Решение от 26 ноября 2017 г. по делу № А27-16819/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Красная ул., д. 8, Кемерово, 650000

телефон/факс (384-2) 58-37-05

http: www.kemerovo.arbitr.ru

e-mail: info@kemerovo.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А27-16819/2017
город Кемерово
27 ноября 2017 года.
Резолютивная часть решения объявлена 20 ноября 2017 года.

В полном объеме решение изготовлено 27 ноября 2017 года.

Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи Душинского А.В.,

при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

1) финансового управляющего гражданина ФИО2 – ФИО3, город Кемерово

2) общества с ограниченной ответственностью «ИФК «Энерго», город Кемерово (ОГРН <***>, ИНН <***>)

к 1) ФИО4, город Кемерово,

2) Инспекции федеральной налоговой службы по Центральному району г. Новокузнецка Кемеровской области, город Новокузнецк Кемеровской области

о признании недействительной записи о ликвидации юридического лица и признании незаконными действий ликвидатора,

третье лицо, не заявляющее самостоятельные требования относительно предмета спора: ФИО5, Кемеровская область, город Новокузнецк,

при участии:

от истцов -1, -2: не явились;

от ответчика-1: не явились;

от ответчика-2: не явились;

от третьего лица: ФИО6 – представитель по доверенности 42 АА 2108987 от 25.07.2017, удостоверение,

у с т а н о в и л :

финансовый управляющий гражданина ФИО2 (ФИО2, должник) – ФИО3 (ФИО3, истец-1) и общество с ограниченной ответственностью «ИФК Энерго» (ОО «ИФК «Энерго», истец-2) обратились в Арбитражный суд Кемеровской области с иском к ликвидатору общества с ограниченной ответственностью «Ювекс» - ФИО4 (ФИО4, ответчик-1), Инспекции федеральной налоговой службы по Центральному району г. Новокузнецка Кемеровской области (ИФНС по Центральному району г. Новокузнецка Кемеровской области, ответчик-2) с требованиями о признании недействительной записи о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ювекс» (ООО «Ювекс», ОГРН <***>, ИНН <***>), о признании незаконными действий ликвидатора при проведении процедуры ликвидации ООО «Ювекс».

Исковые требования со ссылками на статьи 10, 167 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) и статьи 213.9, 213.32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее Закон о банкротстве) мотивированы совершением должником ФИО2 и юридическим лицом – ООО «Ювекс» сделки, имеющей признаки недобросовестности, повлекшие причинение значительного ущерба конкурсным кредиторам должника, допущении ликвидатором ООО «Ювекс» ФИО4 нарушений положений законодательства в процессе ликвидации указанного юридического лица, выразившихся в представлении в регистрирующий орган не отражающих действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица сведений, совершении при ликвидации ООО «Ювекс» действий в интересах должника ФИО2 и участника Общества ФИО5, являвшейся супругой должника и директором Общества.

Определением суда от 16.08.2017 исковое заявление принято к производству, начата подготовка дела к судебному разбирательству, предварительное судебное заседание назначено на 14.09.2017.

В предварительном судебном заседании 14.09.2017 представитель истца-1 привел доводы в обоснование требований, изложенных в исковом заявлении, заявил ходатайство об истребовании из ИФНС по Центральному району г. Новокузнецка Кемеровской области регистрационного дела на ООО «Ювекс».

Ходатайство судом удовлетворено, вынесено отдельное определение от 14.09.2017.

Присутствующий в судебном заседании представитель ФИО5 заявил ходатайство о вступлении ФИО5 в дело в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, представил документы в обоснование позиции, считает исковые требования не подлежащими удовлетворению.

Ходатайство мотивировано тем, что ФИО5 являлась единственным участником и директором ООО «Ювекс». Восстановление ООО «Ювекс» в Едином государственном реестре юридических лиц непосредственным образом повлияет на права и обязанности ФИО5, как участника общества. Ходатайство о вступлении в дело ФИО5 в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, судом было удовлетворено, судебное разбирательство по делу назначено на 17.10.2017.

10.10.2017 в материалы дела от налогового органа поступили истребованные документы.

В судебном заседании 17.10.2017 представитель истца-1 на исковых требованиях настаивал, ходатайствовал об отложении судебного разбирательства для представления дополнительных доказательств.

Представитель ФИО5 представил в материалы дела отзыв на иск, в котором исковые требования оспорил со ссылками на ранее представленные документы.

Определением суда от 17.10.2017 по ходатайству истца судебное разбирательство отложено на 07.11.2017.

В связи с неявкой в судебное заседание 07.11.2017 представителей истцов и необходимостью получения от истцов пояснений на отзыв третьего лица, судебное разбирательство отложено на 20.11.2017.

В судебное заседание истцы и ответчики, надлежащим образом извещенные о дате и времени судебного заседания в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ), явку представителя не обеспечили.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ судебное заседание проводится в их отсутствие.

В судебном заседании представитель третьего лица поддержал позицию, изложенную в письменном отзыве, полагает исковые требования необоснованными, не подлежащими удовлетворению. Кроме того, заявил о пропуске истцом срока для обжалования действий ликвидатора и записи о ликвидации.

Исследовав материалы дела, суд установил следующее.

Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 31.03.2017 в отношении ФИО2, ИНН <***>, была введена процедура банкротства – реструктуризация долгов.

Определением от 24.07.2017 ФИО2 признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура реализации имущества гражданина.

В ходе процедуры банкротства финансовым управляющим должника ФИО3 установлен факт совершения сделки с юридическим лицом - ООО «Ювекс», по которой ФИО2 продал, а Общество купило объект недвижимости – здание общей площадью 2083 кв.м инв. № 14458/2 по адресу: <...> стоимостью 55 000 000 руб.

Договор купли-продажи недвижимости был заключен 04.04.2014. расчет по договору должен быть произведен в течение одного года с момента заключения договора.

В рамках проведенного анализа банковских выписок по расчетному счету ФИО2 финансовый управляющий пришел к выводу, что денежные средства в определенном договором купли-продажи указанного объекта недвижимости размере продавцу не были выплачены.

Единственным участником и директором ООО «Ювекс» являлась бывшая супруга должника – ФИО5, которой в июле 2014 года принято решение о ликвидации Общества, ликвидатором назначен ФИО4

29.10.2014. на основании заявления ООО «Ювекс» и представленных документов для государственной регистрации Инспекцией Федеральной налоговой службы по Центральному району г. Новокузнецка Кемеровской области принято решение № 3509 о государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников).

На основании данного решения 29.10.2014 регистрирующим органом в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись за номером 2144217095955 о прекращении деятельности  ООО «Ювекс» в связи с ликвидацией.

Финансовый управляющий должника ФИО3 обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительной записи о ликвидации ООО «Ювекс», о признании незаконными действий ликвидатора при проведении процедуры ликвидации ООО «Ювекс», в связи с нарушением, по мнению заявителя, процедуры ликвидации вследствие ее проведения без учета факта отсутствия погашения долга в размере 55 000 000 руб. по сделке купли-продажи недвижимости между ФИО5 и ООО «Ювекс», что повлекло причинение значительного ущерба конкурсным кредиторам ФИО5

Исследовав материалы дела, суд считает иск не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61 ГК РФ  юридическое лицо может быть ликвидировано по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами.

В пунктах 1, 2 статьи 62 ГК РФ  установлено, что учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, обязаны незамедлительно письменно сообщить об этом в уполномоченный государственный орган для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с Кодексом, другими законами. Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации. Ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, в том числе письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.

Согласно статье 63 ГК РФ  ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, публикацию о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами.

В силу части 5 статьи 63 ГК РФ ликвидационный баланс должен составляться и утверждаться после завершения расчетов с кредиторами.

После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица. В случаях, установленных законом, промежуточный ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица.

В случаях, установленных законом, ликвидационный баланс утверждается по согласованию с уполномоченным государственным органом.

Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо - прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Порядок государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, государственной регистрации ликвидации юридического лица регламентирован Федеральным законом от 08.08.2001г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее Федеральный закон № 129-ФЗ).

Согласно статье 21 Федерального закона № 129-ФЗ для государственной регистрации юридического лица в связи с ликвидацией юридического лица в регистрирующий орган представляются следующие документы: подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. В заявлении подтверждается, что соблюден установленный федеральным законом порядок ликвидации юридического лица, расчеты с его кредиторами завершены и вопросы ликвидации юридического лица согласованы с соответствующими государственными органами и (или) муниципальными органами в установленных федеральным законом случаях; ликвидационный баланс; документ об уплате государственной пошлины; документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведений в соответствии с подпунктами 1 - 8 пункта 2 статьи 6 и пунктом 2 статьи 11 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» и в соответствии с частью 4 статьи 9 Федерального закона «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

В соответствии с правовой позицией Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 13.10.2011. № 7075/11, необходимые для государственной регистрации документы (в том числе, заявление о государственной регистрации и ликвидационный баланс) должны соответствовать требованиям закона и как составляющая часть государственных реестров, являющихся федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию. Поэтому представление ликвидационного баланса, не отражающего действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица и его расчеты с кредиторами, следует рассматривать как непредставление в регистрирующий орган документа, содержащего необходимые сведения, что является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации юридического лица на основании подпункта "а" пункта 1 статьи 23 Федерального закона № 129-ФЗ.

При этом в определении Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.12.2012. № ВАС-14449/12 указано, что общий правовой подход Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, приведенный в постановлении от 13.10.2011 № 7075/11, сводится к недопустимости внесения в ликвидационные балансы явно недостоверных сведений - составление балансов без учета обязательств ликвидируемого лица, о наличии которых было доподлинно известно.

Следовательно, достоверность сведений, представляемых в целях ликвидации является обязательным условием, без соблюдения которого осуществление государственной регистрации ликвидации, недопустимо.

Судом установлено, что единственным участником ООО «Ювекс» ФИО5 16.07.2014. принято решение о ликвидации общества.

Назначен ликвидатор – ФИО4.

18.07.2014. в регистрирующий орган ликвидатором представлено уведомление о ликвидации юридического лица по форме Р15001, решение о ликвидации, принятое учредителями (участниками) юридического лица.

22.10.2014 ликвидатором ООО «Ювекс» в регистрирующий орган представлено заявление о ликвидации по форме Р16001, документ об уплате государственной пошлины, решение от 06.10.2014. единственного участника Общества об утверждении промежуточного ликвидационного баланса, промежуточный ликвидационный баланс, решение от 13.10.2014. единственного участника общества об утверждении ликвидационного баланса, ликвидационный баланс.

Из представленного в регистрирующий орган промежуточного ликвидационного баланса следовало, что у юридического лица отсутствует задолженность по каким-либо обязательствам. Промежуточный ликвидационный баланс был принят регистрирующим органом.

Согласно представленному ликвидационному балансу в графе кредиторская задолженность на конец отчетного периода указано – 0.

При этом, как следует из заявления, ликвидатором (заявителем) было подтверждено, что при заполнении заявления, подготовке и представлении сведений для регистрации им соблюден установленный федеральным законом порядок ликвидации юридического лица, расчеты с кредиторами завершены. Достоверность подписи заявителя удостоверена нотариусом.

Заявлений от кредиторов, в том числе ФИО2, и иных лиц, чьи права и законные интересы могли быть затронуты исключением общества из Единого государственного реестра юридических лиц в регистрирующий орган в срок, установленный пунктом 4 статьи 21.1 Федерального закона № 129-ФЗ, не поступило.

На основании заявления и документов, представленных ликвидатором ООО «Ювекс», регистрирующим органом 29.10.2014 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Ювекс» принято решение № 3509 о государственной регистрации внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности юридического лица в связи с его ликвидацией по решению учредителей (участников).

Таким образом, располагая документами, подтверждающими исполнение ликвидатором Общества требований, предусмотренных нормами действующего гражданского законодательства и Федерального закона 129-ФЗ, регистрирующий орган реализовал возложенные на него законом полномочия.

Оценивая доводы заявителя о наличии у ликвидированного юридического лица на момент его ликвидации задолженности перед ФИО2 по договору купли-продажи недвижимости от 04.04.2014 в размере 55 000 000 руб., суд установил, что данные доводы опровергаются материалами дела.

Так, к ФИО2 на основании договора о переводе долга от 15.05.2014 между ФИО2 и ООО «Торговый центр «Сектор» перешли обязательства последнего перед ФИО7 по договору займа № К9/2012-2013 от 09.12.2013 между ООО «Торговый центр «Сектор» и ФИО7 в сумме 32 150 000 руб.

01.06.2014 между ФИО2 и ООО «Ювекс» заключен договор о переводе долга, в соответствии с которым Общество приняло на себя все обязательства ФИО8 по договору займа № К9/2012-2013 от 09.12.2013 между ООО «Торговый центр «Сектор» и ФИО7, переведенные на ФИО2 на основании договора о переводе долга от 15.05.2014.

Размер обязательств с учетом дополнительного соглашения к договору о переводе долга составил 28 050 000 руб. Дополнительным соглашением к договору о переводе долга от 01.06.2014 стороны установили встречные обязательства ФИО2 перед ООО «Ювекс» по оплате денежных средств в размере 28 050 000 руб. в качестве встречного предоставления за принятие Обществом на себя обязательств ФИО2 перед ФИО7

03.06.2013 был заключен договор займа, по которому ФИО9 передал ФИО2 заем в размере 9 900 000 руб.

21.04.2014 между ФИО2 и ООО «Ювекс» заключен договор о переводе долга, по которому Общество приняло на себя все обязательства ФИО2 по вышеуказанному договору займа от 03.05.2013. Сумма неисполненных обязательств ФИО2 перед ФИО9 на момент перевода долга на ООО «Ювекс» составила 9 900 000 руб.

Дополнительным соглашением к договору о переводе долга от 21.04.2014 стороны установили встречные обязательства ФИО2 перед ООО «Ювекс» по оплате денежных средств в размере 9 900 000 руб. в качестве встречного предоставления за принятие Обществом на себя обязательств ФИО2 перед ФИО9

03.06.2013 был заключен договор займа, по которому ФИО10 передал ФИО2 заем в размере 17 050 000 руб.

21.04.2014 между ФИО2 и ООО «Ювекс» заключен договор о переводе долга, по которому Общество приняло на себя все обязательства ФИО2 по вышеуказанному договору займа от 03.06.2013. Сумма неисполненных обязательств ФИО2 перед ФИО10 на момент перевода долга на ООО «Ювекс» составила 17 050 000 руб.

Дополнительным соглашением к договору о переводе долга от 21.04.2014 стороны установили встречные обязательства ФИО2 перед ООО «Ювекс» по оплате денежных средств в размере 17 050 000 руб. в качестве встречного предоставления за принятие Обществом на себя обязательств ФИО2 перед ФИО10

02.06.2014 ФИО2 и ООО «Ювекс» подписали соглашение о взаиморасчетах, согласно которому стороны произвели зачет встречных требований ФИО2 к Обществу по договору купли-продажи недвижимости от 04.04.2014 в размере 55 000 000 руб. и требований Общества к ФИО2 по всем трем договорам перевода долга от 21.04.2014 и от 01.06.2014 на общую сумму 55 000 000 руб.

Таким образом, в результате зачета встречных требований были погашены обязательства ФИО8 перед Обществом за переданные обязательства перед третьими лицами и обязательства Общества по оплате стоимости недвижимого имущества по договору купли-продажи от 04.04.2014. Таким образом, на момент принятия единственным участником Общества решения о ликвидации Общества ФИО2 не являлся кредитором по отношению к ООО «Ювекс», следовательно его права и интересы не были нарушены в ходе ликвидации Общества.

Согласно правовой позиции, определенной в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.04.2014. № 18558/13, в промежуточный ликвидационный баланс подлежат включению требования, не оспариваемые сторонами, как по праву, так и по размеру.

Заявителем доказательств, подтверждающих наличие бесспорной задолженности, подлежащей отражению в промежуточном и ликвидационном балансе ООО «Ювекс», не представлено.

При таких обстоятельствах, довод заявителя о недостоверности сведений, содержащихся в промежуточном и ликвидационном балансах ООО «Ювекс», несостоятелен, поскольку документально не подтвержден, в связи с чем, требования заявителя о признании недействительной записи о ликвидации ООО «Ювекс», о признании незаконными действий ликвидатора при проведении процедуры ликвидации ООО «Ювекс» удовлетворению не подлежат.

Кроме того, в силу положений статьи 198 АПК РФ заявление о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом.

Помимо трехмесячного срока обжалования незаконных решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц. Законодательством предусмотрен специальный срок, в течение которого может быть обжалована ликвидация юридического лица.

Так, в соответствии с пунктом 8 статьи 22 Федерального закона № 129-ФЗ исключение недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц может быть обжаловано кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц, в течение года со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.

Информация о предстоящей ликвидации юридического лица является общедоступной, подлежит публикации в «Вестнике государственной регистрации» и может быть известна любому лицу по запросу после ее размещения в указанном издании.

Сообщение о принятии решения единственным участником ООО «Ювекс» о ликвидации Общества было размещено в «Вестнике государственной регистрации» № 30 (490) от 30.07.2014/537.

Информация об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ также является общедоступной и может быть известна любому лицу после получения выписки из ЕГРЮЛ.

Поскольку кредиторы юридического лица, действуя разумно, добросовестно и проявляя требующуюся от них осмотрительность, имеют возможность получения информации о юридическом лице, размещаемой как в «Вестнике государственной регистрации», так и в ЕГРЮЛ, дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей сведения о прекращении деятельности юридического лица, признается точкой отсчета срока давности обращения с требованием о признании исключения юридического лица из ЕГРЮЛ.

Так, согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, запись о прекращении деятельности ООО «Ювекс» внесена в реестр 29.10.2014. Тогда как с настоящим иском истцы обратились только 26.07.2017, то есть по истечении установленных сроков на обращение с аналогичными заявлениями.

Истечение срока давности обращения с соответствующим заявлением является самостоятельным основанием для отказа в иске.

В силу статьи 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины относятся на истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Судебные расходы отнести на истца.

Решение в месячный срок после его принятия может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд, в двухмесячный срок после его вступления в законную силу – в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

Судья А.В. Душинский