Решение от 16 октября 2024 г. по делу № А40-92232/2024

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РЕШЕНИЕ

Дело № А40-92232/24-34-325
г. Москва
16 октября 2024 г.
Резолютивная часть решения объявлена 02 октября 2024 г.

Решение изготовлено в полном объеме 16 октября 2024 г.

Арбитражный суд в составе судьи Кравчик О.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шевченко А.А.,

рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению

ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ"

г. Москва, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 20.01.2003, ИНН: <***>, КПП: 770801001, ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР: ФИО1

к ФИО2, ФИО3

о понуждении, взыскании судебной неустойки,

при участии представителей: согласно протоколу,



УСТАНОВИЛ:

ООО "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ФИО2, ФИО3 о понуждении передать следующие документы:

1. Документы, подтверждающие право требования дебиторской задолженности ООО "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ" к следующим контрагентам:


№
Наименование дебитора:

Номер счета бухгалтерского учета:

Сумма незакрытой дебиторской задолженности:

1
ООО «ВИЛКОМ»

60.02

6 176 507,28 рублей

2
ООО «ГРАНД СП»

58.03

16 615 500,00 рублей

3
ООО «ГРАНД СП»

60.02

1 200 000,00 рублей

4
ООО «Нефтегаз-решения»

58.03

1 202 840,37 рублей

5
ООО «АВТОСКАУТ»

60.02

1 510 627,00 рублей

6
Адвокат Афанасьева Елена Анатольевна

60.02

800 000,00 рублей

7
ИП ФИО4

60.02

2 891 463,00 рублей

8
ИП ФИО5

60.02

2 200 000,00 рублей

9
ООО «ДЖАЗ»

60.02

2 048 032,54 рублей

10

ООО «ЗИКО»

60.02

11 751 600,00 рублей

11

ООО «КАЗИНЖИНИРИНГСТРОЙ»

60.02

14 256 826,78 рублей

12

ИП ФИО6

60.02

1 100 000,00 рублей

13

ООО «МАТРИТЕКС»

60.02

462 686,00 рублей

14

ИП ФИО7

60.02

1 608 000,00 рублей

15

ПОККА

60.02

350 000,00 рублей

16

ООО «ПСС»

60.02

27 527 182,20 рублей

17

ИП ФИО8

60.02

572 088,12 рублей

18

КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ «РУБИКОН»

60.02

347 650,00 рублей

19

Общество с ограниченной ответственностью «Виртус»

76.05

588 150,98 рублей

20

ИП ФИО9

60.02

1 920 000,00 рублей

21

ИП ФИО10

60.02

320 544,00 рублей

22

ООО «Содалит»

60.02

16 109 074,91 рублей

23

ООО «Союз ЖК»

60.02

503 500,00 рублей

24

ООО «ТД «Гига-Технология»

60.02


25

ИП ФИО11

60.02

622 511,80 рублей

26

ООО «Транскапитал»

60.02

2 150 600,00 рублей

27

ООО «ФРСИ Груп»

60.02


28

ООО «ФРСИ Групп»

60.02

707 005,65 рублей

29

ИП «Цуканов Алексей Александрович»

60.02

634 800,00 рублей

30

Камо ФИО12 и партнеры

60.02

58 188 095,00 рублей

31

ООО «Энергонова»

60.02

9 090 537,95 рублей

32

CERAGON NETWORKS LTD

60.22

86 243,36 долларов США

33

Oscilloquartz SA

60.22

26 669,90 ЕВРО

34

SOC Consulting FZ-LLC

60.22

7000,00 долларов США

2. Договоры ООО "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ", заключенные со следующими контрагентами:

№ (согласно Акту инвентаризации № 5 от 31.01.2024)

Наименование контрагента

Номер договора

Дата договора

865

КАМО «ФИО13, ФИО14 и партнеры»

Д01-15/10/19

15.10.2019

909

ЛСП ООО

ПО19/01-003

14.01.2019

910

Фасад Индустриал ООО

201806-20 GM_ВХ

11.02.2019

911

ФИО15 ИП

4
11.02.2019

912

Нетком ООО

НК-ТКС-19/447

10.04.2019

913

Радиозавод АО

1919171101332001001710000/MVI19-007

11.04.2019

914

MSS TOOLS PTE.LTD (Сингапур)

04460/19

28.05.2019

915

ТЕХНЭКС ООО

Дополнительное соглашение № 1

31.05.2019

916

Т2 Мобайл ООО

Дополнительное соглашение № 1 к Договору № 2770 00 16044 CMN

24.06.2019

917

Промтехсвязь -НН ООО

2338

09.08.2019

918

Ярославский радиозавод ПАО

APG19-004

21.08.2019

919

СОЮЗСПЕЦОДЕЖДА ООО

20-09/19-ВХ

20.09.2019

920

ЭВЕРЕСТ ООО

2688/19А18

18.10.2019

921

ЦКС-Стиль ООО

20-ЭМ-19/ВХ-07

07.11.2019

922

Сибирские информационные системы ООО

20191111/1

20.11.2019

923

ФИО16 ИП

03/12/19-12

03.12.2019

924

Омега ООО

Акт приема-передачи материальных ценностей на ответ хранение

06.12.2019

925

ФИО17

ВХ-01-2020

13.01.2020

926

Нефтегаз-решения ООО

200114_ВХ_НГР

14.01.2020

927

ФИО18 ООО

0045 01-20

15.01.2020

928

Искра ФИО19

ВХ_М20-01, Приложение к Договору № 1

13.03.2020

929

ВИМКОМ Оптик ТС АО

П-61

14.03.2020

930

FURUKAWA ELECTRIC EUROPE

FEEL 03-2020

20.03.2020

931

ФИО20 ИП

Дополнительное соглашение № 2 к Договору № 1-ВЭС

31.03.2020

932

WITAL Air Cargo GmbH

0420_VH

02.04.2020

933

КИБЕРТЕХНО ООО

7/20-КТ

22.04.2020

934

НьюТекноСервис АО

ALK20-05

22.04.2020

935

НИИР ФГУП

1622187308551452246000192/17/04

24.04.2020

936

ВИЛКОМ СПб

Спецификация № 2

30.04.2020

937

Актион МЦФЭР НОЧУ ОДПО

374771080

30.04.2020

938

SOC Consulting FZ-LLC

б/н

01.05.2020

939

ЗТИ-Связьтехнологии ООО

1
25.05.2020

940

ФИО20 ИП

Дополнительное соглашение № 3 к договору № 1-ВЭС

03.07.2020

941

Микран НПФ АО

ALK20-14

15.07.2020

942

НИИР ФГУП

192118734031412467022705 2 РЭБ 061 50-19/ BUN20-03

30.07.2020

943

СТГ АО

Соглашение о прощении долга № 107893

03.08.2020

944

ЦБТ ООО

892

21.09.2020

945

ПРОГРЕСС НПК ООО

ALK20-30

23.09.2020

946

Гига-Технологии ТД ООО

01/10

01.10.2020

947

Технический холдинг «Электросистемы» ООО

MVI20-010

05.10.2020

948

Синатом ООО

23/10

23.10.2020

949

ФИО21

Договор поручительства № 2

17.11.2020

950

ВымпелКом ПАО

ВК-ВХ-20

19.11.2020

951

ГЕОПРОФИ

310

20.11.2020

952

ГЕОПРОФИ

311

20.11.2020

953

НИИР ФГУП

П33-1-26/7/02-11

20.11.2020

954

НИИР ФГУП

П33-1-26/7/01-11

20.11.2020

955

СЛО Россия ФГБУ

03731000035200005350001

23.11.2020

956

Радиоавтоматика ООО

1622187308551452246000192/Д-ЗЗК/20-55/158

08.12.2020

957

МЦКТ ООО

122216

16.12.2020

958

ФИО22 ИП

13/ЛБ-20

23.12.2020

959

ЛЕГАЛИТ Консалтинговая группа ООО

КГЛ-00767-У

23.12.2020

960

ФИО22 ИП, ФИО23 ИП

7/ЛБ-21

16.02.2021

961

МТС ПАО

4000-1/21-ФО-БР

05.04.2021

962

НПО Импульс АО

0472100000362100003

25.05.2021

963

Оргтехника Сервис ООО

513/05/2021

28.05.2021

964

ОЭС Спецпоставка ООО

9049_02

07.06.2021

965

Группа компаний ЩИТ АО

APG21-006

05.07.2021

966

ГРАНД СП ООО

ВХ/Г 21-08-1

03.08.2021

967

ПРИСТ АО

325

13.09.2021

968

Корона-Электрик ООО

85/21

25.10.2021

969

Элесар-Групп ООО RSG21-15

RSG21-15

29.11.2021

970

ДВС ООО

Приложение № 1 к Договору № 043-П

29.12.2021

971

ВИС ООО

ДК-04/2022

27.01.2022

972

Эсперанто МПЦ ООО

389-Э

08.02.2022

973

Содалит ООО

LA-22-01-ОКЭФ-1/Н

14.02.2022

974

Оргтехника Сервис ООО

Дополнительное соглашение № 1 к Договору 513/05/2021

14.03.2022

975

МАКОМНЕТ АО

Дополнительное соглашение № 1 к Договору 03к_48-21_2

18.03.2022

976

ДЖИАРТИ КОНСАЛТИНГ ООО

б/н

01.04.2022

977

ФИО24

25-04-2022

25.04.2022

978

ФИО25

13-ВХ-16+-07-2021

01.05.2022

979

Эвокомсерсис ОсОО

APG22-02

16.05.2022

980

Информ агенство ФИО26

17496/2

19.05.2022

981

ИП ФИО27

01-06-2022

01.06.2022

982

Актион-пресс ООО

453673400

15.06.2022

983

ЭКБ ТЕСТ ООО

ИГК 2023187308541412208200328/ЭКБ-24-06-22

24.06.2022

984

ЭКБ ТЕСТ ООО

ИГК 2025187308171412208016168/ЭКБ-24-06-22

24.06.2022

985

АЙСИ Фарватер ООО

ИГК 2023187308541412208200328/АЙСИ-27-06-22

27.06.2022

986

Композит ООО

IRK-1/09-2022, IRK-9/09-2022 от 05.09.2022г

01.09.2022

987

ИНГОССТРАХ ПАО

07.09.2022

988

TECHCAMEL PTE LTD

09-26/2022

26.09.2022

989

ФИО28 ООО

ПЛ-000319

30.11.2022

990

Жилсервис ООО

27

06.12.2022

991

Зетта Страхование ООО

СРО-4000002023

15.12.2022

992

СтройКомплект ООО

01-03-2023

01.03.2023

993

МАКОМНЕТ АО

ЦТ-19-23-2

13.03.2023

994

ФИО29

KU-MSK170-549

21.03.2023

995

ИП ФИО30

IRC-07/04-2023

13.04.2023

996

ИП ФИО31

105/с

19.04.2023

997

ФИО32

99/312/0020542

23.05.2023

998

РУТЕК ООО

КР000001158

01.06.2023

999

Союз ЖК ООО

12/310523

07.06.2023

1000

АРПИ АО

PSV21-23

14.06.2023

1001

Центр Дизайна ООО

98

14.06.2023

1002

Центр Дизайна ООО

99

14.06.2023

1003

ИП ФИО30

IRC-07/04-2023

30.06.2023

1004

ПВВ Продукт ООО

ИД-113-ПР-НП967-4

10.07.2023

1005

Немецкая Электротехника ООО

П-21072023

21.07.2023

1006

ВЕРТО ООО

Договор займа № 03/06/2020

03.06.2020

1007

ВИЛКОМ ООО

Договор займа № 3009/1

30.09.2019

1008

ВИЛКОМ ООО

Договор займа № 1505/1

15.05.2020

1009

ВИЛКОМ ООО

Договор займа № 5

30.06.2021

1010

ГРАНД СП ООО

Договор займа № 03-02/1

03.02.2021

1011

ГРАНД СП ООО

Договор займа № 1/2022

27.01.2022

1012

ГРАНД СП ООО

Договор займа

20.05.2021

1013

ГРАНД СП ООО

Договор займа

24.05.2021

1014

ГРАНД СП ООО

Договор займа № 2

27.04.2022

1015

ГРАНД СП ООО

Договор займа № 3

01.09.2021

1016

ГРАНД СП ООО

Договор займа № 1

30.10.2019

1017

Нефтегаз-решения ООО

Договор займа № 3/2019

01.07.2019

1018

ФИО2

Договор займа № 20/11

20.11.2018

1019

ФИО2

Договор займа № 22/10

22.10.2018

1020

ФИО2

Договор займа № 25/01

24.12.2019

1021

ФИО2

Договор займа № 01/2

01.02.2022

1022

ФИО2

Договор займа № ВХ2/0403

04.03.2022

1023

ФИО3

Договор займа № ВХ1/2102

21.02.2022

1024

ФИО3

Договор займа № 07/05/2018

07.05.2018


взыскании судебной неустойки в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки.

Истец в судебном заседании поддержал заявленные исковые требования.

Ответчики возражали относительно заявленных требований.

Рассмотрев материалы дела, основания и предмет заявленных требований, оценив представленные доказательства, суд не находит оснований для удовлетворения заявленных исковых требований, исходя из следующего.

Как следует из материалов дела, ФИО2 являлся генеральным директором ООО "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ" (далее - общество) в период с 01.02.2002 по 08.08.2023 (протокол ВОСУ № 2/2023); участниками общества являются ФИО33 (70% доли) и ответчик ФИО2 (20% доли), 10% принадлежат обществу; с 09.08.2023 на должность генерального директора общества назначена ФИО34; с 17.02.2024 полномочия генерального директора общества ФИО34 досрочно прекращены, на эту должность назначен ФИО1 с 18.02.2024 (протокол ВОСУ № 2/2024 от 13.02.2024). В материалы дела также представлен протокол ВОСУ № 1/2023 от 30.07.2023 о досрочном прекращении с 31.07.2023 полномочий генерального директора общества ФИО2 и назначении с 01.08.2023 на должность генерального директора общества ФИО35, приказ об увольнении № 19 от 31.07.2023.

Из представленных в дело доказательств следует, что с 01.03.2016 ФИО3 принята на должность бухгалтера (в соответствии с п. 4.1 трудового договора место работы работника расположено по адресу: 105066, <...>), с 01.02.2017 - ведущего бухгалтера, с 01.08.2017 - главного бухгалтера, дополнительным соглашением от 01.04.2019 с 01.05.2019 пункт 4.1 трудового договора изложен с следующей редакции: "место работы работника 115088, <...>", со 02.07.2020 - финансового директора общества, с 12.05.2023 - коммерческого директора и уволена 20.06.2023.

Сведения об адресе общества: 107140, г. Москва, вн.тер.г. Муниципальный округ Красносельский, пер. Леснорядский, д. 10, стр. 2 внесены в ЕГРЮЛ 23.01.2023.

Из материалов дела также следует, что ФИО36 занимала должность главного бухгалтера общества в период со 02.07.2020 по 09.01.2023.

Генеральным директором общества ФИО34 в адрес ФИО2 направлены требования от 14.08.2023 исх. № 177, от 18.08.2023 исх. № 179 о передаче документов общества новому генеральному директору, в адрес ФИО3 - требование от 07.12.2023 исх. № 291 о предоставлении документов общества.

В ответ на указанные требования ФИО2 сообщил, что все документы находятся в пользовании и распоряжении общества по месту его нахождения, за документооборот отвечала ФИО36, документы, связанные с правоотношениями между обществом и ООО "АВТОСКАУТ" направлены им обществу через ЭДО (ответ от 15.09.2023).

ФИО36 в ответ на запрос общества сообщила, что все документы общества хранились в финансовом отделе под руководством ФИО3 и доступ к документам был у ФИО3 и ФИО2 и именно на них была возложена обязанность по хранению документов (ответ от 12.12.2023).

Генеральным директором ФИО34 25.01.2024 издан приказ № 2 о проведении инвентаризации (в данном приказе адрес общества указан: <...>).

31.01.2024 составлен Акт частичной инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4, по результатам которого выявлена недостача документов, подтверждающих наличие у общества права требования дебиторской задолженности к 34 контрагентам. 31.01.2024 составлен Акт инвентаризации договоров (без первичной документации) № 5, по результатам которого выявлена недостача 116 договоров с контрагентами. В строке 865 - договор с КАМО «ФИО13, ФИО14 и партнеры» указана пометка: "Отсутствует в архиве. В архиве стоит отметка: 24.12.2021 договор взяла ФИО3 для ФИО2".

Как следует из данных актов инвентаризации ФИО2 представлены возражения в связи с их наличием на дату его увольнения.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон № 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пункт 1 статьи 29 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон № 402-ФЗ, Закон о бухгалтерском учете) также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Таким образом, на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь выбранному руководителю.

При этом необходимость бывшим руководителем передать все документы путем составления акта приема-передачи с поименным перечислением каждого документа не отвечают законодательству и не соответствуют характеру деятельности хозяйственного общества, предполагающего многочисленность документов, объем которых не позволяет их индивидуальную передачу.

Законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача.

Вместе с тем руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица.

Из указанных норм действующего законодательства следует, что при предъявлении иска об истребовании документов у прежнего руководителя общества с ограниченной ответственностью, истец обязан предоставить доказательства, что истребуемые документы отсутствовали в обществе в период смены руководителя общества, что указанные документы находятся у прежнего руководителя общества, который необоснованно уклоняется от передачи документов, а также обосновать, какие сложности возникли в обществе в связи с отсутствием у общества истребуемых документов.

Положения Закона № 14-ФЗ регламентируют порядок возникновения и прекращения полномочий единоличного исполнительного органа общества.

Согласно пункту 1 статьи 40 Закона № 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

При этом Закон не связывает возникновение либо прекращение полномочий единоличного исполнительного органа с фактом внесения в государственный реестр таких сведений.

Подпунктом 4 пункта 2 статьи 33 Закон № 14-ФЗ образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним отнесено к компетенции общего собрания участников общества, за исключением случая, когда уставом общества решение указанных вопросов отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Таким образом, по общему правилу, полномочия единоличного исполнительного органа общества возникают и прекращаются на основании решения общего собрания участников общества.

Форма передачи, если она прямо не урегулирована уставом, корпоративным договором, заключенным между всеми участниками или договором с руководителем, зависит от конкретных обстоятельств дела (объема документации, вида документации, правил документооборота, принятых в соответствующей организации или соблюдающихся фактически).

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Исходя из норм ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основании своих требований и возражений. Доказательства представляются лицами, участвующими в деле (часть 1 статьи 66 АПК РФ). При этом доказательства, предъявляемые сторонами, должны соответствовать требованиям статей 64, 67, 68, 71 и 75 АПК РФ. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

Согласно абзацу 2 пункта 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

При отсутствии у ответчика документации, об истребовании которой заявлено в судебном порядке, у него возникает объективная невозможность исполнения обязанности по ее передаче истцу. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении обязанности в натуре.

Таким образом, для истребования документации у соответствующего лица суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в виде взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 ГК РФ).

Согласно должностной инструкции главного бухгалтера ООО "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ" к обязанностям относится, в том числе организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности общества и контроль за сохранностью собственности общества (пункт 2.1). В соответствии с пунктом 1.4 должностной инструкции главный бухгалтер подчиняется непосредственно финансовому директору общества.

В материалы дела представлена копия протокола обыска (выемки) от 26.05.2022.

Исходя из пункта 8 статьи 9 Закона № 402-ФЗ в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации первичные учетные документы, в том числе в виде электронного документа, изымаются, копии изъятых документов, изготовленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, включаются в документы бухгалтерского учета.

Таким образом, названные выше нормы устанавливают обязанность исполнительного органа юридического лица по обеспечению сохранности документации общества (в том числе в виде копий в определенных случаях), ее передачи в случае смены руководства.

Уставом общества, утвержденным 26.09.2022 (протокол № 6-2022), предусмотрено, что органами правления общества являются общее собрание участников и генеральный директор.

ФИО2 являлся руководителем общества до 31.07.2023, в связи с чем был обязан обеспечить сохранность документации общества и ее передачу вновь избранному руководителю. Вместе с тем, решение о смене генерального директора на ФИО34 принято участниками общества 08.08.2023 и, как указывает ответчик, документация находилось у общества, в том числе и в электронном виде, о чем может свидетельствовать ответ от 15.09.2023 на соответствующие требования и само требование от 18.08.2023, в котором общество указывает, что удалось найти часть копий документов.

ФИО3 уволена 20.06.2023 (личное заявление, приказ № 16).

21.12.2023 участником общества ФИО2 направлено требование о проведении ВОСУ и предоставлении документов общества; 16.01.2024 - уведомление о дате и времени подписания акта приема-передачи документов, находящихся в распоряжении общества, ответ от 29.12.2023 на требование от 05.12.2023 исх. № 87.

Анализ представленных в дело доказательств не позволяет суду прийти к однозначному и достоверному выводу относительно наличия у ответчика ФИО2 истребуемых документов и обязанности обеспечить их сохранность и передачу вновь избранному руководителю. Доказательств передачи документации ФИО3 в деле не имеется, соответствующая обязанность финансового, коммерческого директора в силу Закона отсутствует и представленными в дело доказательствами не подтверждается. Инвентаризация проведена в январе 2024 года. Акты подписаны ФИО2 с оговоркой о несогласии с недостачей.

После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции.

Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов.

Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов.

На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных Приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств. В соответствии с пунктом 2.8 данных Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.

При отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

В данном случае, документы, которые испрашиваются истцом по настоящему делу, используются самим обществом в хозяйственной деятельности (сдана бухгалтерская/налоговая отчетность за 2023 год, согласно картотеке арбитражных дел в производстве суда имеются споры по искам общества о взыскании задолженности с контрагентов).

Утверждение ответчика о том, что вся имеющаяся документация общества находится в офисе организации (в бухгалтерии), оформленные в электронном виде документы хранились в системе ЭДО на компьютерах и серверах, не опровергнуто. Доказательств выноса документов или их транспортировки за пределы офисного здания в материалы дела также не представлено.

Таким образом, истец располагал документами, в том числе, первичными бухгалтерскими документами, достаточными для подготовки и сдачи в налоговый орган годовой бухгалтерской отчетности.

Истцом в материалы дела не представлено доказательств, какие именно документы могут быть в наличии у ответчика и, в связи с чем, он полагает, что указанные документы могут или должны были находиться у ответчика.

Принимая во внимание изложенное, учитывая, что место нахождения документов известно истцу, суд приходит к выводу о том, что истцом не доказан факт отсутствия в обществе испрашиваемых документов, а также изъятия, удержания и владения ответчиками спорной документации.

Удовлетворение требований истца в сформулированной им редакции не способно восстановить права ООО "ВИЛКОМ ХОЛДИНГ", а удовлетворение настоящего иска неизбежно нарушит основополагающий принцип судопроизводства в арбитражных судах, судебные акты которых должны быть исполнимы реально и безусловно, поскольку ответчик ФИО2 в настоящее время не исполняет полномочия директора общества уже более года и документы, если они и были потеряны или не находятся в обществе по тем и (или) иным основаниям, именно им восстановиться не могут.

При наличии указанных обстоятельств оснований для удовлетворения требований не имеется (статья 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При ином подходе судебный акт не будет отвечать критериям исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Обстоятельства участия ФИО2 в ООО "БИНАР-КОМ", ООО "ГРАНД СП", ООО "МАКС" не имеют правового значения для рассмотрения спора по существу.

Расходы по оплате госпошлины относятся на истца в порядке статей 110, 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 4, 65, 71, 110, 112, 167-170, 171, 176-177, 180, 181, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд



РЕШИЛ:

В иске отказать.

Решение суда может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.


Судья Кравчик О.А.