Решение от 31 марта 2021 г. по делу № А20-92/2021

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А20-92/2021
г. Нальчик
31 марта 2021 года
Резолютивная часть решения объявлена 25 марта 2021 года

Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики

в составе судьи З.А. Хатухова,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.Х. Макаевой,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Центрального банка Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Москва (в лице Отделения – Национального банка по Кабардино-Балкарской Республике, г. Нальчик)

к обществу с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» (ОГРН <***>, ИНН <***>), г. Нальчик,

к ФИО1 (ИНН <***>), г. Нальчик

о ликвидации юридического лица,

с участием в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Инспекции Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики,

при участии в судебном заседании представителя истца – ФИО2 по доверенности от 28.08.2018,

У С Т А Н О В И Л :

Центральный банк Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Кабардино-Балкарской Республике, г. Нальчик обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» и к ФИО1 о ликвидации юридического лица, в котором просит ликвидировать ООО «Городской ломбард»(ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 24.04.2020, зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики (ИФНС №2 по г. Нальчику КБР) 24.04.2020, адрес: проспект Ленина, дом 57, офис 3, г. Нальчик, КБР; возложить обязанности по осуществлению ликвидации ООО «Городской ломбард» на его учредителя (участника): ФИО1 (дата рождения: 13.03.1988; место рождения г. Нальчик; адрес регистрации: <...>/Винницкая, д.30/52; место пребывания: 108851, <...>, ИНН <***>), установив срок, в который процедура ликвидации должна быть завершена; установить срок для осуществления действий связанных с ликвидацией ООО «Городской ломбард» - шесть месяцев с даты вступления решения суда в законную силу; обязать ИФНС №2 по г. Нальчику КБР внести в ЕГРЮЛ запись о нахождении ООО «Городской ломбард».

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Инспекция Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики.

В предварительном судебном заседании представитель истца поддержала требования. Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом, не явились, отзывы на исковое заявление не представили.

С согласия представителя истца, учитывая, что от иных лиц, участвующих в деле, не поступило возражений относительно рассмотрения дела в свое отсутствие, суд завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание арбитражного суда первой инстанции по правилам части 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Дело рассмотрено в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, по правилам статьи 156 АПК РФ.

В судебном заседании представитель истца поддержала требования.

Выслушав представителя истца, исследовав материалы дела, суд установил следующее.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее -Федеральный закон №86-ФЗ), статьей 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее -Федеральный закон № 196-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами, в том числе и за ломбардами.

Согласно статье 76.6 Федерального №86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Некредитными финансовыми организациями признаются лица, осуществляющие виды деятельности, обозначенные в части 1 статьи 76.1 Федерального закона №86-ФЗ. К данным видам деятельности, в том числе, относится и деятельность ломбардов.

В силу статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ, ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей» в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) содержатся сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (далее - ОКВЭД), которые вносятся в ЕГРЮЛ регистрирующим органом в соответствии со сведениями, указанными заявителем при государственной регистрации юридического лица. При этом в данном заявлении указывается код основного вида деятельности и коды дополнительных видов деятельности.

Согласно ОКВЭД OK 029-2001 (КДЕС Ред. 2) деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества обозначается кодом 64.92.6.

В результате проверки сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, установлено, что ответчик имеет код основного вида деятельности 64.92.6 («Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных кредитов под залог движимого имущества»).

В соответствии со статьей 2.3 Федерального закона №196-ФЗ Банк России осуществляет ведение государственного реестра ломбардов (далее - Реестр) на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц.

Согласно данным с официального сайта Банка России по состоянию на 25.12.2020 ответчик внесен 24.04.2020 в Реестр под номером 8378, имеет статус действующего юридического лица.

Таким образом, ответчик является организацией, поднадзорной Банку России.

В силу части 8 статьи 2 Федерального Закона №196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания Центрального банка Российской Федерации и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Истец сообщает, что ответчик допустил следующие нарушения указанных выше норм федеральных законов и нормативных актов Банка России:

- не представил в Банк России отчет о деятельности ломбарда за первое полугодие 2020 года и отчет о деятельности ломбарда за девять месяцев 2020 года;

- не представил в Банк России отчет по форме ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций» за апрель, май, июнь, август и сентябрь 2020 года;

- не обеспечил электронное взаимодействие с Банком Россиипосредством использования личного кабинета участника информационного обмена.

В связи с выявленными нарушениями, Банком России (Центром по обработке отчетности г.Тверь) в адрес ответчика заказными письмами с уведомлением о вручении направлены Предписания от 04.08.2020 №Т128-99-2/28038 и от 05.11.2020 №Т128-99-2/34089 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации (далее -Предписания). Указанные Предписания содержат требования о необходимости в срок не позднее 10 рабочих дней с даты получения Предписания устранить нарушение законодательства и направить в Банк России с использованием личного кабинета отчет о деятельности ломбарда за первое полугодие 2020 года и отчет о деятельности ломбарда за девять месяцев 2020 года.

Предписания ответчиком не получены, о чем свидетельствуют отметки на уведомлении о вручении - «организация не найдена, нет вывески», а также распечатка с официального сайта АО «Почта России» отчета об отслеживании отправлений с почтовыми идентификаторами. По результатам проведенной сверки адреса ломбарда, указанного в Предписании с адресом, указанном в ЕГРЮЛ - расхождений не установлено.

До настоящего времени Предписания ответчиком не исполнены, допущенные нарушения законодательства не устранены, что подтверждается скан образом экрана (скриншоты), содержащиеся в системе веб-сервиса «мониторинг приема отчетности» и IBM Cognos.

За нарушение части 8 статьи 2 Федерального закона №196-ФЗ, главы 1 Указания Банка России №5361-У Южным ГУ Банка России Ломбарду направлено заказным письмом с уведомлением о вручении Предписание от 11.06.2020 №ТЗ-2-11/14595 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, а именно в срок не позднее 30 дней с момента получения Предписания Ломбарду следовало обеспечить электронное взаимодействие в Банком России посредством использования личного кабинета участника информационного обмена в соответствии с Указанием Банка России №5361-У. Предписание от 11.06.2020 ЖГЗ-2-11/14595 Ломбардом также не получено и возвращено в Южное ГУ Банка России с пометкой «организация не найдена, нет вывески».

Предписание от 11.06.2020 №ТЗ-2-11/14595 в адрес Ломбарда было направлено повторно 25.08.2020, которое также не получено и возвращено в Южное ГУ Банка России с пометкой «организация не найдена, нет вывески».

По результатам проведенной сверки адреса ломбарда, указанного в Предписании с адресом, указанном в ЕГРЮЛ, расхождений не установлено.

Полагая, что имеет место длительное и неоднократное нарушение ответчиком требований законодательства Российской Федерации, что препятствует выполнению Банком России надзорных функций и создают непосредственную угрозу интересам потребителей финансовых услуг, истец обратился в суд с настоящим иском о ликвидации ответчика.

Требования истца подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), пунктом 2 статьи 4 Федерального закона №14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации.

Согласно пункту 2 статьи 25 Федерального закона №196-ФЗ регистрирующий орган вправе обратиться в суд с требованием о ликвидации юридического лица в случае допущенных при создании такого юридического лица грубых нарушений закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер, а также в случае неоднократных либо грубых нарушений законов или иных нормативных правовых актов государственной регистрации юридических лиц.

Согласно статье 5 Федерального закона №196-ФЗ в ЕГРЮЛ в числе прочего в обязательном порядке вносятся сведения об адресе юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

В соответствии с положениями пунктов 2, 3 статьи 54 ГК РФ место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц. В едином государственном реестре юридических лиц должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

Как указано в пункте 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица», при разрешении споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица, следует учитывать, что адрес постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности) отражается в едином государственном реестре юридических лиц для целей осуществления связи с юридическим лицом.

Согласно пункту 5 статьи 5 Федерального закона №129-ФЗ юридическое лицо в течение трех рабочих дней с момента изменения ранее внесенных в ЕГРЮЛ сведений о своем адресе обязано сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего нахождения. В случае, если изменение указанных в пункте 1 настоящей статьи сведений произошло в связи с внесением изменений в учредительные документы, внесение изменений в единый государственный реестр юридических лиц осуществляется в порядке, предусмотренном главой VI указанного Федерального закона.

В силу пункта 3 статьи 89 ГК РФ учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является его устав. Устав общества с ограниченной ответственностью должен содержать в числе прочего сведения о месте его нахождения.

В силу указанного общество с ограниченной ответственностью обязано обеспечить отражение в ЕГРЮЛ достоверных сведений о своем местонахождении (месте нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа) путем извещения налогового органа о внесении изменений в учредительные документы в части адреса общества.

Соответственно неисполнение указанной обязанности является нарушением требований закона.

Согласно подпункту 3 пункта статьи 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда в том числе по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

В пункте 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №61 также отмечено, что при наличии информации о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна (представители юридического лица по адресу не располагаются и корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т.п.), регистрирующий орган после направления этому юридическому лицу (в том числе в адрес его учредителей (участников) и лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности) уведомления о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений о его адресе и в случае непредставления таких сведений в разумный срок может обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации этого юридического лица (пункт 3 статьи 61 ГК РФ, пункт 2 статьи 25 Закона).

Имея в виду особенность нарушения законодательства, на основании которого предъявляется такой иск о ликвидации, суд принимает меры по извещению лица, имеющего право действовать от имени юридического лица без доверенности, а также учредителей (участников) юридического лица о возбуждении производства по делу путем направления определения о принятии искового заявления к производству по их месту жительства (месту нахождения).

Суд на стадии подготовки дела к судебному разбирательству может предложить юридическому лицу принять меры по устранению указанного нарушения путем представления в регистрирующий орган достоверных сведений о своем адресе. Суд может также отложить судебное разбирательство (статья 158 АПК РФ), предложив юридическому лицу представить в регистрирующий орган упомянутые сведения не позднее установленного в определении суда срока.

В случае невыполнения юридическим лицом указаний суда, данных в порядке подготовки дела к судебному разбирательству либо в определении об отложении судебного разбирательства, суд решает вопрос о ликвидации этого юридического лица, имея в виду, что такое его поведение свидетельствует о грубом нарушении подпункта «в» пункта 1 статьи 5 Закона, допущенном при осуществлении своей деятельности (абзац третий пункта 2 статьи 61 ГК РФ, пункт 2 статьи 25 Закона).

В рамках рассматриваемого спора, суд направлял судебные акты в адрес ответчиков, просил представить отзывы на исковое заявление, однако конверты с копиями судебных актов вернулись в суд с отметкой об истечении срока хранения.

Суд также установил, что на момент рассмотрения спора в суде сведения о юридическом адресе общества, содержащиеся в выписке ЕГРЮЛ, остаются прежними.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся недостоверные сведения о юридическом лице, связанные с адресом места нахождения общества, что противоречит смыслу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», и задачам, возлагаемым законом на регистрирующий орган.

Отражение в Едином государственном реестре юридических лиц недостоверных сведений нарушает права и законные интересы заявителя, как регистрирующего органа, создает препятствия для налоговой инспекции в осуществлении обязанности по обеспечению единства и сопоставимости (достоверности) сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, равно как обеспечению их совместимости с иными федеральными информационными системами, а также права и законные интересы третьих лиц, вступающих в финансово-хозяйственные взаимоотношения с обществом.

Нарушение установленного законом порядка внесения в ЕГРЮЛ достоверных сведений о месте нахождения общества является существенным и грубым, а кроме того, носит длительный характер.

Таким образом, в соответствии со статьей 57 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», представленными доказательствами и приведенными доводами истца, суд удовлетворяет требование о ликвидации общества.

В части требований к Инспекции Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики суд отказывает в иске в связи с отсутствием доказательств неправомерного бездействия Инспекции Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики, нарушающего права и законные интересы истца.

Настоящее решение суда является основанием для внесения записи в ЕГРЮЛ.

Пунктом 3 статьи 110 АПК РФ предусмотрено, что государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167, 170 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л :

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» (ОГРН <***>, ИНН <***>; зарегистрировано Инспекцией Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики 24.04.2020; адрес: <...>).

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» (ОГРН <***>, ИНН <***>) на его учредителя (участника) ФИО1 (дата рождения: 13.03.1988; место рождения: г. Нальчик; адрес регистрации: <...>/Винницкая, д. 30/52; место пребывания: 108851, <...>, ИНН <***>).

Установить срок для осуществления связанных с ликвидацией общества с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» действий – шесть месяцев с даты вступления настоящего решения суда в законную силу.

В части требований к Инспекции Федеральной налоговой службы №2 по г. Нальчику Кабардино-Балкарской Республики в иске отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» в бюджет Российской Федерации 6 000 (шесть тысяч) рублей государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики в течение месяца со дня принятия.

Судья З.А. Хатухов