Резолютивная часть решения от 24 июня 2019 г. по делу № А65-12628/2018

1952/2019-109412(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107 E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru http://www.tatarstan.arbitr.ru тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации


РЕЗОЛЮТИВНАЯ ЧАСТЬ РЕШЕНИЯ

24 июня 2019 года Дело № А65-12628/2018

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Гумерова М.И., при ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания помощнгиком судьи Витушкиной О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО1 (участник Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ") к Обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН <***>, ИНН <***>) об обязании в течении 5 (пяти) дней с даты вступления в законную силу решения представить заверенные подписью руководителя и печатью организации лично в руки ФИО1 по адресу места нахождения ООО «Мэлт» по акту приема-передачи, предварительно уведомив ФИО1 по почтовому адресу: <...> телеграммой не позднее, чем за 48 часов до даты представления, документы;

- о взыскании денежной суммы за неисполнение решения Арбитражного суда Республики Татарстан в полном объеме в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта,

руководствуясь статьями 110, 112, 167 – 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты вступления решения в законную силу, предоставить заверенные подписью руководителя и печатью организации по адресу нахождения ООО «МЭЛТ» по акту приема-передачи с перечислением каждой единицы передаваемых документов, в папках не более 100 страниц (без прерывания самого документа) в хронологической последовательности, как самих документов, так и их содержания, предварительно уведомив ФИО1 по почтовому адресу: <...> за два рабочих дня до даты предоставления следующие документы:

1. Договоры, все приложения к договорам, доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ООО «Теххаус» ИНН <***> за 2016 г., 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

2. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО «МЭЛТ» ИНН <***> и ООО «Теххаус» ИНН <***> за 2016 и 2017 г. в которых 000 «МЭЛТ» является продавцом - каждый год в отдельной прошивке.

3. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО «МЭЛТ» ИНН

1655297298 и ООО «Теххаус» ИНН 1659169882 за 2016 и 2017 г. в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем - каждый год в отдельной прошивке.

4. Договоры, все приложения к договорам, доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ИП ФИО2 или с физическим лицом ФИО2 за 2014- 2016 г.г., в том числе договор № 01/05-В от 01.05.2015 г. (на который указано в п/п № 2171 от 20.11.17 г., договор уступки права требования № 21/03-15 от 21.03.2015 г. (со всеми документами (в том числе первоначальный договор, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, услуг) на основании которых произведена уступка права требования - каждый год в отдельной прошивке.

5. Расчетные листы по зарплате всех работников ООО «МЭЛТ» (ОГРН <***>) за 2016 г.г.

6. Расчетная ведомость по заработной плате по всем работникам за 2016 г.г.

7. Результаты проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств согласно формам, утвержденным в приложениях к Приказу Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" на 31.12.15 г., на 31.12.16 г., на 31.12.17 г.:

- инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей по форме инв-3 -каждый год в отдельной прошивке,

- сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей по форме инв-19 - каждый год в отдельной прошивке,

- акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами по форме инв-17,

- Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами по форме инв-17

8. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов — страхователями в пользу физического лица (Форма РСВ-1 утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п "Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и Порядка ее заполнения", в том числе раздел 6 на всех работников) за 2014, 2015, 2016 г. с отметкой Пенсионного фонда о приеме - каждый год в отдельной прошивке.

9. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) (форма Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 ) за 2017 г.

10. Реестр сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ, оформленный в соответствии с Приложением № 1 к Порядку представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (Утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 г. N ММВ-7-3/576@) и сведения о доходах физического лица "Справка о доходах физического лица" (форма 2- НДФЛ) (утверждена Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ и Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-1 1/485@) по каждому работнику ООО «МЭЛТ» согласно реестра за 2014,2015,2016,2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

11. Документы в обоснование отчуждения основных средств за 2016-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

12. Перечень основных средств на 01.01.2016 г., на 31.12.2016 г., на 31.12.2017 г.

13. Копии всех векселей (в том числе, но не ограничиваясь, с отметками об индоссаментах), полученных Обществом «МЭЛТ» от третьих лиц в качестве расчетов по обязательствам перед ООО «МЭЛТ», со сведениями о сроках его погашения, за 2017 г., в том числе, но не ограничиваясь, полученные от ПАО «КАМАЗ» и иных дочерних предприятий.

14. Платежные поручения относительно погашения векселей, поступления на расчетный счет, их дальнейшей реализации, отметки об индоссаменте от ООО «МЭЛТ» за 2017 г.

15. Расшифровка дебиторской задолженности организации на 31.12.2016, 31.12.2017 (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. № 19н.

16. Расшифровка кредиторской задолженности организации на 31.12.2016, 31.12.2017 (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина

РФ от 10.03.1999 г. № 19н.

17. Доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ООО «Энергозащита» ИНН <***> за 2014- февраль 2017 г., Договоры, все приложения к договорам, 2017 г.г. (с приложениями и дополнительными соглашениями) - каждый год в отдельной прошивке.

18. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН <***> и ООО «Энергозащита» ИНН <***> за 2017 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем; - каждый год в отдельной прошивке.

19. Договоры с ООО «Энергозащита» ИНН <***> за 2014-2017 г.г. (с приложениями и дополнительными соглашениями), в том числе договор уступки права требования № 21/03-15 от 21.03.2015 г. (со всеми документами (в том числе первоначальный договор, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, услуг) на основании которых произведена уступка права требования- каждый год в отдельной прошивке.

20. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН <***> и ООО «Энергозащита» ИНН <***> за 2014-2016 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем, в том числе накладная от 01.09.14 г. № 00000000542 на сумму 74 604 082,85 руб., накладная № 00000000541 от 20.08.14 г. на сумму 1500 000,00 руб.; - каждый год в отдельной прошивке.

21. Копии документов, содержащих данные о рег.номере, заводском номере, модели всех кассовых аппаратов, а также дату их регистрации в налоговом органе и в случае снятия их с регистрационного учета дату снятия с регистрационного учета за период с 2014 г. по 31.12.2017. - каждый год в отдельной прошивке.

22. Все налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми приложениями и разделами за период с 2014 г. по 2017 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

23. Все последующие уточнения к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми разделами и приложениями к разделам (приложения № 8, 9,10, 11) за период с момента подачи в Федеральную налоговую службу по 01.01.2018 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

24. Книги покупок ООО «МЭЛТ» по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, за 2017 г.; - каждый квартал в отдельной прошивке.

25. Все счета-фактуры, данные о которых перечисленные в столбцах 3, 4, 5 книги покупок за период с 2014 г. по 2017 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

26. Акты камеральных налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ».

27. Решения налогового органа по документальным и камеральным налоговым проверкам в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН <***>.

28. Требования налогового органа об уплате налогов пеней штрафов, выданные по результатам налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН <***>.

29. Документы, подтверждающие уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной и камеральной налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ».

30. Договоры (со всеми приложениями), доп.соглашения, переписка с ПАО «КАМАЗ» ИНН <***> за 2014-2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

31. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН <***> и ПАО «КАМАЗ» ИНН <***> за 2014-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

32. Договоры (со всеми приложениями), допсоглашения, переписка с ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН <***> за 2014-2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

33. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН <***> и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН <***> за 2014- 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

34. Договоры (со всеми приложениями), допсоглашения, переписка с ОАО "Генерирующая компания" ИНН <***> за 2014-2017 гг. - каждый год в отдельной прошивке.

35. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 1655297298 и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 1657036630 за 2014- 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

36. Договоры со всеми приложениями, допсоглашения с ОАО "Сетевая компания" ИНН <***> за 2014-2017 гг. (прилож. Доп соглашений) - каждый год в отдельной прошивке.

37. Договор (доп. соглашения, все приложения к договору и доп.соглашениям) с ООО Октябрь Вест ИНН <***> за 2016-2017 г.г.

38. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН <***> и ООО Октябрь Вест ИНН <***> за 2016 г. -2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

39. Все первичные документы (за исключением счетов-фактур, договоров), подтверждающие оптовую (юр. лицам), розничную (физ. лицам) реализацию товаров, в том числе товарные чеки (кроме кассовых чеков), услуги сервиса, явившихся основанием для отражения в отчете о финансовых результатах Общества (форма по ОКУД 071002, строка 2110) показателей выручки за 2014, 2015, 2016, 2017 годы - каждый год в отдельной прошивке.

40. Журналы учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме № ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно за 2014, 2015, 2016, 2017 г. - журналы по каждому складу в отдельной прошивке и по каждому магазину в отдельной прошивке. Товарные отчеты, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 № 119н) за каждый квартал 2014, 2015 г., 2016 г., 2017 г. - каждый квартал по каждому магазину в отдельной прошивке. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально- производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 № 119н), либо распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за отчетный период; расхода за отчетный период; остатка на конец отчетного периода за каждый месяц 2014, 2015 г., 2016 г., 2017 г. - каждый месяц по каждому складу в отдельной прошивке.

41. Формы первичной документации по учету торговых операций, разработанные и утвержденные ООО «МЭЛТ» в соответствии с законодательством бухгалтерском учете, а именно: акт о приемке товаров, акт о порче (бое, ломе) ТМЦ, акт о списании товаров, журнал учета товаров на складе, карточка комплектно-стоимостного учета, товарный отчет.

42. Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счете (в соответствии с Приказом ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7- 2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)»), полученную из каждого Банка, в котором у ООО «МЭЛТ» имеется или имелся расчетный счет, за период с 2014 по 2017 годы - каждый год в отдельной прошивке.

43. Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение регистра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г. -31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.:

a. по счету 01 по видам основных средств (по субконто (группировка): основные средства, документ расчетов с контрагентом)

b. по субсчету 3 к счету 19.03 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам» (по субконто (группировка): контрагенты и документ

расчетов с контрагентом)

c. по счету 41 «Товары» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

d. по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

e. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (группировка): номенклатура товара, контрагент, отбор: контрагенты и номенклатура).

f. по счету 45 «товары отгруженные» (по субконто (группировка): номенклатура, контрагент, отбор: контрагенты, отбор: контрагенты и номенклатура)

g. по счету 58 «финансовые вложения» (по субконто (группировка): дата, сумма, количество, контрагент, документ)

h. по счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» (по субконто (сортировка): контрагент и документ расчетов с контрагентом)

i. по счету 62 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (сортировка): контрагент, документ расчетов с контрагентом)

j. по счету 71 «расчеты с подотчетными лицами» (по субконто (группировка): работники организации, организация, отбор: работники организации)

k. по счету 76 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (группировка): контрагенты, договоры, отбор: контрагенты, организация)

l. по счету 84 «нераспределенная прибыль» (сортировка и отбор: направления использования прибыли, сумма)

m. по субсчету 1 к счету 90- 90.01 «выручка» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

n. по субсчету 2 к счету 90- 90.02 «себестоимость продаж» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

o. по субсчету 3 к счету 90- 90.03 «по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы, ставка НДС)

p. по субсчету 9 к счету 90- 90.09 «прибыль/убыток от продаж» (по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы)

44. Карточка счета 41 «Товары» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г. - 31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.- каждый год в отдельной прошивке.

44.1 субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г.-31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.- каждый год в отдельной прошивке.

44.2 по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г.-31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г, - каждый год в отдельной прошивке.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО1 денежную сумму за неисполнение решения Арбитражного суда Республики Татарстан в полном объеме в размере 1 000 (одна тысяча) руб. за каждый день неисполнения судебного акта, но не более 1 000 000 руб. в общей сумме.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

Решение моЭжлеетк тбрыонтньа яо пбождпаилсоьв даенйос твв иОтедльиннан.адцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок. Данные ЭП:Удостоверяющий центр ФГБУ ИАЦ Судебного

департамента

Судья М.И. Гумеров

Дата 14.01.2019 16:18:41Кому выдана Гумеров Марат Ильгизович