Решение от 9 октября 2024 г. по делу № А66-3895/2021

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

http://tver.arbitr.ru,      http://my.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РЕШЕНИЕ

Дело № А66-3895/2021
г.Тверь
10 октября 2024 года


резолютивная часть объявлена 26.09.2024

Арбитражный суд Тверской области в составе судьи Погосян Л.Г., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Сапуновой А.Д., при участии представителя истца - ФИО1 (доверенность от 09.01.2024), ответчика ФИО2, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью «Восток», г. Тверь (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ответчику ФИО2, г. Тверь, третье лицо: финансовый управляющий ФИО2 - ФИО3, г. Тверь спор неимущественный,

У С Т А Н О В И Л :

Общество с ограниченной ответственностью «Восток», г. Тверь обратилось в Арбитражный суд Тверской области с иском к ответчику ФИО2, г. Тверь  о обязании ответчика передать Обществу с ограниченной ответственностью «Восток», <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации - 01.03.2012, печать Общества и документы согласно указанному в исковом заявлении перечню.

Определением от 17 июня 2021 года суд приостановил производство по делу №А66-3895/2021 до вступления в законную силу судебного акта Арбитражного суда Тверской области по делу №А66-1304/2021.

Определением от 09 января 2024 года суд возобновил производство по делу №А66 – 3895/2021.

Протокольным определением от 19 февраля 2024 года суд принял заявленное истцом уточнение исковых требований.

Определением от 19 февраля 2024 года суд привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, финансового управляющего ФИО2 - ФИО3, г. Тверь.

Протокольным определением от 14 марта 2024 года суд принял заявленное истцом изменение исковых требований, таким образом, рассмотрению подлежат следующие требования:

Обязать ФИО2, ИНН <***>, передать обществу с ограниченной ответственностью «Восток», <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации - 01.03.2012, печать Общества и следующие документы:

1. документы, подтверждающие права Общества на недвижимое и движимое имущество, находящееся на балансе, за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

2. договоры, заключенные в рамках осуществления хозяйственной деятельности Общества (поставка, купля-продажа, подряд, оказание услуг, аренда, перевозка, договоры залога, поручительства, кредитные договоры) за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

3. первичные документы по взаиморасчетам с контрагентами (на поставку, куплю-продажу, подряд, оказание услуг, аренду, перевозку и т.д.) за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

4. протоколы внеочередных общих собраний участников Общества за период с 01.03.2012 по 17.02.2021;

5. приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

7. документы, относящиеся к финансовым вложениям Общества за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

9. документы, относящиеся к политике заимствования Общества, в том числе приказы, протоколы, договоры с кредитными и иными организациями, физическими лицами, иные первичные документы о предоставлении и получении заемных средств (кредитов), исполнении кредитных обязательств за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

11. аудиторские заключения, отчеты, а также документы, относящие к утверждению аудиторов Общества и проведению аудиторских проверок за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

12. документы об оценке активов Общества за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

13. документы налогового планирования за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

15. приказы, протоколы директора Общества, относящиеся к регулированию деятельности Общества за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

16. штатное расписание за 2012-2020 годы;

17. списки аффилированных лиц Общества за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

19. документы, относящиеся к проведению государственными и муниципальными органами проверок деятельности Общества (акты, протоколы, требования, заключения, постановления, предписания) за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

21. список счетов Общества, открытых в российских и иностранных банках за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

22. документы кадрового учета за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

23. бухгалтерскую (финансовую) отчетность Общества за 2012-2017 годы в виде бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним, включая:

24. все отчетные формы (формы N 1 6) за 2012-2017 годы,

25. все справки и приложения к балансу за 2012-2017 годы;

26. пояснительные записки к годовой отчетности, а также за 2012-2017 годы;

27. расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

28. документы по списанию дебиторской задолженности за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

29.      расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

30 сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

31. сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022.

32. данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

33. авансовые отчеты за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

34. книги покупок и книг продаж за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

35. первичные документы по балансовым счетам: 03, 04, 07 10, 14, 15, 1921, 23, 25, 26, 29, 40, 44, 47, 52, 55, 58, 62, 66, 73, 75, 79, 80, 82 84, 86, 90, 91, 94. 96 99, 001, 002, 007-009, 011 за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022; первичные документы по балансовым счетам: 01, 50, 60, 71, 76 за период с 01.03.2012 по 31.12.2017;

36. анализы по всем счетам бухгалтерского учета за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

37. карточки счетов бухгалтерского учета за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

38. сводную информацию в разрезе складов за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

39. сведения по балансовому учету имущества за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

40. регистры бухгалтерского учета по всем счетам за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

41. акты инвентаризации имущества; инвентаризационные карточки учета объектов основных средств; инвентаризационные описи основных средств за период с 01.03.2012 по 15.02.2021     и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

42. журналы-ордера, карточки-счетов по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91 за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

43. оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 99; 001 0011 и открытым к ним субсчетам за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

44. документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

45. расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса) за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

46. справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

47. перечни нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022        по 28.03.2022;

48. отчеты об амортизационных отчислениях за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

49. регистры аналитического и синтетического налогового учета за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

50. расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

51. расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса за период с 01.03.2012 по 15.02.2021     и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

52. расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01, 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

53. оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

54. журналы входящих и исходящих счет-фактур за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

55.      кассовые книги, кассовые документы за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

56.      акты сверок с контрагентами за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

57. акты сверок по налогам, страховым, пенсионным и иным взносам за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022;

58. документы о создании дочерних хозяйственных обществ за период с 01.03.2012 по 15.02.2021 и с 03.02.2022 по 28.03.2022.

На случай неисполнения указанного судебного акта ФИО2, ИНН <***> присудить в пользу общества с ограниченной ответственностью «Восток» <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>, дата государственной регистрации - 01.03.2012, денежную сумму в размере 10 441 руб. 60 коп. за каждый день просрочки.

Судебное заседание проводится без участия представителя третьего лица в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – АПК РФ).

В ходе судебного заседания представитель истца поддержал исковые требования в полном объеме.

Ответчик возражал против исковых требований по основаниям, изложенным в отзывах.

При разрешении спора суд исходит из следующего.

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц, 01 марта 2012 года внесена запись о создании юридического лица – Общества с ограниченной ответственностью «Восток», г.Тверь ОГРН  <***> (далее также - Общество), единоличным исполнительным органом которого – директором являлся ФИО2 (далее также - Ответчик), который занимал указанную должность в период с 01.03.2012 по 29.01.2021.

29.01.2021 состоялось внеочередное общее собрание участников Общества, на котором полномочия директора Общества ФИО2 были прекращены, новым директором избран ФИО4

24.02.2021 вновь назначенным директором ФИО4 по адресу регистрации ФИО2 направлено требование о предоставлении документов и печати Общества.

В связи с неисполнением требований, изложенный в уведомлении, истец обратился в суд с настоящими требованиями.

Решением Арбитражного суда Тверской области от 27.10.2021 по делу № А66-1304/2021 внеочередное общее собрание участников ООО «Восток» от 29.01.2021 было признано недействительным.

Постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.02.2022 по делу № А66-1304/2021 указанное решение Арбитражного суда Тверской области оставлено без изменения.

Постановлением Пролетарского районного суда г.Твери от 11.03.2022 материал №3/11-2/2022 ФИО2 временно отстранен от должности директора ООО «Восток».

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц об ООО «Восток», 07.07.2022 внесена запись о директоре Общества – ФИО5.

После возобновления производства по настоящему делу, представителями Общества исковые требования поддерживались.

Рассмотрев заявленные требования, суд не усматривает оснований для их удовлетворения ввиду нижеследующего.

В соответствии со статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ, руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

В силу положений пункта 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов, в том числе, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

На основании пункта 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц.

Из выписки из единого государственного реестра юридических лиц об ООО «Восток» следует, что юридическим адресом истца является: 170024, <...>.

Из представленного истцом приказа директора Общества от 30.07.2020 следует, что адресом ООО «Восток» в пределах места нахождения юридического лица, в том числе для расположения органов управления Общества определен следующий адрес: <...> (Бытовой корпус административного здания площадью 117,4 кв.м., кадастровый номер 69:40:0300009:690).

В соответствии с частью 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402- ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Часть 1 статьи 29 Закона № 402-ФЗ также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Таким образом, обязанность директора хранить документы общества, и передать их надлежащим образом новому руководителю предусмотрена Федеральным законом, не содержащим конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем общества и не устанавливает императивного требования к форме, в которой происходит такая передача. Вместе с тем руководитель организации по завершении осуществления своих полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть Обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица.

Учитывая принцип состязательности и обязанность передать дела, именно на бывшем руководителе хозяйствующего субъекта лежит обязанность дать пояснения по предъявленным претензиям, в частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия (определение Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 № 307-ЭС22-5640).

В то же время, в соответствии с пунктом 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Принятие судебного акта об истребовании имущества или документации, возможность передачи которых у ответчика отсутствует, противоречит принципу исполнимости судебных актов и указанным выше разъяснениям (определения Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 №306-ЭС19- 2986, от 12.10.2020 № 302- ЭС20-10575).

Приведенные разъяснения исключают возможность возложения обязанности передать имущество в натуре на лицо, у которого спорное имущество не находится. Таким образом, при разрешении данной категории споров необходимо исследовать и дать оценку по существу заявленным ответчиком возражениям об объективной невозможности предоставления им истребуемой документации.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пунктах 1 и 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», в случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 Гражданского кодекса Российской Федерации), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора. Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Истец утверждает, что документы юридического лица и печать не переданы ответчиком новому директору.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (ст. 65 АПК РФ).

Исходя из принципа состязательности сторон доказательства, подтверждающие или опровергающие соответствующие обстоятельства, вправе представлять все участники процесса.

Исходя из предмета спора бремя доказывания обстоятельств подлежит распределению следующим образом: истец должен представить доказательства того, что истребуемые документы находятся у ответчика, а ответчик должен доказать передачу документов новому руководителю Общества либо невозможность такой передачи. Учитывая принцип состязательности и обязанность бывшего руководителя передать документы Общества, именно на нем лежит обязанность дать пояснения по факту отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия.

Как следует из материалов дела, ответчик являлся исполнительным органом (директором) ООО «Восток».

Согласно пункту 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона № 402-ФЗ, согласно которой при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Поскольку установление иного порядка хранения документов ООО «Восток» не доказано, все его документы должны храниться по юридическому адресу истца или по адресу, определенному приказом Общества от 30.07.2020. В данном случае действует презумпция нахождения спорных документов по месту нахождения истца.

Истцом не доказан факт отсутствия документов по юридическому адресу ООО «Восток» и в фактическом месте нахождения для расположения органов управления Общества как на дату принятия впоследствии признанного судом недействительным решения внеочередного общего собрания участников Общества от 29.01.2021, так и на дату утверждения нового директора Общества (сведения в ЕГРЮЛ от 07.07.2022).

Представленный истцом акт осмотра строения вспомогательного использования – бытовой корпус от 30.03.2021 не признается судом достоверным доказательством отсутствия по указанному адресу документов Общества, поскольку указанный акт является односторонним,  составлен в целях фиксации результатов осмотра помещений строения.

Истцом также не доказано, что ФИО2, в нарушение установленных правил по ведению и хранению документации, неправомерно изъял конкретные документы и печать Общества и удерживает их у себя.

Представленные в материалы дела доказательства не подтверждают, что спорные документы и имущество Общества находились непосредственно у ответчика в период исполнения им полномочий директора Общества, а также тому, что после прекращения полномочий ФИО2 как директора Общества, истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации, а также наличие соответствующего акта с указанием причин их утраты, в нарушение статьи 65 АПК РФ, не представлено.

Истцом не доказан факт отсутствия в Обществе конкретных документов, которые просит истребовать, а также их нахождение у ответчика. Как следует из материалов дела, требование о предоставлении документов, было направлено ответчику истцом только в апреле 2021 года, то есть через 2 месяца после освобождения его от должности директора. Доказательств обратного суду истцом применительно к статье 65 АПК РФ не представлено.

Акты полной инвентаризации документации в связи со сменой руководителей ООО «Восток» в материалах дела отсутствуют, суду не представлены. ООО «Восток» также не представило объяснений тому, каким образом Общество функционировало все это время без спорных документов.

Как усматривается из протокола обыска (выемки) от 20.04.2021, составленного с участием вновь назначенного директора Общества  ФИО4, часть документов Общества на дату обыска, т.е. после полномочий ответчика в качестве директора, уже находилась по адресу г.Тверь, ул.Павлова, д.10/10, офис №205.

Истец не оспаривает наличие у него печати общества, изготовленной, как он утверждает, после смены директора.

Ответчик, оспаривая утверждения истца о наличии истребуемых у него документов, сослался на то обстоятельство, что документы по деятельности ООО «Восток» хранились по месту регистрации Общества, а также у Главного бухгалтера Общества, что подтверждается показаниями свидетеля ФИО6, а также письменными доказательствами - протоколами осмотра и изъятия документов ООО «Восток» в рамках уголовного дела. В частности, из протокола осмотра места происшествия от 29.01.2021 усматривается, что на дату его составления ФИО2 отсутствовал, но по юридическому адресу Общества в кабинете главного бухгалтера были выявлены многочисленные папки с документами Общества.

Относительно учредительных документов общества ответчик поясняет, что согласно Закону  № 14-ФЗ, а также Требованиям, утверждённым Приказом ФНС России от 31 августа 2020 года № ЕД-7-14/617@, устав общества как учредительный документ не должен содержать подписи участников общества, руководителя либо иных лиц, а так же оттиск печати общества.

Пунктом 3 статьи 10 ГК РФ закреплена презумпция разумности и добросовестности действий субъектов гражданского права. Неразумное и недобросовестное поведение приравнивается названным Кодексом к злоупотреблению правом.

Суд соглашается с доводом ответчика о том, что сам по себе факт того, что ответчик являлся исполнительным органом ООО «Восток» не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в его личном владении. Вынесение по делу судебного акта об обязании передать документы общества при недоказанности истцом наличия их у ответчика не согласуется с требованиями процессуального законодательства об исполнимости решения арбитражного суда (ст. ст. 16, 182 АПК РФ).

Возможность восстановления бухгалтерских документов путем получения дубликатов, подтверждается судебной практикой (Постановление Президиум ВАС РФ от 30.03.2010 № 17074/09 по делу № А40-73182/08-19-483, Определении ВС РФ от 05.09.2014 по делу № 306-ЭС14-881, №А12-9392/201, п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.201 7 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», п. 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»).

Согласно разъяснениям Высшего Арбитражного суда РФ, содержащихся в п. 8 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

В материалы дела не представлены доказательства совершения истцом мероприятий по восстановлению документов (запросы, переписка по получению дубликатов (копий) документов от налоговой инспекции, обслуживающего банка) и т.д.

Также не представлены доказательства составления соответствующего акта в случае невозможности восстановления документов, либо уведомления налоговой инспекции об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления.

Судом установлено, что в настоящее время ответчик лишен доступа к документам Общества, что подтверждает пояснениями ответчика, постановлением Пролетарского районного суда г.Твери от 11.03.2022 и не оспаривается истцом.

Суд учитывает, что ответчик, не являясь единоличным исполнительным органом Общества, лишен возможности обратиться с запросами в соответствующие организации с целью получения дубликатов.

Кроме того, в силу подпункта 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено указанным кодексом.

Истцом заявлено о предоставлении документов за пределами сроков обеспечения сохранности соответствующих данных; часть испрашиваемых документов относится к прошлым периодам деятельности Общества (десять лет).

При таких обстоятельствах суд не усматривает оснований для удовлетворения исковых требований об обязании ответчика передать печать и документы Общества и отказывает истцу в удовлетворении указанных требований.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 названного Кодекса).

Как следует из разъяснений, содержащихся в п. 28, 31 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7), в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка).

Между тем, судебная неустойка не носит компенсационного характера за допущенное неисполнение судебного акта, а по своей правовой природе является дополнительным способом понуждения к исполнению судебного акта.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 32 Постановления № 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Поскольку оснований для удовлетворения заявленных требований в части представления документов не имеется, требование истца о взыскании с ответчика судебной неустойки также удовлетворению не подлежит.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ в связи с отказом в удовлетворении иска, расходы по уплате государственной пошлины подлежит отнесению на истца.  

Руководствуясь статьями 110, 156, 167 - 171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 



Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований отказать с отнесением расходов по уплате государственной пошлины на истца.

Решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Вологда в месячный срок со дня его принятия.


Судья                                                                                      Л.Г.Погосян