Резолютивная часть решения от 28 февраля 2020 г. по делу № А40-191517/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ 115191, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17 http://www.msk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации Р Е Ш Е Н И Е

(резолютивная часть)

Дело № А40-191517/19-48-1266
28 февраля 2020 года
г. Москва


Арбитражный суд в составе:

Председательствующего: судьи Бурмакова И.Ю. /единолично/, при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1 рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО2 (дата и место рожд. – свед. в материалах дела) ответчики:

1) ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕМПОСТ" (115409 МОСКВА ГОРОД ШОССЕ КАШИРСКОЕ ДОМ 48 КОРПУС 1 ПОМЕЩЕНИЕ 7, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 29.01.2003, ИНН: <***>),

третьи лица:

1) ФИО3 (дата и место рождения – сведения в материалах дела отсутствуют)

2) ФИО4 (дата и место рождения – сведения в материалах дела отсутствуют)

3) Финансовый управляющий ФИО5

ОБ ОБЯЗАНИИ представить надлежащим образом заверенные копии документов, указанных в просительной части иска

при участии: согласно протоколу

РЕШИЛ:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ТЕМПОСТ» (ОГРН <***> , ИНН <***>) в срок не позднее 5 дней со дня вступления в законную силу решения по данному делу предоставить ФИО2 заверенные надлежащим образом копии следующих документов, а именно:

1. Рабочий план счетов с 01.01.2016 года по настоящее время;

2. Учетную политику для целей налогового учета и целей бухгалтерского учета с 01.01.2016 года по настоящее время;

3. Письменные объяснения причин подачи уточненных деклараций за проверяемый период (в случае подачи) с приложением подтверждающих документов с 01.01.2016 года по настоящее время;

4. Протоколы собрания акционеров, в т.ч. на которых решался вопрос о выплате дивидендов с 01.01.2016 года по настоящее время;

5. Договоры купли-продажи доли в уставном капитале (акций), связанные с изменениями в составе учредителей (акционеров). С приложением платежных документов с 01.01.2016 года по настоящее время;

6. Регистры налогового учета (с обязательной расшифровкой по статьям затрат прочих доходов, прочих расходов, прочих внереализационных доходов и прочих внереализационных расходов и тд.) с 01.01.2016 года по настоящее время, в том числе:

- регистр расчета амортизации в разрезе основных средств (с указанием кода ОКОФ,

срока полезного использования, амортизационной группы и тд.), - регистры по начисляемым резервам,

- регистр расчета амортизационной премии в разрезе основных средств. - регистр расчета расходов в виде процентов по долговым обязательствам

- расшифровку суммовых и курсовых разниц. - иные регистры и расшифровки.

7. Список банковских счетов, действовавших с 01.01.2016 года по настоящее

время;

8. Перечень контрагентов, с указанием наименования контрагента, ИНН, суммы и

года действия с 01.01.2016 года по настоящее время;

9. Все договоры (контракты), заключенные обществом, включая предварительные и рамочные соглашения, договоры поставки, купли-продажи, подряда, мены, аренды и т.д. с 01.01.2016 года по настоящее время;

10. Акты выполненных работ/оказанных услуг подписанные как с заказчиками так и

с исполнителями по всем договорам с 01.01.2016 года по настоящее время;

11. Информацию о связанных сторонах с 01.01.2016 года по настоящее время; 12. Книги продаж и покупок поквартально с 01.01.2016 года по настоящее время;

13. Карточки расчетов с аффинированными лицами с 01.01.2016 года по настоящее

время; 14. Главную книгу с 01.01.2016 года по настоящее время;

15. Основную оборотно-сальдовую ведомость в разрезе счетов, субсчетов с

01.01.2016 года по настоящее время;

16. Годовые оборотно-сальдовые ведомости по сч.60, сч.62, сч.76 (в разрезе

контрагентов с указанием ИНН) с 01.01.2016 года по настоящее время;

17. Список заключенных договоров (с указанием предмета договора) с 01.01.2016

года по настоящее время;

18. Карточку счета (журнал проводок) по следующим счетам: 01, 07, 08, 10, 15, 16,

19, 20, 23, 25, 26, 29, 40, 41, 43, 44, 45, 50, 51, 52, 58, 60,62, 63, 66, 67, 68, 70, 71, 76,86,

90, 91, 96, 97,99 с 01.01.2016 года по настоящее время.

Либо иной документ (регистр) содержащий следующую информацию в отношении

указанных выше счетов: - дата проводки; - корреспондирующий счет; - сумма операции; - описание операции.

19. Оборотно-сальдовые ведомости сч.01, 08, 10, 41, (в разрезе объектов учета) с

01.01.2016 года по настоящее время;

20. Оборотно-сальдовые ведомости ст.23, 25, 26, 44, 91.2 (в разрезе статей затрат) с

01.01.2016 года по настоящее время;

21. Оборотно-сальдовые ведомости ст.20 (в разрезе статей затрат) помесячно, с

01.01.2016 года по настоящее время;

22. Оборотно-сальдовые ведомости ст.20 (в разрезе заказов (объектов)) помесячно, с

01.01.2016 года по настоящее время;

23. Оборотно-сальдовые ведомости сч.62 «Авансы выданные», сч.62 «Авансы

полученные» в разрезе платежных поручений (авансов) (с отражением даты

получения/выдачи аванса) с 01.01.2016 года по настоящее время;

24. Оборотно-сальдовые ведомости сч.76 «НДС с авансов выданных», сч.76 «НДС с

авансов полученных» в разрезе платежных поручений (авансов) (с отражением даты

исчисления, вычета, восстановления НДС) с 01.01.2016 года по настоящее время;

25. Документы, подтверждающие правомерность применения льгот по НДС с

01.01.2016 года по настоящее время;

26. Расчет входного НДС приходящегося на реализованную продукцию по ставке

НДС 0% с 01.01.2016 года по настоящее время;

27. Оборотно-сальдовые ведомости (по субсчетам) в разрезе вложений

(обязательств), договоров займа, организаций и тд. по сч.58, 66, 67 с 01.01.2016 года по

настоящее время;

28. Договоры, связанные с получением кредитов и займов с 01.01.2016 года по

настоящее время;

29. Расчет/график выплат по договорам займа с разбивкой помесячно с 01.01.2016

года по настоящее время;

30. Договоры обеспечения, поручительства, залога к данным договорам, связанным

с получением кредитов и займов с 01.01.2016 года по настоящее время;

31. Договоры, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг и долей в

уставном капитале с 01.01.2016 года по настоящее время;

32. Лицензионные договоры на право использования товарных знаков. В случае

заключения сублицензионного договора, необходимо представить лицензионный

договор, являющийся основанием заключения сублицензионного договора с 01.01.2016

года по настоящее время.

Расчет лицензионных платежей. Акты о взаиморасчетах. Платежные поручения,

связанные с перечислением лицензионных платежей и удержанных налогов с

01.01.2016 года по настоящее время;

33. Производственные (помесячно) отчеты по каждому виду услуг, содержащие

информацию о количестве и стоимости сырья, материалов, энергоносителей,

израсходованных на производство готовой продукции с 01.01.2016 года по настоящее

время;

34. Список структурных подразделений с указанием Ф.И.О. руководителей с

01.01.2016 года по настоящее время;

35. Штатное расписание с указание занимаемой должности и ФИО с 01.01.2016 года

по настоящее время;

36. Заверенные должным образом копии актов и иных первичных документов,

оформленных в рамках исполнения договоров, заключенных с организациями, затраты

по которым включены в расходы по налогу на прибыль организаций с 01.01.2016 года

по настоящее время;

37. Трудовые договоры с сотрудниками общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

38. Приказы о назначении главного бухгалтера с 01.01.2016 года по настоящее время;

39. Табель учета рабочего времени с 01.01.2016 года по настоящее время;

40. Приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении с с 01.01.2016 года по настоящее время;

41. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

42. Свод начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников с 01.01.2016 года по настоящее время;

43. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

44. Протоколы заседаний ревизионной комиссии Общества за период с 01.01.2016 года по настоящее время;

45. Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли) с 01.01.2016 года по настоящее время;

46. Документы по проведенным налоговым проверкам Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

47. Взаиморасчетные документы со всеми контрагентами с 01.01.2016 года по настоящее время;

48. Выданные и полученные счета-фактуры с 01.01.2016 года по настоящее время;

49. Накладные на покупку, продажу товаров Обществом и оказание услуг с 01.01.2016 года по настоящее время ;

50. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

51. Документы по списанию дебиторской задолженности Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

52. Оценка ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

53. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам Общества за период с 01.01.2016 года по настоящее время;

54. Первичные банковские документы по расчетным счетам общества Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

55. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

56. Перечень основных средств Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

57. Бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

58. Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

55. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность Общества, включая, но не ограничиваясь бухгалтерскими балансами с расшифровкой всех строк балансов, отчетами о финансовых результатах, отчетами о движении денежных средств, отчетами о целевом использовании денежных средств за период с января 2013 по настоящее время;

57. Годовые/квартальные отчеты Общества с 01.01.2016 года по настоящее время; 58. Отчеты о прибылях и убытках;

59. Все справки и приложения к бухгалтерским балансам за период с января 2013 по настоящее время;

60. Пояснительные записки к годовой/квартальной отчетности Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

61. Налоговые декларации Общества с 01.01.2016 года по настоящее время; 62. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

63. Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах;

64. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

65. Отчеты об амортизационных отчислениях; 66. Регистры аналитического налогового учета; 67. Регистры синтетического налогового учета;

68. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы) ;

69. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 «Прочие долгосрочные обязательства», 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 «Прочие кредиторы» баланса; - расшифровок счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99 Общества с 01.01.2016 года по настоящее время ;

70. Первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

71. Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордеры, справки банков об установлении кассовых лимитов) Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

72. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации 73. Авансовые отчеты Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

74. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007 - 009, 011 Общества с 01.01.2016 года по настоящее время

75. Анализы по всем счетам бухгалтерского учета Общества с 01.01.2016 года по настоящее время;

76. Сведения по забалансовому учету имущества с 01.01.2016 года по настоящее время;

77. Регистры бухгалтерского учета по всем счетам с 01.01.2016 года по настоящее время;

78. Акты инвентаризации имущества с 01.01.2016 года по настоящее время;

79. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств с 01.01.2016 года по настоящее время;

80. Инвентаризационные описи основных средств с 01.01.2016 года по настоящее время.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «ТЕМПОСТ» в пользу ФИО2 6 000 (шесть тысяч) руб. расходов по госпошлине.

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СУДЬЯ: Бурмаков И. Ю.