Решение от 21 декабря 2023 г. по делу № А40-116891/2023

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

г. Москва Дело № А40-116891/23-31-947

Резолютивная часть решения оглашена 20 ноября 2023г.

Решение в полном объеме изготовлено 21 декабря 2023г.

Арбитражный суд города Москвы в составе судьи Давледьяновой Е.Ю.

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассматривая в открытом судебном заседании дело по иску ООО "ЗОДЧИЙ" (191015, РОССИЯ, Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ СМОЛЬНИНСКОЕ, СУВОРОВСКИЙ ПР-КТ, Д. 61, ЛИТЕРА А, ПОМЕЩ. 3-Н, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 13.02.2014, ИНН: <***>)

к ответчику – ПАО "СОВКОМБАНК" (156000, КОСТРОМСКАЯ ОБЛАСТЬ, КОСТРОМА ГОРОД, ТЕКСТИЛЬЩИКОВ ПРОСПЕКТ, ДОМ 46, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 01.09.2014, ИНН: <***>)

о признании незаконными действия банка

при участии: по протоколу

УСТАНОВИЛ:

ООО "ЗОДЧИЙ" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ПАО "СОВКОМБАНК" о признании действий банка незаконными, обязании возобновления обслуживания, взыскании судебной неустойки.

Представитель ответчика в судебном заседании против удовлетворения заявленных требований возражал по доводам, изложенным в письменном отзыве.

Представитель истца в судебное заседание не явился, о времени и месте проведения судебного заседания извещен должным образом в порядке ст. ст. 121-123 АПК РФ, судебное заседание проводится в отсутствие стороны в порядке ст. 156 АПК РФ.

Рассмотрев материалы дела, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст. 71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что требования истца не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как усматривается из материалов дела, ООО «ЗОДЧИЙ» (далее - общество, истец) обратилось в Филиал «Корпоративный» ПАО «СОВКОМБАНК» г. Москва (далее - банк, ответчик) с заявлением о присоединении к договору комплексного обслуживания (ДКО), по результатам рассмотрения которого 13.07.2021 истцу открыт расчетный счет <***>.

В обоснование заявленных исковых требований истец указал, что в нарушение условий договора и требований части 3 статьи 845 ГК РФ банк в одностороннем порядке ввел ограничение права истца распоряжаться денежными средствами, тем самым создал препятствия истцу в осуществлении его предпринимательской деятельности.

Истец указал, что со стороны банка к истцу безосновательно применены меры, предусмотренные пунктом 5 статьи 77 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Соответствующее уведомление банка о применении указанных мер было получено ом 28.02.2023.

Причины, повлекшие фактически полную блокировку хозяйственной деятельности общества, в решении банка не указаны.

Истец утверждает, что банк не обращался к истцу с требованием о предоставлении им каких-либо пояснений или документов, подтверждающих экономический смысл и законную цель проводимых операций. Запроса от банка, в котором бы содержался конкретный перечень необходимых ему для принятия решения документов, не поступало.

После получения уведомления, обществом 17.03.2023 подготовлено письмо в межведомственную комиссию, созданную при Банке России с разъяснением о видах хозяйственной деятельности общества и приложением документов, подтверждающих экономическую суть проводимых операций, а также с заявлением об отсутствии оснований у банка применять меры к обществу, предусмотренные пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона 115-ФЗ.

Из приложенных документов, характеризующих общество следует, что основным направлением деятельности является строительство жилых и нежилых зданий (ОКВЭД 41.20). Общество представило доказательства того, что операции, проводимые по расчетным счетам ООО «ЗОДЧИЙ» соответствуют указанному виду деятельности.

Общество указало, что является членом СРО в области строительства, изысканий и/или проектирования, имеются лицензии Министерства культуры РФ, Министерства РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий.

Представленные документы общества, по мнению истца, подтверждали, что сделки, осуществляемые ООО «ЗОДЧИЙ», по которым проводились банковские операции, носят реальный характер и совершаются как с участием юридических, так и физических лиц, расходование денежных средств производилось в соответствии с целями осуществления предпринимательской деятельности.

Истец полагает, что доказательств обнаружения банком какого-либо фактора, приведенного в положении ЦБ РФ № 375-П и послужившего принятию решения о блокировке операций, не имеется; не имеется у банка и доказательств, что банковские операции истца преследовали цели по легализации денежных средств, полученных преступным путем, пошли на финансирование террористической деятельности или преследовали иную противоправную деятельность.

Истцу до настоящего времени не представлено документальных подтверждений того, что ООО «ЗОДЧИЙ» или его контрагент, с которым он осуществлял перечисление денежных средств, включены в перечень лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской, террористической деятельности.

Поскольку ответчиком не представлены до настоящего времени доказательства совершения обществом сделок, направленных на отмывание доходов, полученных преступным путем и финансирования террористической деятельности, то действия банка, выразившиеся в полной блокировке расчетного счета и ограничении доступа к системе дистанционного банковского обслуживания неправомерны.

Ответчиком не указаны нарушения Закона № 115-ФЗ при осуществлении истцом налоговых и иных обязательных платежей, размер которых не может являться единственным определяющим фактором для признания факта совершения клиентом сомнительных операций, поскольку правового значения не имеет.

На основании вышеизложенного истец просит удовлетворить заявленные исковые требования.

Возражая против исковых требований, ответчик указал на необоснованность исковых требований.

В частности, ответчик указал, что в связи с наличием подозрений в отношении деятельности истца банк правомерно отказал в выполнении распоряжения № 2 от 02.11.2022 на основании Закона № 115-ФЗ , а также условий заключенного договора.

В настоящее время расчетный счет не закрыт, на счете имеется остаток денежных средств в размере 27 128,16 руб. На счет наложен арест на основании постановления судебного пристава-исполнителя на сумму 9 800 000 руб., о чем имеется запись от 11.05.2023. К счету имеется картотека, задолженность на 08.06.2023 составляет 12 165 150,13 руб.

В соответствии с программой управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ банка (далее - ПВК) при открытии расчетного счета клиенту присвоен средний уровень риска совершения подозрительных операций с учетом дополнительных видов деятельности клиента, отраженных в выписке из ЕГРЮЛ. Операциям клиента уделено повышенное внимание.

С целью углубленной проверки деятельности клиента и деловой репутации контрагентов клиента банк неоднократно обращался к обществу с запросами о необходимости представления документов и сведений, а именно: 09.08.2021 о предоставлении документов, поясняющих характер деятельности общества; 09.08.2021, 26.05.2022, 27.05.2022, 22.12.2022, 29.12.2022, 19.01.2023, 27.01.2023, 10.02.2023, 20.02.2023, 22.02.2023, 27.03.2023 банк направлял клиенту запросы о предоставлении сведений, послуживших основанием для проведения конкретных операций по счету.

25.07.2022 МИФНС № 11 по городу Санкт-Петербургу в адрес банка было направлено письмо № 13-12/21380, в котором налоговая инспекция сообщила о выявлении в рамках налогового контроля, предусмотренного гл. 14 НК РФ, в деятельности ООО «ЗОДЧИЙ» признаков ухода от уплаты налогов и других обязательных платежей, совершения сомнительных финансовых операций, направленных на перевод денежных средств в теневой оборот из безналичной формы в наличную.

В результате анализа банковской выписки о движении денежных средств по счетам клиента за 2021 год выявлены 1690 операций по перечислению заработной платы согласно ведомостям с назначением платежа «Заработная плата по реестру № … от …» на общую сумму 1 188 753 459,15 руб. В то время как справки о доходах и суммах НДФЛ за 2021 год представлены на общую сумму дохода в размере 7 725 645,10 руб. в общем количестве 25 штук. В расчете по страховым взносам за 2021 год указана сумма выплаченных доходов в размере 7 985 954, 76 руб. при количестве застрахованных лиц в количестве 26 человек. В расчете по форме 6-НДФЛ за 2021 год указан сумма выплаченных доходов в размере 2 795 136, 46 руб. при количестве 16 человек, получивших доход.

В ходе анализа банковской выписки по счетам общества за 1-й квартал 2022 года также были выявлены расхождения в фактических расходах на заработную плату и в отчетах РСВ и 6-НДФЛ.

28.09.2022 клиент был включен в список в рамках положения Банка России от 15.07.2021 № 764-П, согласно которого клиенту было отказано сторонней кредитной организацией в исполнении распоряжения о перечислении денежных средств с кодом отказа: 1414.

В хода анализа банком деятельности клиента было выявлено следующее: в сентябре 2022 года среднесписочная численность сотрудников ООО «ЗОДЧИЙ» согласно предоставленному клиентом отчету РСВ (расчет по страховым взносам) составила 37 человек с фондом оплаты труда 1 258 594 руб. Согласно отчету СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) за декабрь 2022 года численность сотрудников составила 40 человек. При этом с расчетного счета общества, открытого в банке в рамках зарплатного проекта, клиентом были перечислены денежные средства на счета физических лиц с основанием «заработная плата» на общую сумму 7 960 000 руб. (в декабре 2022 года), 25 762 434, 94 руб. (в январе-феврале 2023 года).

20.02.2023 банком в адрес клиента был направлен запрос № 2023-002523 о предоставлении документов с целью проверки обоснованности перечисления денежных средств на счета физических лиц в рамках зарплатного проекта.

Представленные клиентом пояснения и документы, не позволили подтвердить цели перечисления денежных средств на счета физических лиц, уплату НДФЛ и страховых взносов с заработной платы в соответствующем объеме.

Операции клиента по перечислению денежных средств на счета физических лиц в рамках зарплатного проекта соответствуют признакам, указанным в типологии № 8-Т Росфинмониторинга (пункт «б» типологии: Обналичивание под видом выплаты заработной платы в рамках «зарплатных проектов»). Наблюдается явное несоответствие данных операций общепринятой рыночной практике.

Указанные операции клиента признаны банком подозрительными, сведения о них направлены в уполномоченный орган с кодами видов признаков, указывающих на необычный характер операции: 1113, 1299, 9009.

С 01.07.2022 в результате принятия Федерального закона от 21.12.2021 № 423-ФЗ Центральным банком Российской Федерации введена в действие платформа «Знай своего клиента», посредством которой Банк России распределяет всех российских юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по уровням риска.

В силу ст. 7.6 закона № 115-ФЗ Банк России доводит информацию об отнесении вышеуказанных клиентов к группам риска совершения подозрительных операций до кредитных организаций.

21.02.2023 в банк поступила информация об отнесении клиента Центральным банком Российской Федерации к группе среднего риска совершения подозрительных операций (желтая зона) с типологией «Подозрительные операции, направленные на вывод денежных средств в теневой оборот. Сомнительные транзитные операции».

В связи с вышеизложенными факторами 22.02.2023 банк повысил уровень риска совершения подозрительных операций клиентом до высокого.

27.02.2023 Центральным банком Российской Федерации клиент отнесен к группе высокого риска совершения подозрительных операций (красная зона) с типологией: подозрительные транзитные операции высокого риска (ПТОВР) обналичивание. Схема обналичивания через физических лиц. Сомнительные транзитные операции.

В связи с отнесением банком и Банком России в рамках платформы «Знай своего клиента» указанного клиента к высокой степени (уровню) риска к клиенту со стороны банка были применены меры, предусмотренные п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ).

28.02.2023 в соответствии с п. 8 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ банк по системе дистанционного банковского обслуживания (ДБО) направил клиенту уведомление от 28.02.2023 № 749 о применении к нему мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ, и об отнесении Центральным банком Российской Федерации такого клиента к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

В тот же день в соответствии с п. 5.2.12 приложения № 9 к ДКО банком введено ограничение для клиента возможности использования системы ДБО, о чем клиент ознакомился в системе Чат Банк в тот же день - 28.02.2023. Ограничение ДБО предусматривает невозможность дистанционного формирования платежных поручений по счету без посещения отделения банка, но не препятствует ознакомлению с информационными сообщениями, направляемыми посредством системы Чат Банк.

01.03.2023 банк уведомил клиента о расторжении договора зарплатного сервиса № ЗПБК-20191617/22 от 22.12.2022 на основании п.6.1 приложения №7 к ДКО.

03.03.2023 клиентом дополнительно предоставлены 7 договоров подряда с физическими лицами, предметом которых является выполнение работ на определенном объекте с ежемесячной фиксированной оплатой, что может свидетельствовать о заключении договоров гражданско-правового характера, прикрывающих фактические трудовые отношения с целью уклонения от уплаты обязательных платежей в бюджет.

По расчетному счету, открытому в банке, оплата в адрес указанных в договорах лиц не осуществлялась. Также предоставлены 3 формы 6-НДФЛ за 4-й квартал 2022 года без отметки принятия налоговым органом. Согласно предоставленным данным сумма доходов, начисленных физическим лицам за 4-й квартал 2022 года по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера, составила 14 578 485,14 руб. При анализе ведомости перечислений в рамках «зарплатного проекта» (Договор № ЗПБК-20191617/22) обнаружено несоответствие между суммами, перечисленными в адрес отдельных физических лиц, и суммами, указанными в формах 6-НДФЛ. В форме 6-НДФЛ отсутствуют некоторые из лиц, указанные в ведомости перечислений в рамках «зарплатного проекта». Данные факты могут свидетельствовать о предоставлении недостоверных сведений о сотрудниках и размере заработной платы, что подтверждает обоснованность присвоения клиенту высокого уровня риска.

Доводы ответчика истцом не опровергнуты.

Целью Закона № 115-ФЗ является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Под названные цели подпадает также и противодействие совершению налоговых правонарушений, в связи с чем введенные ограничения в отношении Клиента обоснованы и соответствуют целям законодательства о противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В последствии истец в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 7.8 Закона № 115-ФЗ, обратился в Межведомственную комиссию Банка России с заявлением об обжаловании применении к нему мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ.

04.05.2023 Межведомственная комиссия Банка России, согласившись с банком, приняла решение о наличии оснований для применения к ООО «ЗОДЧИЙ» мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ, о чем уведомила банк в письме от 05.05.2023 № 59-5-3/28473. Указанное решение истцом не обжаловалось.

Доводы ответчика судом принимаются, доводы истца отклоняются.

Доводы истца судом рассмотрены, оценены в порядке ст. 71 АПК РФ, однако не могут быть приняты во внимание в виду противоречия действующему законодательству.

В соответствии со ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Как предусмотрено ч. 1 ст. 310 ГК РФ односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или иными правовыми актами.

Статья 858 ГК РФ допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, только в случаях, предусмотренных законом.

В соответствии с п. 1.2 ст. 859 ГК РФ банку предоставлено право расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Согласно ст. 4 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, относятся обязательные процедуры внутреннего контроля, обязательный контроль, запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Банком в соответствии с п. 11 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ отказано Истцу в совершении операций на основании того, что проведенный Банком анализ всех имеющихся документов и информации, которые были представлены Истцом по запросу Банка вызвал у Банка подозрения, что операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, ввиду того, что Банк не мог подтвердить однозначность вывода об очевидном экономическом смысле или очевидной законной цели такой операции.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

На основании Закона № 115-ФЗ Банком России установлены требования к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраженные в Положении от 02.03.2012 № 375-П (далее - Положение № 375-П).

В пункте 5.2 Положения № 375-П предусмотрено, что решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию.

Как следует из п. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Закона №115-ФЗ.

Из анализа вышеназванных норм права следует, что при проведении операций по счету клиента организация не только вправе, но и обязана соблюдать требования Закона № 115-ФЗ, что прямо указано в ст. 7 настоящего Закона.

На основании изложенного, суд приходит к выводу, что доводы искового заявления не нашли своего подтверждения в ходе рассмотрения дела, банк действовал в полном соответствии с условиями договора, законодательства РФ, в том числе Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в связи с чем что исковые требования не подлежат удовлетворению.

У суда нет оснований для удовлетворения указанного искового требования.

В силу требований ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Остальные доводы и доказательства, приведенные и представленные лицами, участвующими в деле, суд исследовал, оценил и не принимает во внимание в силу их малозначительности и/или безосновательности, а также в связи с тем, что по мнению суда, они отношения к рассматриваемому делу не имеют и (или) не могут повлиять на результат его рассмотрения.

Учитывая изложенное, суд считает, что исковые требования не подлежат удовлетворению.

Расходы по госпошлине распределяются в порядке ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 309, 310, 859 ГК РФ, Федеральным законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", ст. ст. 65, 110, 167-171, 180 -181 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении иска отказать.

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Е.Ю. Давледьянова