Решение от 15 декабря 2024 г. по делу № А32-35621/2024

АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КРАСНОДАРСКОГО  КРАЯ

350063, г. Краснодар, ул. Постовая, 32

сайт: http://krasnodar.arbitr.ru, e-mail: info@krasnodar.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А32-35261/2024
г. Краснодар
16 декабря 2024 г.
Резолютивная часть решения объявлена 10.12.2024

Полный текст решения изготовлен 16.12.2024


Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Карпенко Т.Ю.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Паскаловым П.А., рассмотрев дело по заявлению ОСФР по Краснодарскому краю к ООО «АБСОЛЮТСТРОЙ», г. Армавир (ИНН <***>), о взыскании сумм излишне понесенных страховщиком расходов на выплату страхового обеспечения и штрафа

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО1; ФИО2,

при участии в заседании:

от истца: ФИО3 – по доверенности;

от ответчика: не явился, уведомлен,

от третьих лиц: не явились, уведомлены,

У С Т А Н О В И Л:

ОСФР по Краснодарскому краю обратилось в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к ООО «АБСОЛЮТСТРОЙ», г. Армавир (ИНН <***>), о взыскании сумм излишне понесенных страховщиком расходов на выплату страхового обеспечения в размере 37 378,60 руб., штрафа за отказ в предоставлении или не предоставлении документов в размере 11 400 руб., штрафа за предоставление недостоверных сведений в размере 5 000 руб., штрафа за нарушение сроков в размере                5 000 руб.

Представитель истца на заявленных требованиях настаивал.

Ответчик и третьи лица, надлежащим образом уведомленные о времени и месте проведения открытого судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда, явку не обеспечили.

В соответствии со ст. 156 АПК РФ суд рассматривает дело в отсутствие ответчика и третьих лиц.

В судебном заседании объявлен перерыв до 10.12.2024 г. до 12 час. 30 мин.  Информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда Краснодарского края - http://krasnodar.arbitr.ru. После перерыва судебное заседание продолжено.

Суд, исследовав собранные по делу доказательства, оценив их в совокупности в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), установил следующее.

В период с 01.08.2023г. по 29.09.2023г. Отделением Фонда пенсионного и социального страхования РФ по Краснодарскому краю была проведена камеральная проверка полноты и достоверности представляемых страхователем сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения Общество с ограниченной ответственностью «АБСОЛЮТСТРОЙ». Камеральная проверка проведена в соответствии со статьей 4.7 Федерального закона от 29 декабря 2006 г.. № 255-Ф3 «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», статьей 26.15 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Проверяемый период с 01.01.2023г. по 31.07.2023г.

Акт камеральной проверки полноты и достоверности представляемых страхователем сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, а также для возмещения расходов страхователя на выплату социального погребение № 231823400017502 от 29.09.2023г. и уведомление об участии в рассмотрении материалов камеральной проверки № 231823400017503 от 29.09.2023г: были направлены Страхователю почтой 29.09.2023г. (почтовый идентификатор 80105988572115).

Письменные возражения на акт камеральной проверки в установленные действующим законодательством сроки представлены Страхователем не были. Страхователь был заблаговременно надлежащим образом извещен о времени и месте рассмотрения материалов камеральной проверки. На рассмотрение материалов Страхователь не явился. В связи с этим было принято решение об истребовании необходимых документов еще раз. Страхователю 01.11.2023г. направлено требование о предоставлении документов и уведомлений о новой дате рассмотрения материалов проверки, которое назначено на 28.11.2023г. Страхователем по повторному требованию документы не предоставлены.

В ходе проверки проводимой на основании ст. 4.7 Закона № 255-ФЗ Страхователю было направлено Требование о предоставлении документов, подтверждающих обоснованность назначения пособия по беременности и родам ФИО1 в размере 37 378, 60 руб. и пособия по временной нетрудоспособности ФИО2 в размере 548, 02 руб.

Требование о предоставлении документов было направлено по почте 27.07.2023г.

У Страхователя были затребованы следующие документы:

??документы, устанавливающие наличие трудовых отношений между страхователем и ФИО1, ФИО2 (трудовые книжки и трудовые договоры со всеми дополнениями и изменениями на дату наступления страхового случая);

??сведения о сумме заработка застрахованного лица, из которого исчислено пособие ФИО1 и ФИО2 за два предшествующих года и за 2023 год помесячно;

??штатное расписание организации с момента начала осуществления деятельности в 2021 году по настоящее время июль 2023года (все варианты изменений);

??заявление ФИО1 о предоставлении отпуска по беременности и родам; карточка сотрудника формы Т-2, должностная инструкция для должности, занимаемой ФИО1;

??ведомости по начислению заработной платы ФИО1 за период с момента постановки организации на учет по дату ухода ФИО1 в отпуск по беременности и родам (с 02.11.2021 по 02.06.2023 г.)

табеля учета рабочего времени за период работы ФИО1 (с 11.2021 г. по 07.2023 г.);

приказ о приеме на работу сотрудника на время отпуска по беременности и родам и отпуска по уходу за ребенком ФИО1

Все вышеуказанные документы были затребованы с целью исключить возможность создания искусственной ситуации при приеме на работу сотрудницы для назначения и выплаты ей пособий по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи, материнством. Анализ данных реестра показал, что листок нетрудоспособности в связи с отпуском по беременности и родам выдан ФИО1 "ГОСУДАРСТВЕННЫМ БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЕМ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ \"ПЯТИГОРСКИЙ МЕЖРАЙОННЫЙ РОДИЛЬНЫЙ ДОМ"'02.06.2023 г. на 140 календарных дней с 02.06.2023 г. по 19.10.2023 г. Адрес ФИО1 при выдаче листка нетрудоспособности указан: 357430, Ставропольский, Железноводск, Иноземцево, Первомайская, дом д. 19. При этом страхователь зарегистрирован по юридическому адресу: <...>. В связи с этим возникла необходимость уточнить фактическое место осуществления деятельности страхователя, а также возможность ФИО1 исполнения ею трудовых обязанностей с учетом ее фактического проживания. Так же страхователем предоставлены противоречивые сведения о заработке ФИО1 и ее стаже. Так, средний заработок, указанный в расчете пособия ФИО1 составил 194 902,70 руб. в том числе за 2021 год 97 451,35 руб., за 2022 год 97 451,35 руб., что не может соответствовать страховому стажу ФИО1 в 1 год и 1 месяц до наступления страхового случая. В связи с этим возникла необходимость уточнения сведений по заработной плате, из которой рассчитано пособие.

Из имеющихся у Фонда данных установлено, что учредителем и директором страхователя является ФИО4, зарегистрированный по адресу: Ставропольский край, г. Железноводск, Иноземцево, ул. Первомайская, 102, данный адрес совпадает с адресом регистрации застрахованного лица ФИО1 (отличие номера дома 102 и 19 могло быть опечаткой).

Фамилия руководителя страхователя совпадает с фамилий застрахованного лица ФИО1 Также его фамилия, и имя совпадает с фамилией и отчеством родившегося ребенка. (ФИО4). Данные обстоятельства могут указывать на то, что руководитель страхователя является мужем застрахованного лица ФИО5, а также отцом ее родившегося ребенка, что могло способствовать действиям по созданию искусственной ситуации и заключении трудового договора с ФИО1 с целью получения ею денежных средств из Фонда в виде пособия по беременности и родам.

Не предоставив для проведения проверки истребуемые документы, Страхователь фактически сокрыл сведения и документы, влияющие на получение застрахованным лицом страхового обеспечения, тем самым нанеся Фонду ущерб в виде излишне понесенных расходов на выплату страхового обеспечения в размере 37 378,60 рублей.

Как указывает истец, ответчиком до настоящего времени возврат излишне уплаченных сумм страхового обеспечения не произведен.

В связи с отсутствием добровольного исполнения требований, ОСФР по Краснодарскому краю обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Принимая решение, суд руководствовался следующим.

Так, заявленные Фондом требования представляют собой требование о возмещении убытков, причиненных действиями ответчика, а также требование о взыскании финансовой санкции.

Применительно к требованиям о возмещении убытков (излишне понесенных расходов на выплату страхового обеспечения) в размере 37 378,60 руб. суд полагает необходимым руководствоваться следующим.

Согласно статье 15 Гражданского кодекса Российской Федерации, лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере (пункт 1). Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (пункт 2).

В силу статьи 6 Федерального закона от 16.07.1999 N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (далее - Закон N 165-ФЗ) субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Как установлено пунктом 1 статьи 9 Закона N 165-ФЗ, отношения по обязательному социальному страхованию возникают у страхователя (работодателя) по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора.

Пособие по временной нетрудоспособности является одним из видов страхового обеспечения (подпункт 5 пункта 2 статьи 8 Закона N 165-ФЗ).

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (далее - Закон N 255-ФЗ), право на пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам имеют граждане, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (застрахованные лица). Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, работающие по трудовым договорам. Лицами, работающими по трудовым договорам, в целях настоящего Федерального закона признаются лица, заключившие в установленном порядке трудовой договор, либо лица, фактически допущенные к работе в соответствии с трудовым законодательством.

Назначение и выплата пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам осуществляются работодателем по месту работы застрахованного лица (часть 1 статьи 13 Закона N 255-ФЗ).

Основанием для назначения и выплаты страхового возмещения является наступление документально подтвержденного страхового случая (часть 1 статьи 22 Закона N 165-ФЗ).

Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.11.2021 N 2010 утверждены Правила получения Фондом социального страхования Российской Федерации сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности., в соответствии с которыми, назначение и выплата пособий осуществляются страховщиком на основании сведений и документов, представляемых страхователем, сведений, имеющихся в распоряжении страховщика, а также сведений и документов, запрашиваемых страховщиком у государственных органов, органов государственных внебюджетных фондов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций. При наступлении страхового случая застрахованное лицо представляет страхователю по месту своей работы (службы, иной деятельности) сведения и документы, необходимые для назначения и выплаты пособия, в случае их отсутствия у страхователя. Застрахованное лицо представляет страхователю по месту работы (службы, иной деятельности) сведения о себе, необходимые для выплаты пособия (далее - сведения о застрахованном лице), по форме, утверждаемой страховщиком. Сведения о застрахованном лице представляются страхователю при трудоустройстве застрахованного лица или в период осуществления им трудовой, служебной и иной деятельности, а также при их изменении. Сведения о застрахованном лице оформляются на бумажном носителе либо формируются в форме электронного документа по выбору застрахованного лица. Страхователь передает полученные им сведения и документы, необходимые для назначения и выплаты пособий, и сведения о застрахованном лице в территориальный орган страховщика по месту своей регистрации в срок не позднее 3 рабочих дней со дня их получения.

Исходя из части 2 статьи 15.1 Закона N 255-ФЗ, в случае, если представление недостоверных сведений повлекло за собой выплату излишних сумм пособий по временной нетрудоспособности, виновные лица возмещают страховщику причиненный ущерб.

Назначение и выплата страхового обеспечения осуществляются страховщиком на основании сведений и документов, представляемых страхователем, сведений, имеющихся в распоряжении страховщика, а также сведений и документов, запрашиваемых страховщиком у государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций (часть 16 статьи 13 Закона № 255-ФЗ).

Согласно ст. 4.7 Закона N 255-ФЗ территориальный орган страховщика по месту регистрации страхователя проводит камеральные и выездные проверки полноты и достоверности представляемых страхователем или застрахованным лицом сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, а также для возмещения расходов страхователя на выплату социального пособия на погребение, в порядке, аналогичном порядку, установленному Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ. В случае выявления в результате проверки фактов представления недостоверных сведений и (или) документов либо сокрытия сведений и документов, влияющих на получение застрахованным лицом страхового обеспечения, на исчисление размера страхового обеспечения или на возмещение расходов страхователя на выплату социального пособия на погребение, страховщик принимает решение об отказе в назначении и выплате страхового обеспечения (возмещении расходов страхователя) или об отмене решения о назначении и выплате страхового обеспечения (возмещении расходов страхователя), а также решение о возмещении излишне понесенных расходов. На основании вступившего в силу решения о возмещении излишне понесенных расходов страхователю или застрахованному лицу направляется требование о возмещении излишне понесенных расходов на выплату страхового обеспечения (далее - требование о возмещении излишне понесенных расходов). Требование о возмещении излишне понесенных расходов должно быть исполнено страхователем или застрахованным лицом в течение 10 календарных дней со дня получения указанного требования, если в нем не указан более продолжительный период для возмещения указанных расходов. В случае неисполнения страхователем или застрахованным лицом в установленный срок требования о возмещении излишне понесенных расходов территориальный орган страховщика обращается в суд с заявлением о взыскании излишне понесенных расходов на выплату страхового обеспечения в пределах сумм, указанных в требовании о возмещении излишне понесенных расходов, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

Как следует из материалов дела, Фонд социального страхования провел камеральную проверку ООО "АБСОЛЮТСТРОЙ" за период с 01.01.2023 по 31.07.2023, проверив полноту и достоверность представленных для выплат страхового обеспечения документов.

По результатам проверки фонд установил, что фактическое место работы ФИО1 отличается от указанного в документах, в связи с чем, возникли сомнения в способности ФИО1 работать в указанный период из-за ее проживания в другом регионе, представленные сведения о заработке и стаже носили противоречивый характер.

Из имеющихся у Фонда данных установлено, что учредителем и директором страхователя является ФИО4, зарегистрированный по адресу: Ставропольский край, г. Железноводск, Иноземцево, ул. Первомайская, 102, данный адрес совпадает с адресом регистрации застрахованного лица ФИО1 (отличие номера дома 102 и 19 могло быть опечаткой).

Суд признает обоснованными доводы фонда о том, что данные обстоятельства указывают на то, что руководитель страхователя является мужем застрахованного лица ФИО5, а также отца ее родившегося ребенка, что могло способствовать действиям по созданию искусственной ситуации и заключении трудового договора с ФИО1 с целью получения ею денежных средств из Фонда в виде пособия по беременности и родам.

Согласно п. 4 ст. 4.7 Закона № 255-ФЗ в случае выявления в результате проверки фактов представления недостоверных сведений и документов либо сокрытия сведений и документов, влияющих на получение застрахованным лицом страхового обеспечения, на исчисление размера страхового обеспечения страховщик принимает решение об отказе в назначении и выплате страхового обеспечения (возмещении расход, страхователя) или об отмене решения о назначении и выплате страхового обеспечения (возмещении расходов страхователя), а также решение о возмещении излишне понесенных расходов.

Не предоставив для проведения проверки истребуемые документы, Страхователь фактически сокрыл сведения и документы, влияющие на получение застрахованным лицом страхового обеспечения, тем самым нанеся Фонду ущерб в виде излишне понесенных расходов на выплату страхового обеспечения в размере 37 378,60 рублей.

В силу пункта 1 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине (пункт 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При этом лицо, требующее возмещения убытков, должно доказать факт причинения вреда, противоправность действий причинителя вреда, причинную связь между действиями причинителя вреда и наступившим вредом, а также вину причинителя вреда.

Таким образом, лицо, требующее возмещения ущерба, должно доказать противоправность поведения причинителя вреда, его вину, наличие и размер убытков, а также причинно-следственную связь между допущенным нарушением и возникшими убытками.

По правилам статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В силу части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий.

Материалами дела подтверждаются факты непредставления обществом документов, которые были истребованы Фондом с целью контроля за достоверностью и полнотой сведений, влияющих на право получения застрахованным лицом – ФИО1 и правильностью исчисления размера соответствующего вида страхового обеспечения, а также недостоверность данных, проанализированных фондом в ходе камеральной проверки документов, в подтверждение чего истцом представлены в материалы дела акт камеральной проверки от 29.09.2023.

Доказательства обратного ответчиком в материалы дела не представлены, расчет предъявленных к возмещению сумм не оспорен.

В связи с чем, требование фонда о взыскании излишне уплаченного страхового обеспечения в размере 37 378,60 руб. является обоснованным.

Применительно к требованиям Фонда о взыскании с ответчика штрафа за отказ в предоставлении, или не предоставлении документов в размере 11 400 руб., штрафа за предоставление недостоверных сведений в размере 5 000 руб., штрафа за нарушение сроков в размере 5 000 руб. судом установлено следующее.

В соответствии с п. 2 ст. 15.2 Закона № 255-Ф3 представление страхователем недостоверных сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, или их сокрытие повлекшие излишне понесенные расходы на выплату страхового обеспечения, влечет взыскание страхователем штрафа в размере 20 процентов от суммы излишне понесенных расходов, но не более 5000 рублей. Таким, образом размер штрафа составляет 5 000 руб. (37 378, 60 руб. * 20%) =7 475,72 руб.

Согласно ст. 15.2 Закона № 255-ФЗ отказ в предоставлении или непредставление B установленный срок страхователем в территориальный орган страховщика документов (их копий, заверенных в установленном представляемых для назначения и выплаты страхового обеспечения, влечет взыскание со страхователя штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ.

В срок, установленный действующим законодательством по обязательному социальному страхованию, истребованные документы, указанные в п. 3.1 данного акта, Страхователем представлены не были. Размер штрафа, подлежащего уплате при минимальном количестве не предоставленных документов составит 11 400 рублей.

Страхователь, в нарушение ч. 8 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 № 255- ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», не своевременно предоставил сведения, необходимые для назначения и выплаты страхового обеспечения ФИО2 по листку нетрудоспособности № 910181923570, выданному 19.06.2023г. на период с 19.06.2023г. по 23.06.2023г.

Согласно ч. 8 ст. 13 Закон № 255-ФЗ страхователи не позднее трех рабочих дней со дня получения данных о закрытом листке нетрудоспособности, сформированном в форме электронного документа, передают в информационную систему страховщика в составе сведений для формирования электронного листка нетрудоспособности сведения, необходимые для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, подписанные с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи, если иное не установлено настоящей статьей.

Запрос подтверждения сведений, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, индикационный номер 184082193, был направлен ОСФР по Краснодарскому краю Страхователю 23.06.2023г. Запрашиваемые сведения предоставлены Страхователем по реестру от 04.07.2023г., т. е. позднее трех рабочих дней. Таким образом, Страхователь совершил правонарушение, за которое в соответствии с ч. 3 ст. 15.2 Закона № 255-Ф3 предусмотрена ответственность в виде взыскания штрафа в размере 5 000 рублей.

Следовательно, с ответчика подлежат взысканию излишне понесенные расходы составили в сумме 37 378,60 руб. руб., штраф в размере 11 400 руб. в соответствии с п. 1 ст. 15.2 Федерального закона от 29.12.2006г. N? 255-Ф3 «Отказ в предоставлении или непредставление в установленный срок страхователем в территориальный орган страховщика документов (их копий, заверенных в установленном порядке), необходимых для осуществления контроля за полнотой и достоверностью сведений и документов, представляемых для назначения и выплаты страхового обеспечения», штраф в размере 5 000 руб. в соответствии с п. 2 ст. 15.2 Федерального закона от 29.12.2006г. № 255-Ф3 «Представление страхователем недостоверных сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения, или их сокрытие, повлекшие излишне понесенные расходы на выплату страхового обеспечения», штраф в размере 5 000 руб. в соответствии с п. 3 ст. 15.2 Федерального закона от 29.12.2006г. № 255-ФЗ «Нарушение страхователем установленного настоящим Федеральным законом срока представления страховщику сведений, необходимых для назначения и выплаты страхового обеспечения».

В этой связи суд пришел к выводу об удовлетворении требований Фонда в полном объеме.

Руководствуясь статьями 167 - 171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АБСОЛЮТСТРОЙ», г. Армавир (ИНН <***>) в пользу Отделения Фонда Пенсионного и Социального страхования Российской Федерации по Краснодарскому краю (ИНН <***>), г. Краснодар  излишне уплаченную сумму страхового обеспечения в размере 37 378 руб. 60 коп., штраф за отказ в предоставлении или не предоставлении документов в размере 11 400 руб., штраф за предоставление недостоверных сведений в размере 5 000 руб., штрафа за нарушение сроков предоставления сведений в размере  5 000 руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «АБСОЛЮТСТРОЙ», г. Армавир (ИНН <***>) в доход федерального бюджета 2351 рублей госпошлины.

Решение суда может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Краснодарского края.


Судья                                                                                                                       Т.Ю. Карпенко