Решение от 8 февраля 2023 г. по делу № А47-17945/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Краснознаменная, д. 56, г. Оренбург, 460024

http: //www.Orenburg.arbitr.ru/


Именем Российской Федерации



РЕШЕНИЕ

Дело № А47-17945/2022
г. Оренбург
08 февраля 2023 года
Резолютивная часть решения объявлена 02 февраля 2023 года

В полном объеме решение изготовлено 08 февраля 2023 года


Арбитражный суд Оренбургской области в составе судьи Евдокимовой Е.В. при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО2, с. Шарлык, Оренбургская область

к обществу с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Велес", г. Оренбург

об обязании представить документы.

В судебном заседании приняли участие представители

от истца: ФИО3 по доверенности от 30.01.2023г.,

от ответчика: не явился, извещен надлежащим образом согласно ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие представителя ответчика.

ФИО2 обратилась в Арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Велес" (далее ООО "ПКФ "Велес") об обязании представить документы.

Представитель истца исковые требования считает обоснованными, поддерживает по основаниям, изложенным в исковом заявлении, просит суд заявленные исковые требования удовлетворить в полном объеме.

Истец и ответчик не заявили ходатайства о необходимости предоставления дополнительных доказательств. При таких обстоятельствах суд рассматривает дело, исходя из совокупности имеющихся в деле доказательств, с учетом положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В обоснование своих требований, истец, являющийся участником ООО "ПКФ "Велес" указывает на следующие обстоятельства: ФИО2 обращалась в адрес общества с запросом о предоставлении документации и сведений о деятельности общества, однако указанные сведения предоставлены ей не были. Ввиду изложенного истец просит суд обязать ООО "ПКФ "Велес" предоставить ей следующие документы общества за период с 2019-2022 г.г.:

1.Заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля.

2.Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом.

3.Предписания, выданные органами государственной власти.

4.Сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной).

5.Договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы).

6.Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за период с 2020 г. по настоящее время.

7.Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, заместителя директора, включая документы, подтверждающие такую информацию,

8.Должностные инструкции главного бухгалтера, директора, заместителя директора.

9.Расчетные ведомости, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества.

10.Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности с отражением динамики по каждому контрагенту и предоставлением письменных объяснений изменений, акты сверок по каждому контрагенту по состоянию на дату подачи запроса.

11.Документы по списанию дебиторской задолженности.

12.Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды и акты сверок.

13.Сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом.

14.Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах.

15.Доверенности, выданные от имени общества.

16.Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества).

17.Отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества.

18.Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах).

19.Перечень основных средств.

20.Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества.

21.Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей.

22.Смета доходов- расходов.

23.Годовые отчеты.

24.Формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах).

25.Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности.

26.Налоговые декларации.

27.Документы, подтверждающие уплату обществом налогов.

28.Протоколы общих собраний участников.

29.Список участников общества.

30.Справки о составе участников общества.

31.Документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции и т.д.).

32.Списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников.

33.Документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества.

34.Доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества.

35.Заключения и отчеты аудиторов общества.

36.Отчеты независимых оценщиков, выполнявших работы в пользу общества.

37.Списки аффилированных лиц общества.

38.Справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц.

39.Справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества.

40.Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества.

41.Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли).

42.Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса).

43.Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах.

44.Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости.

45.Отчеты об амортизационных отчислениях.

46.Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99.

47.Оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности.

48.Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах.

49.Перечень открытых в банках расчетных счетов общества по состоянию на день подачи запроса.

50.Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам.

51.Акты оценки заложенного имущества.

52.Книга учета заложенного имущества.

53.Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям.

54.Главная книга.

55.Книга учета доходов и расходов организации.

56.Авансовые отчеты.

57.Сводная информация в разрезе складов.

58. Сведения по забалансовому учету имущества.

59.Документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества).

60.Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, инвентаризационные описи основных средств.

61. Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3).

62. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01-99; 001-011 и отрытым к ним счетам.

63. Судебные акты по спорам общества.

64.Расшифровки сведений об основных средствах.

65.Сведения о заключенных договорах, связанных с предоставлением Обществу, юридических, консультационных услуг с указанием размера вознаграждения и сроков оплаты.

Ответчик отзыв на исковое заявление не представил.

Оценив, в порядке ст. 71, 162 АПК РФ, представленные доказательства в отдельности, относимость, допустимость и их достоверность, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, суд приходит к следующим выводам:

Как следует из выписки ЕГРЮЛ, ООО "ПКФ "Велес" зарегистрировано в качестве юридического лица 15.05.2017 г. с присвоением основного государственного регистрационного номера 1175658010362.

Полномочия директора общества возложены на ФИО4, о чем свидетельствуют запись за ГРН 2225600188548 от 13.07.2022 г.

Уставный капитал общества составляет 12 000 руб. и распределен между участниками общества следующим образом: ФИО5 (номинальная стоимость 4000 руб., размер доли 1/3), ФИО2 (номинальная стоимость 4000 руб., размер доли 1/3), ФИО6 (номинальная стоимость 4000 руб., размер доли 1/3).

Таким образом, общество "ПКФ "Велес" зарегистрировано в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, вследствие чего при разрешении настоящего спора подлежит применению Федеральный закон от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

В силу п. 1 ст. 8 вышеуказанного Закона, участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Положениями п. 1 ст. 65.2 ГК РФ также предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Из содержания вышеуказанных положений следует, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Следовательно, являясь участником ООО "ПКФ "Велес", ФИО2 имеет законное право на подачу запроса, получение и истребование информации об обществе.

В соответствии с п. 2 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Как следует из содержаний вышеуказанного положения, перечень документов, к которым общество обязано обеспечить доступ, не является закрытым.

В п. 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", также разъяснено, что из абз.3 ч. 1 ст. 8 вышеуказанного закона следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 20.01.2022 г. N Ф09-9237/21 по делу N А50-9618/2020 (Определением Верховного Суда РФ от 27.04.2022 г. N 309-ЭС22-4748 отказано в передаче дела N А50-9618/2020 в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ для пересмотра в порядке кассационного производства данного постановления) отмечено, что отсутствие у общества испрашиваемого документа не освобождает общество от обязанности по рассмотрению соответствующего обращения и направления ответа на него.

В таком случае общество, не располагающее запрашиваемыми документами, обязано известить заявителя об отсутствии документов и причинах их отсутствия, невозможности восстановления и передачи.

Согласно ч. 1 ст. 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений. В силу ч. 2 ст. 9 АПК РФ, лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Доказательства в опровержение доводов истца ответчиком не представлены, о времени и месте проведения судебного заседания ответчик извещен, однако в судебное заседание не явился, доказательства в подтверждение возражений относительно исковых требований не предъявил, правами, предусмотренными законодательством, не воспользовался.

Из материалов дела следует, что истец, являющийся участником общества, в целях реализации предоставленного ему законом права обратился к ответчику с требованием о предоставлении документов общества. Доказательства противоправности требования истца, злоупотребления правом в дело не представлены.

Таким образом, поскольку факт обращения истца к ответчику с требованиями о предоставлении документов и отсутствие доказательств их исполнения, подтверждены материалами дела, право истца на предоставление информации о деятельности общества в данном случае нарушено.

Уклонение истца от получения истребуемых документов материалами дела не подтверждается.

Согласно п. 4 ст. 50 ФЗ от 08.02.1998 N 14-Ф "Об обществах с ограниченной ответственностью" Общество вправе отказать в предоставлении документов, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно пункту 1 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Истцом заявлены требования об истребовании документов за период с 2019 по 2022 гг.

Таким образом, истребуемые документы охватывают период за пределами срока исковой давности, в то время как истец не обосновал правовой интерес в их получении за такой ранний период.

При таких обстоятельствах, исковые требования об обязании ООО "ПКФ "Велес" представить ФИО2. заверенные копии документов Общества подлежат удовлетворению в части за период с 2020 г. (три года, предшествующих вынесению решения по делу) по 2022 г., поскольку требования в данной части основаны на законе и подтверждены надлежащими, достаточными доказательствами, ответчиком доказательства обратного не представлены. В остальной части в удовлетворении иска следует отказать.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Исковые требования ФИО2 удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Велес" в течении десяти рабочих дней с момента вступления решения суда по настоящему делу в законную силу предоставить ФИО2 надлежащим образом заверенные копии следующих документов за 2020-2022 г.г.:

1.Заключения (акты) государственных и муниципальных органов финансового контроля.

2.Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом.

3.Предписания, выданные органами государственной власти.

4.Сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной).

5.Договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы).

6.Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за период с 2020 г. по настоящее время.

7.Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, директора, заместителя директора, включая документы, подтверждающие такую информацию,

8.Должностные инструкции главного бухгалтера, директора, заместителя директора.

9.Расчетные ведомости, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества.

10.Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности с отражением динамики по каждому контрагенту и предоставлением письменных объяснений изменений, акты сверок по каждому контрагенту по состоянию на дату подачи запроса.

11.Документы по списанию дебиторской задолженности.

12.Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды и акты сверок.

13.Сведения о начислении реструктурированной задолженности перед бюджетом.

14.Сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах.

15.Доверенности, выданные от имени общества.

16.Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества).

17.Отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности общества.

18.Документы, подтверждающие права общества на имущество (в том числе недвижимое), находящееся на его балансе (на забалансовых счетах).

19.Перечень основных средств.

20.Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе общества.

21.Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей.

22.Смета доходов- расходов.

23.Годовые отчеты.

24.Формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах).

25.Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности.

26.Налоговые декларации.

27.Документы, подтверждающие уплату обществом налогов.

28.Протоколы общих собраний участников.

29.Список участников общества.

30.Справки о составе участников общества.

31.Документы, связанные с организацией общих собраний участников (почтовые уведомления, уведомления, квитанции и т.д.).

32.Списки лиц, имеющих право на участие в общих собраниях участников.

33.Документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний общества.

34.Доверенности на участие во всех общих собраниях участников общества.

35.Заключения и отчеты аудиторов общества.

36.Отчеты независимых оценщиков, выполнявших работы в пользу общества.

37.Списки аффилированных лиц общества.

38.Справку об отсутствии заинтересованных и аффилированных лиц.

39.Справку об отсутствии договора об осуществлении прав участников общества.

40.Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества.

41.Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли).

42.Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (строки 625, 626 баланса).

43.Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах.

44.Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости.

45.Отчеты об амортизационных отчислениях.

46.Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99.

47.Оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности.

48.Документы о создании дочерних хозяйственных обществ и об участии общества в иных хозяйственных обществах.

49.Перечень открытых в банках расчетных счетов общества по состоянию на день подачи запроса.

50.Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам.

51.Акты оценки заложенного имущества.

52.Книга учета заложенного имущества.

53.Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям.

54.Главная книга.

55.Книга учета доходов и расходов организации.

56.Авансовые отчеты.

57.Сводная информация в разрезе складов.

58. Сведения по забалансовому учету имущества.

59.Документы по инвентаризации имущества (акты инвентаризации имущества).

60.Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, инвентаризационные описи основных средств.

61. Инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма ИНВ-3).

62. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01-99; 001-011 и отрытым к ним счетам.

63. Судебные акты по спорам общества.

64.Расшифровки сведений об основных средствах.

65.Сведения о заключенных договорах, связанных с предоставлением Обществу, юридических, консультационных услуг с указанием размера вознаграждения и сроков оплаты.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Велес" в пользу ФИО2 расходы по оплате государственной пошлины в размере 6000 руб.

Решение арбитражного суда первой инстанции, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд (город Челябинск) в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Оренбургской области.


Судья Е.В. Евдокимова