Решение от 7 октября 2025 г. по делу № А15-5207/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А15-5207/2024
08 октября 2025 г.
г. Махачкала


Резолютивная часть решения объявлена 24 сентября 2025 г.

Решение в полном объеме изготовлено 08 октября 2025 г.

Арбитражный суд Республики Дагестан в составе судьи Дадашева А.А. при ведении протокола судебного заседания секретарем Гаджиевой А.Т., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

ОФПССРФ по Карачаево-Черкесской Республики (ИНН <***>, ОГРН <***>)

к СКПК «Рассвет» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о взыскании 2 096 724,41 руб. денежных средств материнского (семейного) капитала, направленных на погашение суммы основного долга и процентов по договорам займа от 16.12.2020№В/2020-010, от 26.04.2021№С/2021-017, от 03.09.202№БР-01/2022-234 2 и от 16.02.2021№С/2021-002,

в отсутствие представителей сторон,

УСТАНОВИЛ:

ОФПССРФ по Карачаево-Черкесской Республики обратилось в Арбитражный суд Республики Дагестан с исковым заявлением к СКПК «Рассвет» о взыскании 2 096 724,41 руб. денежных средств материнского (семейного) капитала, направленных на погашение суммы основного долга и процентов по договорам займа от 16.12.2020№В/2020-010, от 26.04.2021№С/2021-017, от 03.09.202№БР-01/2022-234 2 и от 16.02.2021№С/2021-002.

Определением от 31.07.2025 судебное разбирательство отложено на 24.09.2025.

Ответчик отзыв на иск не представил.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, Федеральным казначейством в соответствии с приказами от 08.08.2023 № 285п «О назначении плановой выездной проверки в Отделении Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Карачаево-Черкесской Республике», от 08.09.2023 № 347п «О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 08.08.2023 № 285п «О назначении плановой выездной проверки в Отделении Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Карачаево- Черкесской Республике» в период с 25.09.2023 по 03.11.2023 в отношении ОСФР по КЧР проведена плановая выездная проверка использования средств государственного внебюджетного фонда (далее - проверка).

По результатам проверки за период с 01.01.2021 по истекший на момент проверки период 2023 год составлен акт выездной плановой проверки в ОСФР по КЧР от 09.11.2023 (далее - акт проверки).

Из акта проверки следует, что отделением в ходе предоставления гражданам пенсионного обеспечения в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», а также мер государственной поддержки семьям, имеющим детей в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», Указом Президента Российской Федерации от 31.03.2022 № 175 «О ежемесячной денежной выплате семьям, имеющим детей», Закона Карачаево-Черкесской Республики от 15.04.2022 № 14-РЗ «О ежемесячной денежной выплате на ребенка в возрасте от восьми до семнадцати лет и передаче полномочий по осуществлению ежемесячной денежной выплаты Пенсионному фонду Российской Федерации» допущено нецелевое расходование и неправомерное использование средств внебюджетного фонда, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета.

Не согласившись с актом проверки, отделение письмом от 07.12.2023 № ИТ-09-09/24062дсп представило возражения.

По результатам проведенной проверки Федеральным казначейством на основании п. 2 ст. 269.2, п. 2 ст. 270.2 БК РФ вынесено представление от 22.12.2023 № 17-02-02/386345-ДСП с требованием устранения нарушений, указанных в пп. 1, 3 - 5, 8 - 13, 15, путем обеспечения возврата средств в объеме 4 830 527, 95 руб. в бюджет Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации в срок до 03.06.2024.

В ходе проверки расходования средств государственного внебюджетного фонда по реализации Федерального закона от 29.12.2006 №256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей имеющих детей» в том числе установлено следующее.

За период с 2020 года по 2022 год ОСФР по Карачаево-Черкесской Республике принято 4 решения об удовлетворении заявлений о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, выданным Сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом «РАССВЕТ»:

1) 16.12.2020 между СКПК «РАССВЕТ» и ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ года рождения заключен договор займа №В/2020-010, согласно которому ФИО1 выдан заем в размере 436 000,00 руб. На основании заявления ФИО1 27.09.2021 заем погашен ОСФР по КЧР за счет средств материнского (семейного) капитала ФИО1;

2) 26.04.2021 между СКПК «РАССВЕТ» и ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения заключен договор займа №С/2021-017, согласно которому ФИО2 выдан заем в размере 935 000,00 руб. На основании заявления ФИО2 21.09.2021 часть займа в размере 483 881,83 руб. погашен ОСФР по КЧР за счет материнского (семейного) капитала ФИО2;

3) 03.09.2022 между СКПК «РАССВЕТ» и ФИО3 заключен договор займа №БР-01/2022-234, согласно которому ФИО3 выдан заем в размере 693 200,00 руб. На основании заявления ФИО3 от 12.09.2022 часть займа в размере 693 144,10 руб. погашен ОСФР по КЧР за счет средств материнского (семейного) капитала ФИО3;

4) 16.02.2021 между СКПК «РАССВЕТ» и ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ года рождения заключен договор займа №С/2021-002, согласно которому ФИО4 выдан заем в размере 934 000,00 руб. На основании заявления ФИО4 от 23.08.2021 часть займа в размере 483 881,83 погашен ОСФР по КЧР за счет средств материнского (семейного) капитала ФИО4

Таким образом, за период с 2020 по 2022 г.г. ОСФР по Карачаево-Черкесской Республике принято 4 решения об удовлетворении заявлений о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала на погашение основного долга и уплату процентов по займам, выданным Сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом «РАССВЕТ» и перечислено в адрес СКПК «РАССВЕТ» 2 096 724,41 (Два миллиона девяносто шесть тысяч семьсот двадцать четыре) рубля 41 копейка.

Со ссылкой на указанные обстоятельства истцом подан в арбитражный суд настоящий иск.

В пункте 21 представления указано, что в нарушение пп. 7 п. 1 ст. 162 БК РФ, п. 3 ч. 7 ст. 10 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ, п. 13(1) Правил направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на улучшение жилищных условий, утв. постановлением Правительства РФ от 12.12.2007 № 862, ОСФР по КЧР в 2021-2022 гг. допущено неправомерное использование средств внебюджетного фонда, источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета, в общей сумме 106 139 489, 43 руб. (2021 г. - 63 661 945, 76 руб. (КБК 392 1004 033Р130790 313), 2022 г. - 42 477 543, 67 руб. (КБК 392 1004 031Р130790 313)), а именно: ОСФР по КЧР средства перечислены на погашение основного долга и уплату процентов по займам, предоставленным гражданам по договору займа на приобретение (строительство) жилого помещения КПК «Родник», СКПК «Рассвет» и СКПК «Карат», осуществляющим деятельность в качестве кредитных организаций менее 3 лет.

При этом представления Федерального казначейства от 22.12.2023 № 17-02-02/38634-ДСП было оспорено фондом в части пунктов № 4, 16, 17, 18, 20, 21, 22, 24, а также частично пунктов № 2, 3, 5, 9, 10, 12, 13, 15, 25, 29.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда города Москвы от 11.12.2024, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 07.04.2025 и постановлением Арбитражного суда Московской области по делу №А40-62929/2024, заявленные требования удовлетворены частично, признаны незаконными и отменены пункты 4,16,21,22,24 оспариваемого представления, а также признаны незаконными и отменены п. 2,3,9,10,12,13,15,25 и 29 представления, в остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Указанным судебным актом, обстоятельства, по которому имеют преюдициальное значение для данного дела, установлено следующее.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ: в отношении СКПК «Рассвет» дата регистрации в налоговом органе 07.09.2015, в члены СРО в сфере финансового рынка Ассоциации «Саморегулируемой организации Сельскохозяйственных Потребительских Кредитных Кооперативов «Выбор» СКПК «Рассвет» зарегистрирована с 12.08.2020. Законодательством и другими нормативными документами не предусмотрено, какую деятельность должны были осуществлять кооперативы со дня государственной регистрации в налоговом органе.

ОСФР по КЧР при принятии решения об удовлетворении (отказе в удовлетворении) заявления о распоряжении осуществляло проверку наличия (отсутствия) права на дополнительные меры государственной поддержки и соответствия представленных документов требованиям, установленным нормами Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ, и отсчитывало три года со дня государственной регистрации в налоговом органе.

Вместе с тем при поступлении разъяснений Банка России как органа, осуществляющего регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за не кредитными финансовыми организациями, в том числе за кредитными потребительскими кооперативами и сфере их деятельности, направленных письмом ТЗ-2-10/14263 от 17.06.2022, для реализации полномочий, предусмотренных ч. 7 ст. 10 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ, ОСФР по КЧР была изменена практика и при рассмотрении заявлений о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала на погашение займов на приобретение (строительство) жилого помещения, заключенных с КПК, СКПК, рассматривало днем государственной регистрации КПК, СКПК дату внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей сведения о КПК, СКПК (раздел «Наименование», показатель «ГРН и дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения», поле «Значение показателя» выписки из ЕГРЮЛ), в связи с чем по 36 заявлениям вынесены отказы в распоряжении средствами МСК по договору займа на приобретение (строительство) жилого помещения, заключенному с КПК (в том числе «Родник» - 23).

Заявителями в Прокуратуру города Черкесска была подана жалоба о проверке правомерности отказов в распоряжении средствами материнского (семейного) капитала.

По итогам рассмотрения жалобы Прокуратурой города Черкесска в адрес ОСФР по КЧР внесено представление от 30.01.2023 № 7-12-2022 с требованием об устранении нарушении закона.

Прокуратура города Черкесска в интересах заявителя подала исковое заявление в Черкесский городской суд, решением которого от 22.06.2023 по делу № 2-1095/2023 в удовлетворении искового заявления Прокуратуры города Черкесска об обжаловании отказного решения ОСФР по КЧР об удовлетворении заявления о распоряжении материнским семейным капиталом на погашение займа и уплату процентов, заключенного владельцем сертификата с КПК «Родник», по причине осуществления деятельности в качестве кредитных организаций менее трех лет, было отказано.

Определением Судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда Карачаево-Черкесской Республики от 11.10.2023 № 33-1283/2023 решение Черкесского городского суда отменено, по делу вынесен судебный акт об удовлетворении искового заявления Прокуратуры города Черкесска.

ОСФР по КЧР подало кассационную жалобу на означенное определение, в которой отражена позиция Федерального казначейства, указанная в акте проверки.

Пятым Кассационным судом данное апелляционное определение признано законным и обоснованным.

Следовательно, отказы в удовлетворении заявлений о распоряжении средствами материнского (семейного) капитала признаны незаконными.

Таким образом, судами и прокуратурой сделан вывод о том, что деятельность в качестве кредитных организаций КПК «Родник» не менее трех лет следует считать со дня государственной регистрации в налоговом органе, в связи с чем, средства на погашение основного долга и уплату процентов по займам, предоставленным гражданам по договору займа на приобретение (строительство) жилого помещения с КПК «Родник», и как следствие с СКПК «Рассвет» и СКПК «Карат», правомерны.

Суды по делу №А40-62929/2024 пришли к выводу, что неправомерное использование средств бюджета СФР в объеме 106 139 489, 43 руб. в том числе и СПК Рассвет» в размере 2 096 724,41 руб., не подтверждено и не подлежит включению в качестве выявленного в ходе проверки нарушения.

На основании изложенных обстоятельств суд не находит правовых оснований для удовлетворения исковых требований.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110,156,167-171,176,177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении исковых требований отказать полностью.

Решение суда может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия через Арбитражный суд Республики Дагестан.

Судья А.А. Дадашев