Решение от 15 октября 2018 г. по делу № А53-15340/2018

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е

г. Ростов-на-Дону

«15» октября 2018 года Дело № А53-15340/2018

Резолютивная часть решения объявлена «11» октября 2018 года

Полный текст решения изготовлен «15» октября 2018 года

Арбитражный суд Ростовской области в составе: судьи Паутовой Л.Н.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Черножуковой Ю.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Региональной службы государственного строительного надзора Ростовской области

к обществу с ограниченной ответственностью УК «Сила» ИНН <***>, ОГРН <***>

о приостановлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства,

при участии:

от заявителя: представитель ФИО1 (доверенность от 14.06.2018), после перерыва: представитель ФИО2 (доверенность от 12.04.2018)

от заинтересованного лица: директор ФИО3 (приказ, паспорт), представитель ФИО4 (доверенность от 25.06.2018); после перерыва: директор ФИО3 (приказ, паспорт)

установил:

Региональная служба государственного строительного надзора Ростовской области (далее - Служба) обратилась в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью УК «Сила» (далее – ООО УК «Сила») о приостановлении на двенадцать месяцев осуществления застройщиком деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) объекта капитального строительства «Многоквартирный жилой дом со встроенными помещениями общественного назначения и подземной стоянкой», расположенного по адресу: <...>.

В судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 11.10.2018 до 12 часов 30 минут. Информация о времени и месте продолжения судебного заседания после перерыва была размещена на официальном сайте Арбитражного суда Ростовской области (www.rostov.arbitr.ru). О возможности получения информации судом сообщалось сторонам в предыдущих определениях суда.

После окончания перерыва судебное заседание продолжено при участии представителей административного органа и общества.

Представитель заявителя поддержал заявленные требования; не возражал против приостановления деятельности на шесть месяцев.

Представитель ООО УК «Сила» признал нарушения, просил уменьшить срок приостановления деятельности.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

ООО УК «Сила» является застройщиком объекта капитального строительства «Многоквартирный жилой дом со встроенными помещениями общественного назначения и подземной стоянкой», расположенного по адресу: <...>, на основании разрешения на строительство от 28.04.2016 № 6-310-883501- 2016, сроком действия до 28.06.2017.

Согласно уведомлению Управления Росреестра по РО от 07.10.2016 № 02-4550, первый договор участия в долевом строительстве по объекту «Многоквартирный жилой дом со встроенными помещениями общественного назначения и подземной стоянкой», расположенному по адресу: <...>, зарегистрирован 07.10.2016, номер регистрации: 61-61/001-61/001/039/2016-6672.

В нарушение требований приказа Региональной службы государственного строительного надзора РО от 01.11.2011 № 4.2-10/124 в составе отчетности за 4 квартал 2016 года и 1 квартал 2017 года отсутствуют: расчет нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика (по форме согласно Приложению № 1); дополнительные сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства (по форме согласно Приложению № 2); сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства по каждому многоквартирному дому или иному объекту недвижимости, строящемуся застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства (по форме согласно Приложению № 3); приказ об учетной политике организации застройщика на следующий год его деятельности; аудиторское заключение за последний год осуществления застройщиком предпринимательской деятельности.

Представление обществом неполной и недостоверной отчетности, невыполнение требований законодательства в отношении раскрытия информации в бухгалтерской отчетности делает невозможным осуществление контроля (надзора) за деятельностью застройщика, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на территории Ростовской области, а также за соблюдением застройщиками требований Федерального закона № 214-ФЗ.

Постановлениями от 20.07.2017 № 176076 и № 176078 ООО УК «Сила» было привлечено к административной ответственности за административные правонарушения, ответственность за которые предусмотрена частью 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

В результате анализа отчетности застройщика за 2 квартал 2017 года, представленной застройщиком 19.10.2017, был выявлен факт представления отчетности с недостоверными сведениями: в приложении № 2 указана недостоверная информация относительно общей суммы обязательств по договорам (строка 7.5) о привлеченных кредитных денежных средствах (строки 8.1 и 8.2); в приложении № 3 в строке 1 указана недостоверная информация об остатке привлеченных денежных средствах участников долевого строительства на начало отчетного периода. Остаток указан в размере 1,8 млн. руб., а в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2017 года остаток денежных средств организации указан в размере 2 тыс. руб.; в приложении № 1 указана недостоверная информация о сумме обязательств застройщика перед участниками долевого строительства; в приложении № 3 указана недостоверная информация о сумме дебиторской задолженности участников долевого строительства (строка 5), сумме

дебиторской задолженность поставщиков и подрядчиков (строка 6), сумме обязательств по заключенным договорам участия в долевом строительстве жилого дома (строка 7), сумме кредиторской задолженности поставщиков и подрядчиков (строка 8).

Выявленное нарушение послужило основанием для вынесения должностным лицом Службы постановления от 25.01.2018 № 176328, которым ООО УК «Сила» было привлечено к административной ответственности по части 3 статьи 14.28 КоАП РФ.

Выявленные нарушения послужили основанием для обращения Региональной службы государственного строительного надзора Ростовской области в суд с данным заявлением.

Рассмотрев материалы дела, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу, что требования заявлены обоснованно и подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 2 статьи 27 Федерального закона № 214-ФЗ действие названного Федерального закона распространяется на отношения, связанные с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости.

Пунктом 16 статьи 1 Градостроительного кодекса Российской Федерации предусмотрено, что застройщик - физическое или юридическое лицо, обеспечивающее на принадлежащем ему земельном участке строительство, реконструкцию, капитальный ремонт объектов капитального строительства, а также выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации для их строительства, реконструкции, капитального ремонта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона № 214-ФЗ застройщиком является юридическое лицо независимо от его организационно-правовой формы, имеющее в собственности или на праве аренды, на праве субаренды либо в предусмотренных Федеральным законом от 24.07.2008 № 161-ФЗ «О содействии развитию жилищного строительства» случаях на праве безвозмездного срочного пользования земельный участок и привлекающее денежные средства участников долевого строительства в соответствии с настоящим Федеральным законом для строительства (создания) на этом земельном участке многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, за исключением объектов производственного назначения, на основании полученного разрешения на строительство.

В силу части 1 статьи 3 Федерального закона № 214-ФЗ застройщик вправе привлекать денежные средства участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирного дома и (или) иных объектов недвижимости только после получения в установленном порядке разрешения на строительство, опубликования, размещения и (или) представления проектной декларации в соответствии с настоящим Федеральным законом и государственной регистрации застройщиком права собственности на земельный участок, предоставленный для строительства (создания) многоквартирного дома и (или) иных объектов недвижимости, в состав которых будут входить объекты долевого строительства, либо договора аренды, договора субаренды такого земельного участка или в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О содействии развитию жилищного строительства», договора безвозмездного срочного пользования таким земельным участком.

Как указано в части 2 статьи 3 Федерального закона № 214-ФЗ привлекать денежные средства граждан для строительства многоквартирного дома имеет право только застройщик и только на основании договора участия в долевом строительстве.

На основании части 2 статьи 2 Федерального закона № 214-ФЗ право на привлечение денежных средств граждан для строительства (создания) многоквартирного дома с принятием на себя обязательств, после исполнения которых у гражданина

возникает право собственности на жилое помещение в строящемся (создаваемом) многоквартирном доме, имеют отвечающие требованиям названного Закона застройщики на основании договора участия в долевом строительстве.

Согласно частям 1, 2 статьи 23 Федерального закона № 214-ФЗ государственное регулирование в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости осуществляется в соответствии с Федеральным законом уполномоченным федеральным органом исполнительной власти (далее - уполномоченный орган), а также другими федеральными органами исполнительной власти в пределах их компетенции. Контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости осуществляются в соответствии с настоящим Федеральным законом уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, на территории которого осуществляется данное строительство (далее - контролирующий орган).

В соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 15.12.2011 № 230 «Об утверждении Положения о Региональной службе государственного строительного надзора Ростовской области», Региональная служба госстройнадзора является органом исполнительной власти Ростовской области, уполномоченным на осуществление регионального государственного строительного надзора, а также контроля и надзора в области долевого строительства многоквартирных жилых домов и (или) иных объектов недвижимости на территории Ростовской области.

На основании пунктов 1, 6, 7 части 6 статьи 23 Федерального закона № 214-ФЗ контролирующий орган вправе:

- осуществлять контроль за целевым использованием застройщиком денежных средств, уплачиваемых участниками долевого строительства по договору, для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ;

- ежеквартально получать от застройщика отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении им своих обязательств по договорам, по формам и в порядке, которые установлены уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, а также бухгалтерскую отчетность (в том числе годовую), составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

- осуществлять контроль за деятельностью застройщиков, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.10.2005 № 645 «О ежеквартальной отчетности застройщиков об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства» утверждены Правила предоставления застройщиками ежеквартальной отчетности об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства (далее – Правила № 645).

Пунктом 2 Правил № 645 установлено, что застройщик ежеквартально представляет в уполномоченный орган исполнительной власти, на который в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации возложен контроль и надзор в области долевого строительства объектов недвижимости (далее – уполномоченный орган), отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства (отчетность).

В состав отчетности включаются отчеты по формам согласно приложениям № 1-4 справки, представляемые в случаях, установленных Правилами № 645, а также

ежеквартальная (по итогам 4 квартала – годовая) бухгалтерская отчетность застройщика, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В соответствии со статьей 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

В соответствии с абзацем 11 «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (далее – ПБУ 4/99) утвержденному Приказом Министерства финансов РФ от 06.07.1999 № 43н показатели об отдельных активах, обязательствах, доходах, расходах и хозяйственных операциях должны приводится в бухгалтерской отчетности обособленно в случае их существенности и если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

Показатели об отдельных видах активов, обязательств, доходов, расходов и хозяйственных операций могут приводится в бухгалтерском балансе или отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

В соответствии с абзацем 1.2 Инструкции о порядке расчетов нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика, утвержденной приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 30.11.2006 № 06-137/ПЗ-Н, информация, необходимая для расчета нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика, формируется на основании данных его бухгалтерского учета и раскрывается в бухгалтерской отчетности.

В нарушение требований действующего законодательства бухгалтерский баланс, представленный в составе отчетности за 4 квартал 2016 гожа и 1 квартал 2017 года заполнен с нарушениями (актив бухгалтерского баланса не равен пассиву), в нем отсутствуют необходимые сведения для проверки расчета нормативов оценки финансовой устойчивости и выявления признаков нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства. В бухгалтерском балансе отсутствует печать организации.

Пояснения (расшифровка отдельных строк) к бухгалтерскому балансу и отчет о финансовых результатах не представлены.

В нарушение Правил № 645 в Приложении № 2 отчетности застройщика не заполнены строки 11.1, 11.2, 11.3.

В строке 9 «Остаток привлеченных денежных средств участников долевого строительства на конец отчетного периода» Приложения № 3 остаток указан больше, чем остаток денежных средств организации в бухгалтерском балансе.

В нарушение требований приказа Региональной службы государственного строительного надзора РО от 01.11.2011 № 4.2-10/124 в составе отчетности за 4 квартал 2016 года и 1 квартал 2017 года отсутствуют: расчет нормативов оценки финансовой устойчивости деятельности застройщика (по форме согласно Приложению № 1); дополнительные сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства (по форме согласно Приложению № 2); сведения об использовании застройщиком привлеченных денежных средств участников долевого строительства по каждому многоквартирному дому или иному объекту недвижимости, строящемуся застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства (по форме согласно Приложению № 3); приказ об учетной политике

организации застройщика на следующий год его деятельности; аудиторское заключение за последний год осуществления застройщиком предпринимательской деятельности.

Представление обществом неполной и недостоверной отчетности, невыполнение требований законодательства в отношении раскрытия информации в бухгалтерской отчетности делает невозможным осуществление контроля (надзора) за деятельностью застройщика, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на территории Ростовской области, а также за соблюдением застройщиками требований Федерального закона № 214-ФЗ.

В результате анализа отчетности застройщика за 2 квартал 2017 года, представленной застройщиком 19.10.2017 был выявлен факт представления отчетности с недостоверными сведениями: в приложении № 2 указана недостоверная информация относительно общей суммы обязательств по договорам (строка 7.5) о привлеченных кредитных денежных средствах (строки 8.1 и 8.2); в приложении № 3 в строке 1 указана недостоверная информация об остатке привлеченных денежных средствах участников долевого строительства на начало отчетного периода. Остаток указан в размере 1,8 млн. руб., а в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2017 года остаток денежных средств организации указан в размере 2 тыс. руб.; в приложении № 1 указана недостоверная информация о сумме обязательств застройщика перед участниками долевого строительства; в приложении № 3 указана недостоверная информация о сумме дебиторской задолженности участников долевого строительства (строка 5), сумме дебиторской задолженность поставщиков и подрядчиков (строка 6), сумме обязательств по заключенным договорам участия в долевом строительстве жилого дома (строка 7), сумме кредиторской задолженности поставщиков и подрядчиков (строка 8).

Указанные обстоятельства свидетельствуют о неоднократных и существенных нарушениях, допущенных ООО УК «Сила» при ведении деятельности в качестве застройщика.

В соответствии с пунктом 4 части 15 статьи 23 Федерального закона № 214-ФЗ контролирующий орган вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о приостановлении на определенный срок осуществления застройщиком деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в случае, если застройщиком не исполнялись требования Федерального закона № 214-ФЗ, принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов при условии, что в течение одного года к застройщику неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом № 214-ФЗ.

Исследовав и оценив в соответствии с требованиями, содержащимися в статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные в материалы дела доказательства, суд признает доказанными нарушения, допущенные ООО УК «Сила» при ведении деятельности в качестве застройщика, и приходит к выводу о том, что исходя из необходимости обеспечения защиты прав участников долевого строительства, учитывая, что приостановление деятельности, связанной с привлечением денежных средств граждан для целей строительства объектов не ограничивает общество в осуществлении иной хозяйственной деятельности, помимо деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости, не препятствует извлечению доходов от продолжения иной деятельности, осуществлению разрешенного строительства и ввода объекта в эксплуатацию, а равно установление высокой степени технической готовности объекта, суд пришел к выводу о том, что само по себе приостановление деятельности ООО УК «Сила» связанной с привлечением денежных средств граждан для целей строительства спорного объекта, не повлияет на ход строительства объекта и не

нарушит баланс публичного и частного интересов при избрании судом меры воздействия в виде приостановления деятельности сроком на 6 месяцев.

При таких условиях испрашиваемая Региональной службой государственного строительного надзора Ростовской области мера по приостановлению деятельности общества по привлечению средств участников долевого строительства, представляется соразмерной на срок шесть месяцев. Указанная мера в данном случае является разумной и адекватной, направленной на защиту прав дольщиков, которые уже включены в реестр граждан, чьи права нарушены.

Принятое решение не ограничивает ООО УК «Сила» в осуществлении иной хозяйственной деятельности, помимо деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, не препятствует в извлечении доходов от продолжения иной деятельности и не является препятствием для осуществления разрешенного строительства.

Судом приостанавливается не предпринимательская деятельность застройщика как таковая, а лишь отдельная ее часть, связанная с привлечением долевых инвестиций от граждан по договорам участия в долевом строительстве, что не ограничивает право застройщика на осуществление иной предпринимательской деятельности, в том числе на завершение строительства и привлечение инвестиций в строительство иным способом, установленным гражданским законодательством.

Наложение указанного запрета не нарушает прав застройщика и участников долевого строительства, поскольку является инструментом установления баланса интересов участников долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и иных объектов недвижимости, и мерой государственного воздействия на нарушителей для защиты слабой стороны данных отношений, пользующихся особой защитой государства.

При таких обстоятельствах, приостановление осуществления ООО УК «Сила» указанной деятельности на 6 месяцев соответствует обстоятельствам дела, имеющим существенное значение для индивидуализации наказания за указанные нарушения, соотносится со степенью общественной опасности и не препятствует заинтересованным лицам защищать свои права в установленном законом порядке.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по уплате госпошлины подлежат отнесению на ООО УК «Сила».

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Приостановить осуществление застройщиком обществом с ограниченной ответственностью УК «Сила» ИНН <***>, ОГРН <***> на шесть месяцев осуществление деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) объекта капитального строительства «Многоквартирный жилой дом со встроенными помещениями общественного назначения и подземной стоянкой», расположенного по адресу: <...>.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью УК «Сила» ИНН <***>, ОГРН <***> в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения через суд, принявший решение.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев со дня вступления в законную силу решения через суд, принявший решение, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья Л.Н. Паутова