желдорреммаш». В ее служебные обязанности входит общее руководство бухгалтерией завода, составление бухгалтерской и налоговой отчетности. Деятельность главного бухгалтера регламентируется Федеральным законом от <ДАТА45><НОМЕР>-ФЗ «О бухгалтерском учете». При приеме в регистр бухгалтерского учета первичного учетного документа по письменному распоряжению руководителя предприятия, за данные, содержащиеся в документе, единолично несет ответственность руководитель, а также лицо, заполнившее указанные в документе данные, подлежащие бухгалтерскому учету и дальнейшей проводке финансовых операций, движения денежных средств за отчетный период. В структуре бухгалтерии завода работает бухгалтер, в должностные обязанности которого входит учет затрат на командировки, то есть по подотчетным лицам в бухгалтерии завода занимается бухгалтер <ФИО5>.

Сервисным локомотивным депо «<АДРЕС> филиала «<АДРЕС> ООО «ТМХ-Сервис» с Улан-Удэнским ЛВРЗ заключен договор на предоставление услуг, связанных с командированием наших работников для выполнения работ в их интересах, то есть с целью оказания практической помощи. В соответствии с Договором по их заявкам, Улан-Удэнским ЛВРЗ выпускались приказы на командировки с выплатой аванса на командировки, в которые входит сумма на приобретение работниками проездных билетов до места работы и обратно, суточные в размере 300 рублей в период с <ДАТА39> по <ДАТА13>, а с <ДАТА13> по настоящее время в размере 700 рублей, возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за каждый день нахождения в пути. Расходы на оплату проезда к месту командировки и обратно возмещаются в размере фактических расходов, которые в дальнейшем подтверждаются проездными документами. Копии подписанных приказов о направлении работников в командировку предоставляются в бухгалтерию. На основании приказа кадровым работником оформляется командировочное удостоверение, в котором указывается срок командировки с датой приезда и датой выезда работника, на основании которого бухгалтерией проводятся операции по перечислению работнику денежного аванса на оплату найма жилого помещения. На основании Положения о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш», возмещение работникам завода расходов, связанных с наймом жилого помещения осуществляется в размере фактических расходов, то есть за номер для одноместного проживания.

По завершении срока командировки, работниками лично составляются авансовые отчеты с приложением первичных подтверждающих документов, то есть оригиналов счетов за проживание и проездные документы, то есть билеты на поезд. Согласно статьи 9 Федерального закона <НОМЕР>-ФЗ «О бухгалтерском учете» следует, что лицо, ответственное за оформление авансового отчета, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также несет персональную ответственность за достоверность данных содержащихся в авансовом отчете. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета не несет ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов. Первичные учетные документы, то есть квитанции об оплате за проживание работником в командировке, чеки, предоставленные работником после возвращения из командировки в течении трех дней, бухгалтером по подотчетным лицам завода проверяются наличие в первичных документах читаемых оттисков синих печатей, номера наборного штампа, самого учетного налогового бланка квитанции, а также кассового чека с указанием даты и времени проведения денежной операции. Квитанции, которые были предоставлены работниками после срока командировки по приезде из ТЧР <АДРЕС> для учета и последующей оплаты бухгалтерией завода были проверены, действительно являлись номерными документами строгой отчетности, бланками для предоставления в налоговый орган. Предоставленные работниками бланки контрольно-кассовых чеков были выполнены с привлечением кассовой техники, которая подлежит обязательной регистрации в налоговых органах. В случае если все в порядке, то есть поводов для сомнения в достоверности сведений, отраженных в бланках и квитанциях, а также в правильности оформленных документов, не установлено, данные документы принимаются к оплате бухгалтерией завода. Бухгалтером проверяются обязательные реквизиты первичного учетного документа, а именно наличие наименование документа, дата составления документа, наименование экономического субъекта, составившего документ, содержание факта финансовой операции, величина денежного измерения факта финансовой операции. Обязательным является наличие в первичном учетном документе наименование должности лица, совершившего операцию, ответственного за оформление свершившегося события, наличие подписи лица, с указанием их фамилии и инициалов, либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. В должностные обязанности бухгалтера по подотчетным лицам не входит проверка лица, предоставившего работнику квитанции-договора и кассовые чеки за предоставление жилья в наем. То есть ответственность возлагается на лицо, предъявившего в бухгалтерию на оплату на бухгалтерский учет первичные учетные документы - квитанции и кассовые чеки за наем жилья.

Сервисным локомотивным депо «<АДРЕС> филиала «<АДРЕС> ООО «ТМХ-Сервис» ежемесячно оформляются акты выполненных работ работниками и выставляются счета - фактуры, направляются в Улан-Удэнский ЛВРЗ. Руководителем подразделения оформляется служебное задание на каждого работника, подписываются, на основании которых производится оплата в соответствии с условиями договора. За период нахождения работника в командировке за ним сохраняется средний заработок, а также за дни нахождения в пути, возмещаются затраты за проживание, проезд и суточные. На основании Положения о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш» с августа 2014 года установлена сумма суточных в размере 700 рублей за каждый день нахождения в командировке. Ранее данная сумма составляла 300 рублей в сутки. Учитывается проживание в командировке по квитанциям, счетам и кассовым чекам, проезд по билетам, суточные за каждый день в командировке. Лица, вернувшиеся из командировки, заполняют оборотную сторону авансового отчета по унифицированной форме <НОМЕР>, в котором указывают наименование расходов, то есть проездной билет, проживание, суточные, даты и сумма расходов. Кроме того, обязаны прилагать к авансовому отчету командировочное удостоверение с отметкой организации о дне прибытия и убытия, документы, подтверждающие наем жилого помещения, билеты на проезд на поезде, отчет о выполненной работе в командировке, утвержденной руководителем. Переднюю часть авансового отчета заполняет бухгалтер, в которой производит бухгалтерскую запись по оплате за проживание, расходы на проезд и сумма суточных, указывает общую сумму израсходованных средств, сумму денежных средств перечисленных перед направление работника в командировку, сумму перерасхода.

Авансовые отчеты работников Улан-Удэнского ЛВРЗ, выезжавших в 2014 году в служебные командировки в сервисное локомотивное депо <АДРЕС>, обрабатывались бухгалтером по подотчетным лицам <ФИО5>, были утверждены ее заместителем <ФИО7>, которая находится в настоящее время в очередном отпуске до <ДАТА46> По заполненным авансовым отчетам командированных лиц на основании предоставленных ими квитанциям по найму жилья были выплачены денежные средства в виде перерасхода за проживание в период нахождения в командировке.

Может также пояснить, что среди работников командированных в ТЧР «<АДРЕС> был Калашников И.А.1 Калашников И.А.1 был откомандирован в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> на основании приказа руководителя Улан-Удэнского ЛВРЗ на период с <ДАТА6> по <ДАТА10> За указанный период командировки Калашников И.А.1 был начислен и выплачен денежный аванс на командировочные расходы в размере 157 800 рублей.

По возвращению из служебной командировки Калашников И.А.1 представил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ авансовый отчет, в целях подтверждения своих расходов, на общую сумму 248 625 рублей 20 копеек, из которой расходы по найму жилого помещения составили 192 000 рублей. Авансовый отчет Калашников И.А.1 был надлежащим образом проверен сотрудниками бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ и принят к утверждению. Согласно авансового отчета Калашников И.А.1, он допустил перерасход денежных средств сверх полученного ранее денежного аванса, по этой причине после утверждения авансового отчета Калашников И.А.1 путем перечисления на расчетный счет были выплачены денежные средства в размере 90 825 рублей 20 копеек в целях возмещения допущенного перерасхода.

Позднее Калашников И.А.1 вновь был откомандирован в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> на период с <ДАТА21> по <ДАТА25> На основании приказов об откомандировании Калашников И.А.1был начислен и выплачен денежный аванс на командировочные расходы в размере 100 000 рублей.

По возвращению из служебной командировки Калашников И.А.1представил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ авансовый отчет, на общую сумму 129 046 рублей 50 копеек. Согласно авансового отчета расходы Калашников И.А.1связанных с наймом жилого помещения в период откомандирования составили 96000 рублей. Авансовый отчет Калашников И.А.1был надлежащим образом проверен сотрудниками бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ и принят к утверждению. Согласно авансового отчета Калашников И.А.1 он допустил перерасход денежных средств сверх полученного ранее денежного аванса, по этой причине после утверждения авансового отчета Калашников И.А.1путем перечисления на расчетный счет были выплачены денежные средства в размер 29046 рублей 50 копеек в целях возмещения допущенного перерасхода.В настоящее время ей известно, что большая часть документов (чеков и квитанций об оплате), которые гр. Калашников И.А.1предоставил в бухгалтерию вместе с авансовым отчетом в целях подтверждения своих расходов, связанных с наймом жилого помещения, содержат в себе недостоверные сведения, в результате чего Калашников И.А.1были выплачены излишние денежные средства. Данный факт стал известен от сотрудников полиции, которые проводили проверку по данному факту. В результате неправомерных действий гр. Калашников И.А.1Улан-Удэнскому ЛВРЗ - филиалу ОАО «Желдорреммаш» был причинен имущественный ущерб в размере неподтвержденных финансовыми документами выплат на общую сумму 192 000 рублей, произведенных Калашников И.А.1по возмещению расходов, связанных с наймом жилого помещения. (том <НОМЕР> л.д. 68-72).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО7>, следует, что она занимает должность заместителя главного бухгалтера Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш». В ее должностные обязанности входит контроль за своевременностью формирования и предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности, контроль за достоверностью бухгалтерского учета, соблюдением требований Российского законодательства в области бухгалтерского учета и налогообложения на предприятии. В 2014 году согласно условий договора <НОМЕР> заключенного между Улан-Удэнским ЛВРЗ - филиалом ОАО «Желдорреммаш» и Сервисным локомотивным депо «<АДРЕС> филиала «<АДРЕС> ООО «ТМХ-Сервис» Улан-Удэнский ЛВРЗ направил в командировку для оказания помощи своих сотрудников в Сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> в количестве 20 человек. Согласно п.1.8 данного Договора ООО «ТМХ-Сервис» в лице СЛД «<АДРЕС> обязано компенсировать расходы Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш», понесенные в связи с нахождением работников в служебной командировке, а именно: суточные, расходы на проезд к месту командировки и обратно, расходы на оплату услуг по найму жилых помещений в период командировки в размере фактических расходов, подтвержденных соответствующими документами, и другие расходы, связанные с командировкой. В зависимости от квалификации и условий выполнения работ сотрудники находились в командировке разные периоды времени. Каждому работнику на основании приказа директора завода перед выездом был перечислен аванс на командировочные расходы. В соответствии с «Положением о порядке и размерах возмещения командировочных расходов, выдаче подотчетных денежных средств, предоставления авансовых отчетов о командировочных и хозяйственных расходах в ОАО «Желдорреммаш», утвержденном Генеральным директором ОАО «Желдорреммаш» <ФИО17><ДАТА39> и «Положением о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш» и приказом <НОМЕР> от <ДАТА13> вводе в действие настоящего Положения каждый работник по возвращении из командировки обязан в трехдневный срок предоставить в бухгалтерию авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах. Расчет аванса на командировочные расходы производился бухгалтером по учету расчетов с подотчетными лицами <ФИО5> Размер аванса определялся исходя из примерной стоимости проездных билетов от г.Улан-Удэ до <АДРЕС>, примерной стоимости гостиничных услуг и суточных из расчета 300 рублей в сутки до <ДАТА13> и 700 рублей в сутки с <ДАТА13>. Заработная плата работника на период его нахождения в командировке сохранялась за ним из расчета среднего заработка.

Так, согласно Приказа директора завода <НОМЕР> от <ДАТА5> слесарь по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы дизельного цеха 2 группы Улан-Удэнского Локомотивовагоноремонтного завода - филиала ОАО «Желдорреммаш» Калашников И.А.1 был командирован в <АДРЕС> на 30 суток с <ДАТА6> по <ДАТА7>. <ДАТА6> заводом на банковский счет, открытый в ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1 было перечислено 84000 рублей 00 копеек в качестве аванса на командировочные расходы. Платежное поручение <НОМЕР> в случае необходимости предоставит для целей расследования уголовного дела. В соответствии с приказом Улан-Удэнского Локомотивовагоноремонтного завода - филиала ОАО «Желдорреммаш» <НОМЕР> от <ДАТА8> «О продлении срока командировки» Калашников И.А.1 продлен срок командировки на 36 суток с <ДАТА9> по <ДАТА10> При этом <ДАТА15> ему на тот же банковский счет был перечислен денежный аванс на командировочные расходы в сумме 73800 рублей, платежное поручение <НОМЕР> также может предоставить. Далее после предоставления Калашников И.А.1 авансового отчет <ДАТА19> на сумму 248625 рублей 20 копеек было установлено, что им в период командировки было израсходовано денег больше, чем выдавалось в аванс, расходы были подтверждены Калашников И.А.1 оригиналами железнодорожных билетов, квитанцией-договором ИП <ФИО3> С.Г.» <НОМЕР> с кассовым чеком на сумму 96000 рублей, счетом ИП <ФИО18> Н.В» с кассовым чеком на сумму 96000 рублей. В связи с перерасходом после утверждения авансового отчета главным инженером <ФИО6> на тот же банковский счет Калашников И.А.1 были перечислены денежные средства в размере 90825,20 рублей, платежное поручение №561857 предоставит для целей расследования уголовного дела. Заработная плата за период нахождения в командировке также была выплачена Калашников И.А.1 в полном объёме. Авансовый отчет Калашников И.А.1 от <ДАТА19> был принят бухгалтером <ФИО5>, которая проверила полноту предоставленных документов, их соответствие предъявляемым требованиям, произвела сверку относительно математических расчетов, после чего передала авансовый отчет с приложенными документами на проверку. Подпись <ФИО5> в авансовом отчете свидетельствует о том, что ею приняты все необходимые документы от работника и произведены предварительные математические расчеты. Она проверяет предоставленные авансовые отчеты на их соответствие требованиям бухгалтерского и налогового учета. После того, как ею проведена полная сверка предоставленных сведений, она ставит свою подпись и передает авансовые отчеты для утверждения лицу, уполномоченному утверждать авансовые отчеты, в случае с Калашников И.А.1 авансовый отчет утверждал главный инженер <ФИО6> В связи с тем, что формально предъявленные Калашников И.А.1 документы соответствовали требованиям, авансовый отчет не вызвал подозрений и был утвержден. Обязанность проверки документов на предмет их соответствия действительности лежит на сотрудниках отдела экономической безопасности, которые проводят данные проверки инициативно выборочно, либо в случае обращения к ним в связи с возникшими подозрениями. Согласно приказа директора завода <НОМЕР>/к от <ДАТА48> слесарь по ремонту подвижного состава Улан-Удэнского ЛBP3 Калашников И.А.1 был повторно направлен в командировку в г. <АДРЕС> на 31 календарный день с <ДАТА21> по <ДАТА22>. <ДАТА27> Калашников И.А.1 на банковский счет №40702810915030000645, открытый в ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1, были перечислены денежные средства на командировочные расходы в сумме 100 000 рублей. Приказом <НОМЕР> от <ДАТА23> срок командировки Калашников И.А.1 был продлен на 3 календарных дня с <ДАТА24> по <ДАТА25><ДАТА23> Калашников И.А.1 по прибытии из командировки предоставил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» авансовый отчет на общую сумму 129046 рублей 50 копеек, из которых 96000 рублей - расходы по найму жилого помещения в период командировки с <ДАТА30> по <ДАТА24>, в обоснование данной статьи расходов Калашников И.А.1 предоставил счет ИП <ФИО8> Е.А.» <НОМЕР> с кассовым чеком. Авансовый отчет был принят бухгалтером балансовой группы бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО5>, которая проверила приложенные документы, произвела математические расчеты, после авансовый отчет был проверен и подписан, после чего передан для утверждения главному инженеру завода <ФИО6> Авансовый отчет Калашников И.А.1 в сумме 129046 рублей 50 копеек был утвержден <ФИО6><ДАТА23>, после чего <ДАТА31> на банковский счет Калашников И.А.1 были перечислены денежные средства в сумме 29046 рублей 50 копеек в качестве перерасхода. Все платежные поручения о перечислении денежных средств Калашников И.А.1 на командировочные расходы находятся у нее и она готова их выдать для целей расследования уголовного дела <НОМЕР>. Заработная плата за период нахождения в командировке также была выплачена Калашников И.А.1 в полном объёме. Помимо авансового отчета, проездных билетов и квитанций, подтверждающих расходы Калашников И.А.1, связанные с наймом жилого помещения в период откомандирования, Калашников И.А.1 в обоих случаях предоставил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» командировочные удостоверения с отметками о дате прибытия и убытия из командировки, а также служебные задания о направлении в командировку и отчет о их выполнении, в которых имелись отметки о том, что служебные задания выполнены Калашников И.А.1 в полном объеме, заверенные подписью руководителя структурного подразделения, направившего Калашников И.А.1 в служебную командировку. Это обязательные документы для признания расходов, понесенных работником и указанных им в авансовом отчете, командировочными расходами и подлежащими возмещению. Обязанность ведения учета рабочего времени работников, находящихся в командировке возложена условиями указанного Договора на СЛД «<АДРЕС>. Табеля учета рабочего времени работниками после возвращения из командировки не сдавались. (том <НОМЕР> л.д.77-80).

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО19> следует, что до <ДАТА49> он занимал должность начальника дизельного цеха, который в октябре месяце 2014 года был разукомплектован, работники цеха были распределены в другие цеха. Всего согласно списков личного состава в дизельном цехе значились 240 работников. В 2014 году в период с апреля по ноябрь работники дизельного цеха направлялись в командировки в локомотивное депо <АДРЕС> для оказания практической помощи, согласно Договора, заключенного между Улан-Удэнским ЛВРЗ и сервисным локомотивным депо «<АДРЕС> филиала «<АДРЕС> ООО «ТМХ-Сервис». Всего за указанный период в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> были откомандированы 21 сотрудник. Сотрудники направлялись в командировку на основании письменной заявки ООО «ТМХ-Сервис», в которой указывались специальности и количество сотрудников, необходимых для откомандирования, а также ориентировочные сроки откомандирования. На основании поступившей из ООО «ТМХ-Сервис» заявки в административно-хозяйственном отделе Улан-Удэнского ЛВРЗ на каждого сотрудника, направляемого в командировку, был оформлен приказ об откомандировании, выписаны командировочные удостоверения и планы-задания, в которых указывалась цель командировки: «оказание практической помощи». На основании приказа об откомандировании сотрудникам выплачиваются денежные средства на командировочные расходы, которые включают в себя затраты на проезд, затраты по найму жилого помещения в месте откомандирования на весь период командировки, а также суточные. Денежные средства на командировочные расходы начисляются бухгалтерией Улан-Удэнского ЛВРЗ. По прибытию из командировки сотрудник обязан в трехдневный срок отчитаться о затраченных им денежных средствах, полученных на командировочные расходы. С этой целью он обязан заполнить и сдать в бухгалтерию завода авансовый отчет. К авансовому отчету прилагаются документы: проездные билеты, квитанции и кассовые чеки, подтверждающие расходы по найму жилого помещения. К авансовому отчету также прилагаются командировочное удостоверение со всеми отметками о датах убытия и прибытия из командировки, а также служебное задание с отметкой о его выполнении. По результатам проверки авансового отчета, при наличии у работника перерасхода денежных средств сверх ранее полученных на командировочные расходы, подтвержденного отчетными документами, работнику возмещаются понесенные им расходы. Фактический срок пребывания сотрудника в командировке рассчитывается на основании отметок в командировочном удостоверении сотрудника о дате выезда в командировку, дате прибытия к месту откомандирования, дате выезда с места откомандирования и дате прибытия к основному месту работы. Данные отметки проставляются в командировочном удостоверении и заверяются подписью уполномоченного должностного лица принимающей стороны и печатью, которая используется в хозяйственной деятельности организации, в которую командирован работник, для засвидетельствования такой подписи. Командировочное удостоверение оформляется в одном экземпляре и подписывается генеральным директором или уполномоченным им лицом, вручается работнику и находится у него в течение всего срока командировки. В период нахождения в служебной командировки, откомандированный работник обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка и трудовой дисциплины, установленные на предприятии, куда откомандирован сотрудник. По этой причине учет рабочего времени откомандированных сотрудников ведется на предприятии, куда те откомандированы. Такой же порядок применялся и в случае с работниками, откомандированными в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС>. В случае если откомандированный работник допустил нарушение трудовой дисциплины, такие как прогул или не выход на работу, руководство предприятия, куда откомандирован сотрудник должно надлежащим образом зафиксировать данный факт и сообщить об этом руководству предприятия. Среди откомандированных в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> значился слесарь по ремонту подвижного состава Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» Калашников И.А.1, который находился в командировке в г. <АДРЕС> дважды, в период первой командировки с <ДАТА33> по <ДАТА50>, во второй командировке с <ДАТА36> по <ДАТА51> За период служебной командировки Калашников И.А.1 со стороны руководства сервисного локомотивного депо «<АДРЕС> замечания, жалобы на качество выполняемой им работы или допущенные им нарушения трудовой дисциплины не поступали. (том <НОМЕР> л.д. 81-83)

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО20> следует, что она занимает должность специалиста по управлению персоналом филиала «<АДРЕС> ООО «ТМХ-сервис». На данную должность она была назначена в феврале 2015 года. До этого момента, в период времени с <ДАТА52> по февраль 2015 года она занимала должность инструктора производственного обучения филиала «<АДРЕС> ООО «ТМХ-Сервис». В силу занимаемой должности инструктора, она в том числе вела учет командированных работников, прибывающих в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> из иных филиалов, расположенных в других городах. В период времени с июля по ноябрь 2014 года в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> были откомандированы сотрудники Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш». Всего за указанный период в сервисное локомотивное депо были откомандированы 21 человек. Целью откомандирования данных сотрудников являлось оказание практическое помощи, участие в производственном процессе и выполнение иных функций, связанных с производством. Основанием для откомандирования данных сотрудников послужил договор на возмездное оказание услуг, заключенный между ОАО «Желдорреммаш» в лице Улан-Удэнского ЛВРЗ и ООО «ТМХ Сервис». По прибытию сотрудники, откомандированные из Улан-Удэнского ЛВРЗ в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС>, были распределены на участки работ и закреплены за мастерами участков, которые обязаны были вести табеля учета рабочего времени откомандированных сотрудников. Согласно установленного порядка командированные сотрудники по прибытию к месту откомандирования и по окончании командировки должны прибыть в отдел по управлению персоналом, где я проставляла им отметки о прибытии к месту командировки и об убытии к месту назначения. Перед окончанием командировки каждый из командированных сотрудников должен был получить на руки один экземпляр табеля учета рабочего времени для предъявления по месту основной работы по прибытии из командировки, который составляется мастером или распределителем работ, заверяется кадровым сотрудником и утверждается начальником депо. Также всем сотрудникам, которые выполняли работы в нашем депо, в кадровом подразделении выдавалась справка о том, что они находились в местности, приравненной к районам Крайнего Севера для начисления надбавок к заработной плате.

Среди откомандированных сотрудников, прибывших из Улан-Удэнского ЛВРЗ был Калашников И.А.1, занимающий должность слесаря по ремонту подвижного состава. Калашников И.А.1 за указанный выше период направлялся в сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> дважды. Какие именно работы выполнял Калашников И.А.1 в период откомандирования, мне неизвестно, так как распределением фронта работ занимается мастер и распределитель работ. Они же осуществляют учет рабочего времени, подчиненных им сотрудников. За период откомандирования Калашников И.А.1. не допускал нарушений трудовой дисциплины. На период откомандирования сервисное локомотивное депо «<АДРЕС> не предоставляет служебное жилье откомандированным сотрудникам, поэтому мне ничего не известно о том, где Калашников И.А.1 или иные откомандированные из Улан-Удэнского ЛВРЗ могли проживать в период откомандирования. (том <НОМЕР> л.д. 84-86)

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО4> следует, что с <ДАТА53> до мая 2015 года он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, основной вид деятельности в качестве ИП - сдача внаем для временного проживания меблированных квартир и комнат. Ранее он заключал договоры аренды жилых помещений в <АДРЕС> с частными лицами и впоследствии сдавал всем желающим данные квартиры посуточно и на любой срок. Он в качестве индивидуального предпринимателя состоял на учете в МРИ ФНС №7 по <АДРЕС> области, сдавал налоговую отчетность по упрощенной системе налогообложения, наемных работников не имел. При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя он приобрел кассовый аппарат №00097472, также он заказал в типографии бланки строгой отчетности формы БО-18, данные бланки он пронумеровал нумератором, заверил печатью и сдал в налоговую инспекцию, после чего они ему были возвращены для работы. Данные бланки предназначены для ведения бухгалтерской отчетности мотелями, кемпингами и гостиницами, форма БО-18 утверждена Постановлением Правительства. Полученные квитанции-договоры он использовал для выдачи лицам, арендующим у него квартиры, данные бланки он сопровождал кассовыми чеками и заверял собственной печатью. Им были даны объявления в средства массовой информации о сдаче внаем квартир гостиничного типа, а именно в газету «Телепорт» и на сайт в Интернете, данные объявления он постоянно поддерживал в актуальном состоянии, по городу он объявления не развешивал. В основном к нему обращались приезжие люди, а также иногда посуточно снимали квартиры местные жители. В среднем он арендовал от 15000 рублей за однокомнатную квартиру и сдавал в среднем за 1500-2000 рублей в сутки, двухкомнатные квартиры в 2014 году он сдавал в среднем за 2000-3000 рублей в сутки вне зависимости от количества проживающих в ней человек. В 2014 году он сдавал в аренду квартиры, стоимость проживания в которых могла составить 3200 рублей в сутки с человека. Договоры аренды жилых помещений в письменном виде он не заключал, все строилось на устных договоренностях с собственниками данных квартир. Он не может в настоящее время предоставить никаких подтверждающих документов об аренде квартир в 2014 году. В ходе допроса свидетеля <ФИО4> ему предъявлены для обозрения квитанция-договор <НОМЕР> на имя Калашников И.А.1 и кассовый чек ИП <ФИО4> на сумму 96000 рублей. Он пояснил, что указанные квитанции-договоры принадлежат ему и были выданы им лично, кассовые чеки были пробиты им на его кассовом аппарате. Обстоятельства выдачи данных документов он не помнит, так как прошло много времени, предполагает, что лицо, которому он передал данные документы вышло на него посредством указанного им в объявлении номеру телефона 8-914-554-04-30. При этом поясняет, что указанный в квитанциях Калашников И.А.1 у него жилые помещения не арендовал. Самого Калашников И.А.1 он не знает. Может предположить, что фамилию в квитанции он указал со слов заказчика. При этом он уверенно отрицает факт проживания Калашников И.А.1 в сдаваемых им в аренду жилых помещениях, поскольку за 3200 рублей в сутки он в 2014 году жилые помещения не сдавал. На момент выдачи квитанций и кассовых чеков он не мог предполагать, что они будут использованы в качестве отчетных документов. Также поясняет, что ему не знакомы лица, работавшие в 2014 году в Улан-Удэнском ЛВРЗ ОАО «Желдорреммаш» или Сервисном локомотивном депо «<АДРЕС>.

В 2015 году он официально прекратил свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, в настоящее время у него отсутствуют какие-либо документы, касающейся его прошлой деятельности, включая печати ИП, кассовый аппарат и бланки квитанций, но при этом он уверенно опознает оттиски своей печати в предъявленных ему квитанциях, также подтверждает, что кассовые чеки были пробиты на его кассовом аппарате. Поясняет, что дата выдачи квитанций и кассовых чеков соответствует дате и времени, указанных в кассовом чеке, так как они проставляются автоматически и ручному исправлению не подлежат, технически изменить дату и время, отображаемые кассовым аппаратом, невозможно. (том <НОМЕР> л.д.101-104)

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО9> следует, что с 2011 года она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, основной вид ее деятельности - предоставление гостиничных услуг в <АДРЕС>, то есть она арендует квартиры у частных лиц в <АДРЕС> и впоследствии сдает их внаем посуточно на любой срок. В письменном виде договоры аренды и субаренды жилых помещений она не заключает, квартиры она ищет по объявлениям в средствах массовой информации, сети Интернет и среди знакомых. Для осуществления своей деятельности у нее имеется контрольно-кассовый аппарат «Штрих-м» № 00545607, который зарегистрирован в налоговой инспекции, а также у нее имеются счета на бланках установленной формы, рекомендованных Федеральной налоговой службой РФ, все бланки пронумерованы нумератором, а при выдаче их клиентам она заверяет их собственной печатью. Она зарегистрирована и состоит на учете в качестве индивидуального предпринимателя в МРИ ФНС РФ №7 по <АДРЕС> области, платит налог на вмененный доход, то есть размер налога у нее не зависит от общей суммы пробитых кассовых чеков, она имеет расчетный счет, однако обязанности зачислять полученные наличные денежные средства на него у нее нет. У нее заключен договор контрольно-кассового обслуживания с ООО «Сервисный центр», согласно которого ежегодно она предоставляет свой кассовый аппарат, сотрудники центра извлекают из кассового аппарата ЭКЛЗ (электронную кассовую ленту защищенную), снимают показания и передают их в налоговую инспекцию, ЭКЛЗ имеет свой уникальный номер и обновляется ежегодно. Номер ЭКЛЗ пробивается на кассовом чеке наряду с моим ИНН и номером контрольно-кассовой машины. Налоговую отчетность она сдает также через налогового агента. Книгу кассира-операциониста она ведет лично. Иной документации по роду своей деятельности она не ведет. Наемных рабочих у нее нет, предпринимательскую деятельность она ведет сама и только от своего имени, то есть вопросы аренды помещений, заселения клиентов и расчетов с ними решает только она лично. В собственности у нее нет жилых помещений, которые бы она сдавала в аренду. Однако в бланке счета указан адрес гостиницы «Стерх» <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, это адрес квартиры ее родителей <ФИО21> и Александра Павловича, данную квартиру она сдает внаем постоянно, поэтому именно этот адрес указан в бланке счета. При регистрации в налоговой инспекции ей разрешили присвоить название «Гостиница «Стерх», но фактически гостиницы в прямом понимании этого слова у нее нет, то есть она предоставляет внаем ранее арендованные ею квартиры, количество квартир непостоянно. Ее предпринимательская деятельность является ее единственным источником дохода. Она размещает в средствах массовой информации объявления о сдаче внаем квартир и комнат, поддерживает объявления в актуальном состоянии, в объявлениях она указала номер своего телефона: 8-914-048-39-94, СИМ-карта с этим номером принадлежит оператору сотовой связи ОАО «МТС» и зарегистрирована на ее имя. Помимо гостиничных услуг к ней иногда обращаются приезжие люди, которые просят выписать им квитанции и пробить кассовый чек, фактически не арендуя у нее никакого жилья. На самом деле она не знает, для чего этим людям нужны данные документы, но в связи с тем, что они готовы платить за это, то она им не отказывает. За данную услугу она берет наличными 5% от общей суммы пробитого кассового чека. Она ведет журнал регистрации клиентов, так как нередко на ее имя поступают запросы из различных организаций, в которых ее просят предоставить сведения о том, проживал ли у нее тот или иной человек, а так как квитанции она выписывает в единственном экземпляре, который отдает клиенту, то иной возможности выяснить, арендовал ли у нее жилые помещения и сколько времени проживал у нее данный человек, кроме как по данным из журнала, у нее нет. На самом деле квитанции и кассовые чеки без фактического проживания у нее она выдает не так часто, к примеру за 2014 год таких случаев было не более 10. Данных лиц она не заносит в журнал, копий квитанций для себя не оставляет, никакого учета данных квитанций и кассовых чеков ввиду нецелесообразности не ведет. Также перед выдачей квитанции и кассового чека в таких случаях она в обязательном порядке предупреждает их об уголовной ответственности в случае предоставления данных документов в качестве обосновывающего документа для возмещения расходов на проживание или с любой иной целью для извлечения прибыли и предупреждаю о том, что в случае поступления запроса о подтверждении факта аренды жилого помещения у нее на такое лицо, она в обязательном порядке дает отрицательный ответ. Далее поясняет, что в 2014 году она сдавала внаем квартиры в среднем от 1500 рублей за однокомнатную квартиру и до 2500 рублей за двухкомнатную квартиру, трехкомнатные квартиры спросом не пользуются, но их стоимость как правило не превышает 3000 рублей в сутки, вне зависимости от количества проживающих там человек. Таким образом, подтверждает, что в 2014 году не сдавала квартиры, стоимость которых составляла бы 3200 рублей с человека в сутки. Также довольно редкой является аренда квартиры одним человеком на длительный срок, то есть как правило в среднем однокомнатную квартиру арендуют на двоих-троих, а двухкомнатную квартиру арендуют из расчета для проживания в ней 3-5 человек. В ходе допроса свидетелю <ФИО9> для обозрения была предъявлена квитанция <НОМЕР> серии АБ на имя Калашников И.А.1, заезд <ДАТА30>, проживание с <ДАТА30> по <ДАТА24>, всего 30 суток по 3200 рублей на общую сумму 96000 рублей и кассовый чек от <ДАТА29> на сумму 96000 рублей. После чего свидетель пояснила, что данная квитанция заполнена ею <ДАТА29>, это видно из кассового чека, так как дата и время, пробиваемые в чеке всегда соответствуют реальным и в кассовом аппарате отсутствует техническая возможность изменения данного параметра вручную. По почерку, подписи и оттискам печати она уверенно заявляет, что данная квитанция выписана ею, а также подтверждает тот факт, что кассовый чек пробит на ее кассовом аппарате. При этом она не знает человека по имени Калашников И.А.1. Исходя из того, что в указанный период времени согласно журнала учета клиентов отсутствуют записи о проживании Калашников И.А.1 в предоставляемых им на тот момент жилых помещениях, она предполагает, что квитанцию и кассовый чек она выдала по его или чьей-либо просьбе за денежное вознаграждение, не оказывая услуг по предоставлению жилых помещений. В связи с тем, что прошло много времени, не помнит обстоятельств выдачи данных документов, также не может описать человека, которому выдала данные документы. Также на то, что предъявленные для обозрения кассовый чек и квитанция на имя Калашников И.А.1 выданы ею без предоставления в аренду жилых помещений, указывает тот факт, что в 2014 году она не сдавала в аренду жилые помещения, стоимость проживания в которых могла составлять 3200 рублей в сутки. Также поясняет, что при выдаче подобных документов она никогда не спрашивает, для чего они нужны, и никак не могла предположить, что данные документы могут быть предъявлены для возмещения командировочных расходов, так как всегда предупреждает в подобных случаях об уголовной ответственности за подобные деяния. При этом она уверенно заявляет, что Калашников И.А.1 в период времени с 27 октября по <ДАТА54> у нее не арендовал жилые помещения, при этом не может сказать, приходил ли он за квитанцией и кассовым чеком к ней сам или кто-то другой просил выписать для него данные документы. Калашников И.А.1 не знает, опознать не сможет. Арендовали ли у нее в 2014 году жилые помещения сотрудники Улан-Удэнского ЛВРЗ ОАО «Желдорреммаш» или сервисного локомотивного депо «<АДРЕС>, не знает. (том <НОМЕР> л.д. 113-117)

Из оглашенных с согласия сторон показаний свидетеля <ФИО22> следует, что она является владелицей двухкомнатной квартиры, расположенной по адресу: Россия, <АДРЕС> область, г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС> 8-58. Данную квартиру она сдает в аренду на протяжении нескольких лет. При этом письменные договоры аренды с постояльцами она не заключает. Данная квартира расположена на 6 этаже в первом подъезде девятиэтажного крупнопанельного дома. В 2014 году она лично подала объявление бегущей строкой о сдаче в аренду своей квартиры через студию <АДРЕС> телевидения «<АДРЕС> ТV». В объявлении она указала свой контактный мобильный телефон 8914-585-55-80, который зарегистрирован на ее девичью фамилию - Шарыгина. Примерно 15-18 сентября 2014 года к ней обратился молодой человек по имени Иван, который намеревался арендовать указанную квартиру. В ходе беседы молодой человек ей сказал, что будет арендовать квартиру с двумя коллегами, что они работают на железной дороге и они приехали из г. Улан-Удэ в командировку. Она договорилась с данным молодым человеком о стоимости аренды квартиры. Арендная плата составила 18000 рублей за один месяц, без учета количества проживающих в ней лиц. Совместно с Иваном в квартире проживали еще двое молодых людей, которых звали Геннадий и Артем. Они втроем съехали с квартиры в середине октября месяца 2014 года, после чего примерно через 10 дней они вернулись и вновь арендовали квартиру ровно на один месяц, то есть до конца ноября 2014 года. Во второй раз стоимость аренды квартиры составила 18000 рублей. Иван на вид 25-30 лет, европейской внешности, волосы темные, короткие, лицо округлой формы, рост средний. (том <НОМЕР> л.д. 141-144).

Кроме показаний представителя потерпевшего, свидетелей, виновность Калашников И.А.1 в совершённых преступлениях объективно подтверждается иными исследованными по ходатайству государственного обвинителя доказательствами:

Заявление начальника сектора экономической безопасности Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО1> от <ДАТА55> о привлечении к уголовной ответственности гр. Калашников И.А.1, который в 2014 году путем обмана, предоставив в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» фиктивных платежных документов к авансовому отчету, похитил денежные средства, принадлежащие ОАО «Желдорреммаш». (том <НОМЕР> л.д. 55)

Копия приказа директора Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО23> о направлении работника в командировку <НОМЕР> от <ДАТА5>. Согласно данного приказа Калашников И.А.1 слесарь по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы Дизельного цеха 2 группы командируется в ТЧР <АДРЕС> РФ на 30 календарных дней с <ДАТА6> по <ДАТА7>. (том <НОМЕР> л.д. 239).

Копия приказа директора Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО23> о продлении срока командировки <НОМЕР> от <ДАТА8>. Согласно данного приказа Калашников И.А.1 слесарю по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы Дизельного цеха 2 группы продлен срок служебной командировки в <АДРЕС> ТЧР на 36 календарных дней с <ДАТА9> по <ДАТА10> (том <НОМЕР> л.д. 240)

Рапорт следователя СО Улан-Удэнского ЛО МВД России на транспорте <ФИО24> от <ДАТА58> об обнаружении признаков преступления, согласно которого Калашников И.А.1 <ДАТА23> предоставил в бухгалтерию Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» в качестве обоснования к авансовому отчету за командировочные расходы квитанцию и кассовый чек ИП <ФИО8> Е.А. о проживании в гостинице в г. <АДРЕС> в период служебной командировки с <ДАТА30> по <ДАТА24> на сумму 96000 рублей, фактически не арендуя жилых помещений у ИП <ФИО8> Е.А.» в указанный период, тем самым путем обмана похитил денежные средства в сумме 96 000 рублей, принадлежащие Улан-Удэнскому ЛВРЗ - филиалу ОАО «Желдорреммаш», которые были ему перечислены на расчетный счет. (том <НОМЕР> л.д. 102)

Копия приказа директора Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО23> о направлении работника в командировку <НОМЕР>/к от <ДАТА20>. Согласно данного приказа Калашников И.А.1, слесарь по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы Дизельного цеха 2 группы РФ командируется в ТЧР <АДРЕС> РФ на 31 календарный день с <ДАТА36> по <ДАТА37>. (том <НОМЕР> л.д. 244)

Копия приказа директора Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО23> о продлении срока командировки <НОМЕР>/к от <ДАТА23>. Согласно данного приказа Калашников И.А.1, слесарю по ремонту подвижного состава участка ремонта вспомогательных агрегатов 1 группы Дизельного цеха 2 группы продлен срок служебной командировки в <АДРЕС> ТЧР на 3 календарных дня с <ДАТА54> по <ДАТА51> (том <НОМЕР> л.д. 245).

Копия положения о порядке и размерах возмещения командировочных расходов в ОАО «Желдорреммаш», утвержденное заместителем генерального директора ООО «локомотивные технологии» - генеральным директором ОАО «Желдорреммаш» <ФИО11><ДАТА41>, на основании которого производится расчет и начисление денежных средств на командировочные расходы работникам Улан-Удэнского ЛВРЗ в период времени с <ДАТА13> по настоящее время. (том <НОМЕР> л.д. 147-152)

Протокол выемки от <ДАТА61>, согласно которого в ходе производства выемки в бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш», расположенной по улице <АДРЕС> д. 2 «б» г. Улан-Удэ были изъяты платежные поручения № 561857 от <ДАТА20>, <НОМЕР> от <ДАТА27> и № 570784 от <ДАТА31>, на основании которых Калашников И.А.1 на расчетный банковский счет были переведены денежные средства на командировочные расходы, в том числе денежные средства, предназначенные на расходы связанные с наймом жилого помещения в период откомандирования Калашников И.А.1 в г. <АДРЕС> на период с <ДАТА21> по <ДАТА25> (том <НОМЕР> л.д.29-31)

Протокол осмотра документов от <ДАТА62>, согласно которого были осмотрены платежные поручения № 561857 от <ДАТА20>, <НОМЕР> от <ДАТА27> и № 570784 от <ДАТА31>, на основании которых Калашников И.А.1 на расчетный банковский счет были переведены денежные средства на командировочные расходы, в том числе денежные средства, предназначенные на расходы связанные с наймом жилого помещения в период откомандирования Калашников И.А.1 в г. <АДРЕС> на период с <ДАТА21> по <ДАТА25> (том <НОМЕР> л.д. 32-35).

Вещественные доказательства - платежные поручения № 561857 от <ДАТА20>, <НОМЕР> от <ДАТА27> и № 570784 от <ДАТА31>, подтверждающие факт перечисления Калашников И.А.1 денежных средств на командировочные расходы, хранятся в материалах уголовного дела. (том <НОМЕР>л.д. 39-41)

Вещественные доказательства - платежные поручения 544992 от <ДАТА6>, <НОМЕР> от <ДАТА15>, подтверждающие факт перечисления Калашников И.А.1 денежных средств на командировочные расходы, хранятся в материалах уголовного дела. (том <НОМЕР> л.д. 37-38)

Протокол осмотра документов от <ДАТА63>, согласно которого была осмотрена выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 40817810714001563421, открытому в филиале <НОМЕР> ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1 за период времени с <ДАТА64> по <ДАТА65>, подтверждающая факт перечисления денежных средств, предназначенных на расходы, связанные с наймом жилого помещения в период откомандирования Калашников И.А.1 в г. <АДРЕС> на период с <ДАТА21> по <ДАТА26> (Том 3 л.д. 30-31)

Вещественное доказательство: выписка о движении денежных средств по расчетному счету № 40817810714001563421, открытому в филиале <НОМЕР> ПАО «ВТБ-24» на имя Калашников И.А.1 за период времени с <ДАТА64> по <ДАТА65>, подтверждающая факт перечисления денежных средств, предназначенных на расходы, связанные с наймом жилого помещения в период откомандирования Калашников И.А.1 в г. <АДРЕС> на период с <ДАТА21> по <ДАТА26>, храниться в материалах уголовного дела. (том <НОМЕР>)

Протокол выемки от <ДАТА66>, согласно которой в ходе выемки у бухгалтера Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО5>, были изъяты следующие документы: командировочное удостоверение <НОМЕР> от <ДАТА20> на имя Калашников И.А.1, служебное задание <НОМЕР> от <ДАТА20> на имя Калашников И.А.1, авансовый отчет Калашников И.А.1 от <ДАТА23>, счет <НОМЕР> от <ДАТА30> и кассовый чек от <ДАТА29> на общую сумму 96 000 рублей, выданные индивидуальным предпринимателем <ФИО9> на имя Калашников И.А.1 за услуги оказанные Калашников И.А.1 по найму жилья в период времени с <ДАТА30> по <ДАТА24>. (том <НОМЕР> л.д. 223-228)

Протокол осмотра документов, изъятых в ходе выемки у <ФИО5> от <ДАТА66>, согласно которого были осмотрены командировочное удостоверение <НОМЕР> от <ДАТА20> на имя Калашников И.А.1, служебное задание <НОМЕР> от <ДАТА20> на имя Калашников И.А.1, авансовый отчет Калашников И.А.1 от <ДАТА23>, счет <НОМЕР> от <ДАТА30> и кассовый чек от <ДАТА29> на общую сумму 96 000 рублей, выданные индивидуальным предпринимателем <ФИО9> на имя Калашников И.А.1 за услуги оказанные Калашников И.А.1 по найму жилья в период времени с <ДАТА30> по <ДАТА24>. (том <НОМЕР> л.д. 229-235)

Вещественные доказательства: командировочное удостоверение <НОМЕР> от <ДАТА20> на имя Калашников И.А.1 /том <НОМЕР> л.д. 246/, служебное задание <НОМЕР> от <ДАТА20> на имя Калашников И.А.1 /том <НОМЕР> л.д. 247/, авансовый отчет Калашников И.А.1 от <ДАТА23>, счет <НОМЕР> от <ДАТА30> и кассовый чек от <ДАТА29> на общую сумму 96 000 рублей, выданные индивидуальным предпринимателем <ФИО9> на имя Калашников И.А.1 за услуги оказанные Калашников И.А.1 по найму жилья в период времени с <ДАТА30> по <ДАТА24>, хранятся в материалах настоящего уголовного дела. (том <НОМЕР> л.д. 252)

Заключение эксперта <НОМЕР> от <ДАТА68>, согласно которого краткая запись <ФИО8> Е.А.» в графе «Дежурный администратор (оператор механизированного расчета)» счета <НОМЕР> выполнена <ФИО9>. Оттиск печати «<ФИО9> Елена Александровна», нанесенный в счете <НОМЕР> и экспериментальные оттиски клише печати «<ФИО9> Елена Александровна», выполнены одним клише печати. Оттиск печати «Гостиница «Стерх», нанесенный в счете <НОМЕР> и экспериментальные оттиски клише печати «Гостиница «Стерх»» выполнены одним клише печати. Рукописные записи на оборотной стороне формы <НОМЕР> авансового отчета от <ДАТА19> выполнены Калашников И.А.1. Подпись в графе «Подотчетное лицо» на оборотной стороне формы <НОМЕР> авансового отчета Калашников И.А.1 от <ДАТА19> выполнена, вероятно, Калашников И.А.1. (том <НОМЕР> л.д. 205-216)

Протокол осмотра документов от <ДАТА69>, согласно которого была осмотрена детализация телефонных соединений абонентских номеров 79149817575, 79149878177, зарегистрированных на имя Калашников И.А.1 за период времени с <ДАТА6> по <ДАТА23>. В ходе осмотра детализации установлено, что с абонентского номера 79149817575, зарегистрированного на имя Калашников И.А.1 осуществлялись звонки на абонентский номер 79145855580, находящийся в пользовании у гр. <ФИО22> (том <НОМЕР> л.д. 17-25)

Вещественное доказательство детализация телефонных соединений абонентских номеров 9149817575, 79149878177, зарегистрированных на имя Калашников И.А.1 за период времени с <ДАТА6> по <ДАТА23> хранится в материалах уголовного дела. (том <НОМЕР> л.д. 27).

Протокол предъявления для опознания по фотографии от <ДАТА70>, согласно которого свидетелю <ФИО22> была предъявлена фотография Калашников И.А.1 одновременно с двумя другими фотографиями. Осмотрев предъявленные фотографии <ФИО22> опознала по фотографии гр. Калашников И.А.1, как гражданина, который арендовал у нее квартиру по адресу: <АДРЕС> область, г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС> 8-58 с сентября по октябрь 2014 года и в период с конца октября 2014 года по конец ноября 2014 года. Данного гражданина она опознала по узкому разрезу глаз, дугообразным густым бровям, округлой форме лица, форме лобных залысин. (том <НОМЕР> л.д. 145-148)

Протокол осмотра жилища от <ДАТА70>, согласно которого установлено, что жилое помещение - квартира по адресу: <АДРЕС> область. г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС> 8-58, расположена на шестом этаже в первом подъезде двухподъездного девятиэтажного крупнопанельного дома. Квартира двухкомнатная, состоит из прихожей, гостиной, спальной комнаты, кухни, туалета и ванной комнаты. На момент осмотра квартира меблирована, оснащена бытовой техникой, посудой, пастельным бельем. (том <НОМЕР> л.д. 150-155)

Оценивая исследованные доказательства, суд находит их добытыми без нарушения закона, относимыми и допустимыми, а все собранные доказательства в совокупности - достаточными для разрешения уголовного дела, оснований для оговора подсудимого Калашников И.А.1 данными свидетелями, судом не установлено.

Таким образом, оценив изложенные доказательства в совокупности, суд находит, что вина подсудимого Калашников И.А.1 в совершённых преступлениях нашла своё подтверждение.

Факт хищения денежных средств путём обмана дважды подтверждается показаниями представителя потерпевшего, свидетелей, исследованных в судебном заседании, оглашёнными материалами дела.

В основу приговора суд берёт показания представителя потерпевшего <ФИО1>, свидетелей <ФИО14>, <ФИО7>, <ФИО5>, <ФИО19>, <ФИО20>, <ФИО4>, <ФИО22>, <ФИО9>, которые объективно согласуются между собой и с другими доказательствами, исследованными в судебном заседании.

Так, согласно исследованным материалам дела, Калашников И.А.1, являясь работником ОАО «Желдорреммаш» в лице Улан-Удэнского локомотивовагоноремонтного завода-филиала ОАО «Желдорреммаш», приказом <НОМЕР> от <ДАТА71> был направлен в командировку на 30 календарных дней в «ТЧР <АДРЕС> в г. <АДРЕС> области с <ДАТА72> по <ДАТА73> Впоследствии срок командировки был продлён на 36 календарных дней, с <ДАТА74> по <ДАТА75>

Кроме того, приказом <НОМЕР>К от <ДАТА76>, Калашников И.А.1 был направлен в командировку в «ТЧР <АДРЕС> в г. <АДРЕС>, на 31 календарный день, с <ДАТА77> по <ДАТА78> г.. Срок командировки был продлён на 3 дня, до <ДАТА79>

В связи с выездом в командировку Калашников И.А.1 был перечислен денежный аванс в сумме 157800 руб. на командировочные расходы, в том числе, по найму жилого помещения в период командирования с <ДАТА80> по <ДАТА81>, а также 100000 руб. на командировочные расходы, в том числе по найму жилого помещения, в период командировки с <ДАТА77> по <ДАТА79> Находясь в служебной командировке, Калашников И.А.1, в период с <ДАТА74> по <ДАТА75>, совместно с другими работниками, Тугариновым и Мерц, проживал в квартире, расположенной по адресу: г. <АДРЕС>, ул. <АДРЕС>, 8-58, принадлежащей <ФИО22>, арендуя у неё указанную квартиру по цене 18000 руб. в месяц, что подтверждается оглашёнными показаниями <ФИО22>, из которых следует, что какие - либо документы, квитанции, чеки, подтверждающие оплату и проживание в её квартире, она не выдавала.

В период служебной командировки <ДАТА77> по <ДАТА79> Калашников И.А.1, вновь проживал в квартире, принадлежащей <ФИО28>, и также, достоверно зная об отсутствии у последней документов, подтверждающих расходы по найму в данной квартире, приобрёл документы, содержащие недостоверные сведения о расходах по найму, а именно квитанцию - договор серии АЕ <НОМЕР> о проживании на услуги мотелей, кемпингов, гостиниц с кассовым чеком у ИП <ФИО4>, счёт <НОМЕР> о проживании в гостинице «Стерх» с кассовым чеком у ИП <ФИО9> на сумму 96000 руб.,

Указанное также подтверждается исследованными в ходе судебного заседания письменными документами - квитанциями и чеком, оглашёнными показаниями свидетелей <ФИО4>, <ФИО9>, подтвердивших факт продажи указанных документов Калашников И.А.1.

По прибытию из командировок <ДАТА82>, <ДАТА83> Калашников И.А.1, достоверно зная, что предъявляет не соответствующие действительности, фиктивные документы за проживание в период командировки, представил <ДАТА82> в бухгалтерию квитанцию-договор <НОМЕР> с кассовым чеком на общую сумму 96000 руб., обосновывая, таким образом, расходы по ранее выданному ему авансу в сумме 157800 руб., и, обеспечил тем самым себе возможность необоснованного возмещения расходов по найму жилого помещения на сумму 90825,20 руб., а также <ДАТА83> фиктивные документы за проживание в гостинице «Стерх» с кассовым чеком, на общую сумму 96000 руб., обеспечив, тем самым, себе возможность необоснованного возмещения расходов по найму жилого помещения на сумму 29046,50 руб.

Так, из допроса свидетеля <ФИО5> и оглашенных показаний свидетелей работников бухгалтерии Улан-Удэнского ЛВРЗ-филиала ОАО «Желдорреммаш» <ФИО14>, <ФИО7>, установлено, что за период первой командировки с 15 августа по <ДАТА84> Калашников И.А.1 на банковскую карту был перечислен аванс в сумме 157800 рублей. За период второй командировки с 25 октября по <ДАТА85> было перечислено в качестве аванса на банковскую карту 100 000 рублей, в эти суммы входили суточные, оплата за проживание и проезд. По возвращении из служебной командировки Калашников И.А.1 21 октября и <ДАТА86> в бухгалтерию было представлено два авансовых отчёта. По авансовому отчёту от <ДАТА87> перерасход составил 90825,20 рубля. Эта сумма была перечислена на лицевой счёт Калашников И.А.1 <ДАТА76> По авансовому отчёту от <ДАТА86> перерасход составил 29046,50 руб. Эта сумма была перечислена на лицевой счёт Калашников И.А.1 <ДАТА88>

Из оглашённых на основании ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <ФИО4> на л.д. 101-104 т.2, следует, что в 2014 году он не сдавал в аренду квартиры, стоимость проживания в которых могла составить 3200 рублей в сутки с человека. Квитанция-договор <НОМЕР> на имя Калашников И.А.1 и кассовый чек ИП <ФИО4> на сумму 96000 руб. принадлежат ему и были выданы им лично, кассовые чеки были пробиты им на его кассовом аппарате. При этом поясняет, что указанный в квитанциях Калашников И.А.1 у него жилые помещения не арендовал. При этом он уверенно отрицает факт проживания Калашников И.А.1 в сдаваемых им в аренду жилых помещениях, поскольку за 3200 рублей в сутки он в 2014 году жилые помещения не сдавал.

Из оглашённых на основании ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <ФИО9> следует, что в 2014 году она не сдавала квартиры, стоимость которых составляла бы 3200 рублей с человека в сутки. Пояснила, что квитанция <НОМЕР> серии АБ на имя Калашников И.А.1 о проживании в комнате № 7, заезд <ДАТА30>, проживание с <ДАТА30> по <ДАТА24>, всего 30 суток по 3200 рублей на общую сумму 96000 рублей и кассовый чек от <ДАТА29> на сумму 96000 руб. заполнена ею <ДАТА29>, это одна из тех квитанций, которые она оформила по просьбе указанного ранее мужчины. При этом она уверенно заявляет, что Калашников И.А.1 в период времени с 27 октября по <ДАТА54> у нее не арендовал жилые помещения (том <НОМЕР> л.д. 113-117)

Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля <ФИО22> также установлено, что Калашников И.А.1 проживал в указанные периоды в принадлежащей ей квартире, что стоимость проживания составила 18000 руб., подтверждающие факт проживания документы она не предоставляла.

Позицию Калашников И.А.1 о том, что хищений денежных средств ОАО «Желдорреммаш» в лице Улан-Удэнского локомотивовагоноремонтного завода-филиала ОАО «Желдорреммаш» он не совершал, суд оценивает критически, признаёт не соответствующими фактическим обстоятельствам дела, как способ защиты, избранный с целью избежать уголовной ответственности за содеянное, поскольку его вина в совершении преступления, полностью подтверждается исследованными судом доказательствами, признанными судом относимыми, допустимыми, достоверными, а совокупность доказательств - достаточной для разрешения уголовного дела.

Факт мошенничества - хищения денежных средств путём обмана, совершённые Калашников И.А.1 подтвержден полностью, поскольку он, получая денежные средства в подотчёт на командировочные нужды, оставлял их себе и распоряжался по своему усмотрению, отчитываясь за них не соответствующими действительности документами за проживание.

Также судом установлено, что в жилом помещении ИП <ФИО29>, в период времени с <ДАТА89> по <ДАТА90>, в гостинице ИП <ФИО9> в период с <ДАТА91> по <ДАТА92> Калашников И.А.1 не проживал.

Следовательно, предоставляя работодателю - Улан-Удэнского ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» недействительные документы за полученные денежные средства, Калашников И.А.1 намеревался использовать подотчётные командировочные денежные средства по своему усмотрению.

Субъективная сторона мошенничества заключается в прямом умысле и корыстной цели, и при квалификации суд приходит к выводу о том, что для завладения денежными средствами, принадлежащими Улан-Удэнскому ЛВРЗ - филиалу ОАО «Желдорреммаш», Калашников И.А.1 использовал способ обмана, который выразился в предъявлении платёжных документов, содержащих недостоверные сведения о периоде якобы проживания в гостинице ИП <ФИО4>, ИП <ФИО9> и стоимости проживания, при том, заведомо зная, что на самом деле он фактически не проживал, и не нёс в связи с этим материальных затрат на проживание в данных гостиницах. Эти деяния полностью охватываются уголовно-правовым понятием хищения, которое включает в себя совершение с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику.

Таким образом, суд квалифицирует действия Калашников И.А.1 по факту хищения денежных средств по авансовому отчёту от <ДАТА87> по ч. 1 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, по факту хищения денежных средств по авансовому отчёту <ДАТА86> по ч. 1 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана.

Судом были изучены данные о личности подсудимого Калашников И.А.1:

- согласно требованию ИЦ МВД РБ, он ранее не судим (т. 2, л.д. 217-219, т. 3 л.д. 104);

-на учётах в ГАУЗ «РНД» М3 РБ, ГКУЗ «РПНД» не состоит (т.2 л.д. 220,221);

-согласно ответу на запрос ВК РБ от <ДАТА93><НОМЕР>/3591, состоит на учёте в отделе ВК по Советскому и Железнодорожному РБ (т. 2 л.д. 223);

-по месту жительства УУП ОУУП и ПДН ОП <НОМЕР> УМВД России по г. Улан-Удэ характеризуется посредственно (т.2 л.д. 233);

-по месту работы Улан-Удэнским ЛВРЗ - филиала ОАО «Желдорреммаш» характеризуется посредственно (т.2 л.д. 235);

С учётом материалов уголовного дела, касающихся личности подсудимого, отсутствия каких-либо данных о наличии у него психического заболевания и временного расстройства психической деятельности, а также исходя из его поведения в судебном заседании, и обстоятельств совершения преступления, суд считает Калашников И.А.1 вменяемым как в момент совершения преступления, так и в настоящее время.

При назначении наказания суд в соответствии со ст. 6, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершённых преступлений, обстоятельства, смягчающие наказание, данные о личности виновного, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого, условия его жизни и его близких, требования разумности и справедливости.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, предусмотренных ст. 61 УК РФ, подсудимому Калашников И.А.1 суд учёл привлечение к уголовной ответственности впервые.

Отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ не установлено.

Оснований для возможности применения положений ст. 64 УК РФ в отношении Калашников И.А.1 суд не усматривает, исходя из характера и степени общественной опасности совершённых преступлений, и данных о личности виновного.

С учётом характера и степени общественной опасности совершенных преступлений, совокупности смягчающих наказание обстоятельств, имущественного положения подсудимого, отсутствия заболеваний, препятствующих занятию физическим трудом, а так же с учётом требований ч. 2 ст. 43 УК РФ о применении наказания в целях восстановления социальной справедливости, в целях исправления осуждённого и предупреждения совершения новых преступлений, суд считает необходимым назначить Калашников И.А.1 наказание в виде штрафа по каждому из эпизодов. При этом судом рассматривался вопрос о назначении подсудимому иных видов наказания, предусмотренных санкцией статьи, однако, с учётом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, личности виновного, оснований для назначения иных видов наказания суд не усматривает.

Определяя размер штрафа, суд учитывает конкретные обстоятельства инкриминируемых преступлений, принимает во внимание трудоспособный возраст подсудимого, влияние наказания на имущественное положение семьи подсудимого.

Между тем, в соответствии с ч.2 ст.84 УК РФ лица, осужденные за совершение преступлений, могут быть освобождены от наказания актом амнистии.

В связи с принятием Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от <ДАТА94> №6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войны 1941-1945 годов» на основании п.9 суд, если признает необходимым назначить лицам наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.

Пункт 12 указанного Постановления предусматривает снятие судимости с лиц, освобождённых от наказания на основании п.9.

Судом установлено, и как следует из материалов уголовного дела, подсудимый Калашников И.А.1 обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 159, ч.1 ст. 159 УК РФ за которые предусмотрено наказание не свыше двух лет лишения свободы. Данные преступления совершены до вступления в силу Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации №6578-6 ГД от <ДАТА95> «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

При таких, обстоятельствах, суд считает возможным применить к Калашников И.А.1 положения п.п. 9,12 постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации №6578-6 ГД от <ДАТА95> «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», освободить его от наказания и снять с него судимость.

При разрешении судьбы вещественного доказательства суд руководствуется положениями ст. 81 УПК РФ.

В ходе предварительного следствия представителем потерпевшего Улан-Удэнского ЛВРЗ ОАО «Желдорреммаш» <ФИО1> заявлен гражданский иск о взыскании с виновного лица причиненного ему имущественного ущерба на сумму в 192000 руб., в ходе судебного заседания представитель истца исковые требования уменьшил до 180000 руб.. Рассматривая исковые требования, суд считает необходимым оставить иск без рассмотрения, что не препятствует последующему его предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

На предварительном следствии судом в целях исполнения приговора в части гражданского иска наложен арест на автомобиль марки ГАЗ - 2411, регистрационный знак Р 586КК/03 RUS 1990 года выпуска. По мнению суда, с учетом того, что суд пришел к выводу о необходимости передачи вопроса о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, арест на имущество подлежит сохранению до решения вопроса по гражданскому иску в рамках гражданского судопроизводства.

Избранная в отношении Калашников И.А.1 мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении после вступления приговора в законную силу подлежит отмене.

Процессуальные издержки, связанные с оплатой труда адвоката Гармаева П.Б. в судебном заседании адвоката за 4 рабочих дня - <ДАТА96>, <ДАТА97>, <ДАТА98>, <ДАТА99> в сумме 3300 рублей подлежат взысканию с Калашников И.А.1, о чем следует вынести отдельное постановление. Оснований для освобождения от уплаты процессуальных издержек суд не усматривает, исходя из трудоспособного возраста подсудимого, отсутствия заболеваний, препятствующих его занятию трудом.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 302-304, 307-310 и 313 УПК РФ, ст. 260 ГПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Калашников И.А.1 виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 159 ч. 1, ст. 159 ч. 1 УК РФ и назначить ему наказание:

-по ч. 1 ст. 159 УК РФ (по факту хищения денежных средств по авансовому отчёту от <ДАТА87>) в виде штрафа в размере 60 000 рублей;

-по ч. 1 ст. 159 УК РФ (по факту хищения денежных средств по авансовому отчёту <ДАТА86>) в виде штрафа в размере 60 000 рублей.

На основании ч. 2 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путём частичного сложения наказаний окончательно назначить Калашников И.А.1 наказание в виде штрафа в размере 100 000 рублей.На основании п.9, п. 12 Постановления Государственной думы от <ДАТА100> N 6576-6 ГД г. <АДРЕС> "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов» освободить Калашников И.А.1 от назначенного наказания, и снять с него указанную судимость.Исковые требования Улан-Удэнского ЛВРЗ ОАО «Желдорреммаш» оставить без рассмотрения, что не препятствует последующему предъявлению иска и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства. Арест на автомобиль марки ГАЗ - 2411, регистрационный знак Р 586КК/03 RUS 1990 года выпуска подлежит сохранению до решения вопроса по гражданскому иску в рамках гражданского судопроизводства.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении после вступления приговора в законную силу - отменить.

Взыскать с Калашников И.А.1 в доход государства процессуальные издержки в сумме 3300 рублей.

Вещественные доказательства: авансовые отчеты, командировочные удостоверения, служебные задания для направления в командировку и отчеты о выполнении, платежные поручения, выписки о движении денежных средств по счету, авансовые отчеты, квитанции-договоры и кассовые чеки ИП <ФИО4> и ИП <ФИО9>, детализация соединений абонентских номеров на имя Калашников И.А.1, содержащаяся на CD-R диске - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован или опротестован в апелляционном порядке в Железнодорожный районный суд г Улан-Удэ в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Приговор изготовлен в совещательной комнате.


Мировой судья И.В. Плотникова

Суд:

Судебный участок № 7 Железнодорожного района (Республика Бурятия) (подробнее)

Судьи дела:

Плотникова Ирина Владимировна (судья) (подробнее)


Судебная практика по:

По мошенничеству
Судебная практика по применению нормы ст. 159 УК РФ

Амнистия
Судебная практика по применению нормы ст. 84 УК РФ