Резолютивная часть решения от 6 февраля 2024 г. по делу № А40-205817/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

115225, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17

http://www.msk.arbitr.ru


РЕЗОЛЮТИВНАЯ ЧАСТЬ РЕШЕНИЯ

(в порядке ст. 176 АПК РФ)

Именем Российской Федерации

Дело № А40-205817/22-48-1625
06 февраля 2024 года
г. Москва
Арбитражный суд в составе: Председательствующего: судьи Бурмакова И.Ю. /единолично/,

при ведении протокола помощником судьи Лянгузовой Е.М. рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

истец: ФИО1 (дата и место рождения – сведения в материалах дела отсутствуют)

ответчик: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВ" (119048, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 15.01.2015, ИНН: <***>, ДИРЕКТОР: ФИО2)

третье лицо:

1. ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИО-АУДИТ" (390000, РЯЗАНСКАЯ ОБЛ., ГОРОД РЯЗАНЬ Г.О., РЯЗАНЬ Г., РЯЗАНЬ Г., СВОБОДЫ УЛ., Д. 56, ОФИС 3, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.08.2002, ИНН: <***>)

2. ФИО3

3. ФИО4 - привлечено протокольным определением от 12.12.2022 года

С учетом принятых уточнений: об истребовании документов при участии: согласно протоколу

РЕШИЛ:

Обязать ООО «Центр прав» в течение десяти календарных дней со дня вступления решения суда в законную силу предоставить участнику ООО «Центр прав» ФИО1 следующие документы в виде заверенных копий:

№

Наименование документа

Период

1

Копии учредительных документов (Устав (с изменениями))

2

Копии извещений о присвоении номеров по внебюджетным фондам и

постановке на учет в инспекции по налогам и сборам

№

Наименование документа

Период

3

Копии лицензий на виды деятельности (при наличии)

4

Копии приказов руководства и решений собственника, имеющих отношение к ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности (в том числе решений об одобрении крупных сделок, распределении прибыли)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

5

Копия организационной структуры (штатное расписание)

6

Копия структуры бухгалтерии, должностные инструкции

7

Копия учетной политики в целях бухгалтерского и налогового учета на все проверяемые периоды 2015-2023г.г., копия приказа о ее утверждении

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

8

Копия утвержденного положения, определяющего порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств (приказы на проведение инвентаризации)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

9

Копия утвержденного положения по организации налогового учета и принятых методик расчета налоговых баз по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

10

Копия коллективного договора, положения об оплате труда и стимулировании работников

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

11

Копии бухгалтерской отчетности Общества, за проверяемый период

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

12

Расшифровка бухгалтерского баланса по субсчетам на отчетные даты

13

Расшифровка отчета о прибылях и убытках по видам доходов и расходов за проверяемый период и предыдущий аудиту год

14

Копии по материалам всех инвентаризаций, проведенных в проверяемом периоде (приказ на проведение, инвентаризационные описи, приказы и решения по результатам инвентаризаций), в том числе: акты инвентаризации товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов, кассовой наличности, дебиторской и кредиторской задолженности, расчетов задолженности прочих статей баланса

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

15

Список материально-ответственных лиц с указанием реквизитов договора об индивидуальной или коллективной материальной ответственности

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

№

Наименование документа

Период

16

Перечень видов деятельности, осуществляемых в проверяемом году

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

17

Переписка и материалы проверок государственных контрольных органов, копии актов сверок с налоговой инспекцией по всем видам налогов и сборов

18

Копии актов сверок с наиболее крупными дебиторами и кредиторами (при наличии)

19

Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду, договоры аренды

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

20

Расшифровка основных средств по группам, перечень всех основных средств на начало и конец проверяемого периода (в электронном виде)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

21

Расшифровка вложений во внеоборотные активы на начало и конец проверяемого периода (в электронном виде)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

22

Расшифровка доходных вложений в материальные ценности на начало и конец проверяемого периода (в электронном виде)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

23

Список рублевых и валютных счетов с указанием номера счета, наименования и местонахождения банка, договоры на открытие счетов (в том числе ссудных и депозитных) (Справка ИФНС «СВЕДЕНИЯ О БАНКОВСКИХ СЧЕТАХ ОРГАНИЗАЦИИ|ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ» по форме 67)

за период с 2015 по 2023 год

24

Расшифровка финансовых вложений (в электронном виде), договоры, иные подтверждающие документы

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

25

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на начало и конец проверяемого периода с разбивкой на краткосрочную и долгосрочную (с подразбивкой на срочную, просроченную и не реальную для взыскания)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

26

Расшифровка займов и кредитов на начало и конец проверяемого периода, копии наиболее крупных договоров

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022,

№

Наименование документа

Период

2023 год

27

Копии договоров с крупными покупателями и поставщиками, действовавших в проверяемом периоде

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

28

Копии основных хозяйственных договоров, действовавших в проверяемом периоде

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

29

Расшифровка обеспечений выданных и полученных, договоры поручительства, залога (при наличии)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год

30

Налоговые декларации за проверяемый период

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2023 год

31

Налоговые регистры, расчеты, справки за проверяемый период

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2023 год

Перечень разделов бухгалтерского учета, по которым суд обязывает ответчика

представить истцу первичную учетную документацию за период с 2015 года по 2023 год:

№ п/п

Наименование информации и

документов

Первичные документы по участкам

учета

Период за который

необходимо

представление

документов

1

Основные средства

Акты приема-передачи, ввода в эксплуатацию, ликвидации, реализации,

переоценки, карточки и т.д.,

подтверждающие движение основных средств); ведомости по начислению

амортизации основных средств

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020,

2021, 2022, 2023 год

2

Запасы

Накладные, закупочные акты, акты приемки, ликвидации, списания и прочие

документы, подтверждающие движение ТМЦ

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020,

2021, 2022, 2023 год

3

Денежные средства

Кассовая книга Общества, справка об

установлении лимита остатка денежной наличности. Кассовые документы

(приходные, расходные ордера со всеми приложениями). Документы банка

(выписки с приложениями по всем счетам).

Договоры банковского счета, займа, кредитные. Договоры залога.

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020,

2021, 2022, 2023 год

4

Финансовые

Договоры банковского счета (депозит), предоставленного займа иные документы

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020,

№ п/п

Наименование информации и

документов

Первичные документы по участкам

учета

Период за который

необходимо

представление

документов

вложения

по осуществленным финансовым вложениям

2021, 2022, 2023 год

5

Расчеты с

покупателями и заказчиками

Акты взаимозачетов, договоры цессии и другие документы о погашении

обязательств. Акты сверки расчетов с контрагентами. Акты, счет-фактуры, накладные и т.д.

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2023 год

6

Расчеты с

поставщиками и подрядчиками

Акты взаимозачетов, договоры цессии и другие документы о погашении

обязательств. Акты сверки расчетов с контрагентами. Акты, счет-фактуры, накладные и т.д.

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2023 год

7

Расчеты с прочими дебиторами и

кредиторами

Акты, счет-фактуры, справки и расчеты.

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2023 год

8

Расчеты по кредитам и займам

Договоры банковского счета: займа, кредитные. Договоры залога.

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020,

2021, 2022, 2023 год

9

Расчеты с персоналом

Расчеты с подотчетными лицами и

персоналом. Расчеты по заработной плате работников с приложением всех

документов – оснований для расчета: табели учета рабочего времени,

больничные листы, расчет отпускных.

Документы, обосновывающие применение льгот по подоходному налогу, трудовые

соглашения, договоры подряда, заявления, лицевые счета, налоговые карточки и

любые другие документы, относящиеся к расчетам по заработной плате и

исчислению подоходного налога. Книга учета депонентов. Договоры займа и др. Авансовые отчеты подотчетных лиц с

приложениями. Документы,

обосновывающие учет расчетов по

претензиям и недостачам (предъявленные претензии, претензии арбитражных судов, решение следственных органов и т.д.)

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2023 год

Перечень регистров бухгалтерского учета, за период с 2015 года по 2023 год:

РЕГИСТРЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

1.

Главная книга

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

2.

Журналы-ордера по счетам (с расшифровкой по субсчетам) 20, 26, 51, 55.03, 58.03, 60, 62, 68 (68.01, 68.12), 69, 70, 71, 73.03,

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

75.02, 76 (76.05, 76.09, 76.10, 76.41), 84, 97.21, 90, 91

3.

Оборотно-сальдовые ведомости

(с расшифровкой по субсчетам и субконто) 20 (расшифровка по затратам и подразделениям), 26 (расшифровка по затратам и подразделениям), 51, 55.03, 58.03, 60 (по контрагентам и договорам), 62 (по контрагентам и договорам), 68 (68.01, 68.12), 69, 70, 71 (по подотчетным лицам), 73.03 (с указанием лиц и обязательств), 75.02 (по собственникам), 76 (по контрагентам и обязательствам, договорам) (76.05, 76.09, 76.10, 76.41), 84, 97.21 (в разрезе перечня расходов), 90, 91

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

4.

Анализы счетов по субконто

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

5.

Расшифровки, таблицы

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

6.

Сведения, аналитический учет по ведению операций на забалансовых счетах

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

7.

Бухгалтерские справки

за 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 год помесячно

Взыскать с ООО «Центр прав» в пользу ФИО1 расходы по уплате государственной пошлины 6 000 рублей.

Возвратить ФИО1 из федерального бюджета излишне перечисленную госпошлину- 6 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ: Бурмаков И. Ю.