Постановление от 4 июля 2017 г. по делу № А53-4011/2017

ПЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Газетный пер., 34/70/75 лит А, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: (863) 218-60-26, факс: (863) 218-60-27

E-mail: info@15aas.arbitr.ru, Сайт: http://15aas.arbitr.ru/


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

дело № А53-4011/2017
город Ростов-на-Дону
04 июля 2017 года
15АП-8448/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 27 июня 2017 года.

Полный текст постановления изготовлен 04 июля 2017 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Ильиной М.В.,

судей Мисника Н.Н., Фахретдинова Т.Р.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии:

от истца – ФИО2 по доверенности от 14.03.2017,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Кама-Юг»

на решение Арбитражного суда Ростовской области от 25.04.2017 по делу № А53-4011/2017,

принятое судьей Корецким О.А.,

по иску общества с ограниченной ответственностью «Торговый дом ШинВалом» (ИНН <***> ОРГН 1036168011175)

к обществу с ограниченной ответственностью «Кама-Юг» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

об обязании предоставить документы,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом ШинВалом" обратилось в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью "Кама-Юг" об обязании общества предоставить документы.

В порядке ст. 49 АПК РФ истец уточнил исковые требования, после уточнения просил суд обязать ответчика передать ему заверенные копии следующих документов:

- Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе, по состоянию на 01.08.2016 г., 01.10.2016 г., 31.12.2016 г.

- Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом, за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Решения, предписания, выданные органами государственной власти, за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Все договоры (контракты), заключенные Обществом в период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г., с приложениями, а также взаиморасчетные документы по указанным договорам.

- Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2016 г.

- Доверенности, выданные от имени Общества в период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г., за исключением доверенностей N N 96/16-Д, 81/16-Д, 68/16-Д, 67/16-Д, 70/16-Д, 80/16-Д, 79/16-Д, 103/16-Д, 107/16-Д, 82/16-Д, 112/16-Д, 113/16-Д, 115/16-Д, 116/16-Д, 117/16-Д, 119/16-Д, 120/16-Д, 121/16-Д, 123/16-Д.

- Отчеты генерального директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества по состоянию на 30.09.2016 г. и 31.12.2016 г.

- Перечень основных средств по состоянию на 31.12.2016 г.

- Перечень открытых в банках расчетных счетов Общества по состоянию на 31.12.2016 г.

- Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Книга учета заложенного имущества по состоянию на 31.12.2016 г.

- Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей, за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Формы бухгалтерской отчетности Общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) на 31.12.2015 г., 31.03.2016 г., 30.06.2016 г., 30.09.2016 г.

- Документы, подтверждающие уплату Обществом налогов, за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г., за исключением платежных поручений об уплате Обществом налога на доходы физических лиц.

- Отчетность в Пенсионный фонд РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (РСВ-1), Фонд социального страхования РФ (4-ФСС), поданная Обществом в период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Отчеты независимых оценщиков, полученные Обществом в период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом, по состоянию на 31.12.2016 г.

- Справки о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах, по состоянию на 30.09.2016 г. и 31.12.2016 г.

- Расшифровки строк отчета о финансовых результатах (ф. 2): 2320, 2330, 2340, 2350, 2300, 2410, 2421, 2430, 2450, 2460, 2400 - на 30 сентября 2016 года.

- Расшифровки строк отчета о финансовых результатах (ф. 2): 2110, 2120, 2100, 2210, 2200 - на 30 сентября 2016 года.

- Расшифровки строк баланса: 1150, 1210, 1230, 1250, 1370, 1510, 1520 - на 30 сентября 2016 года.

- Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов): 01-03, 20, 26, 50, 51, 57, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99, по состоянию на 31.08.2016 г., 30.09.2016 г., 31.10.2016 г., 30.11.2016 г., 31.12.2016 г.

- Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, по состоянию на 30.09.2016 г., 31.10.2016 г., 30.11.2016 г., 31.12.2016 г. и на текущую дату предоставления сведений.

- Книга покупок и книга продаж за 2016 год.

- Карточка счетов бухгалтерского учета, по состоянию на 31.12.2016 г.

- Сводная информация в разрезе складов, по состоянию на 30.09.2016 г., 31.10.2016 г., 30.11.2016 г., 31.12.2016 г.

- Сведения по забалансовому учету имущества и расшифровка забалансовых счетов, по состоянию на 30.09.2016 г., 31.12.2016 г.

- Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств, по состоянию на 30.09.2016 г., 31.12.2016 г., за исключением инвентарной карточки N СВКЮ002081 от 10.01.2017 г.

- Журналы-ордера, карточки-ордера по счетам 01, 02, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91, за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета 01-99, 001-011 и открытым к ним субсчетам, за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г.

- Анализ счета 51 помесячно за период с 01.08.2016 г. по 31.12.2016 г. с корреспонденцией счетов бухгалтерского учета.

- Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю в уставном капитале Общества.

- Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из Общества.

- Все договоры (контракты), заключенные Обществом в период с 01.01.2017 г. по текущее время, с приложениями, а также взаиморасчетные документы по указанным договорам.

- Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении денежных средств по банковским счетам, за период с 01.01.2017 г по текущее время.

- Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетных счетах Общества, по состоянию на текущее время.

- Отчеты независимых оценщиков за период с 01.01.2017 г. по текущее время.

- Заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудиторские заключения, отчеты аудиторов, иная письменная информация аудиторов, за период с 01.08.2016 г. по текущее время.

- Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников Общества, за период с 01.08.2016 г. по текущее время.

- Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам Общества, за период с 01.08.2016 г. по текущее время.

- Приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, приказы по основной деятельности Общества и иные), за период с 01.08.2016 г. по текущее время.

- Должностные инструкции работников.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 25.04.2017 исковые требования удовлетворены.

Общество с ограниченной ответственностью "Кама-Юг" обратилось с апелляционной жалобой в установленном гл. 34 АПК РФ порядке, просило отменить решение суда. В обоснование апелляционной жалобы заявитель указал, что изготовление и выдача документов сопряжены со значительными финансовыми и трудовыми затратами. Истец и ответчик являются конкурентами, соответственно предоставление значительной части запрошенной информации наносит вред коммерческим интересам ООО "Кама-Юг". Запрашиваемый перечень документов, по сути, является необходимым пакетом для проведения аудита хозяйственной деятельности.

В судебном заседании представитель истца апелляционную жалобу не признал, просил решение суда первой инстанции оставить без изменения.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, выслушав представителя истца, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 16 декабря 2016 года истец направил ответчику (обществу) запрос N 76/б с требованием о предоставлении в срок до 16 января 2017 года информации и получении заверенных копий документов о деятельности общества.

Требование было получено обществом 26 декабря 2016 г., что подтверждается уведомлением о вручении с почтовым идентификатором N 34688006038424.

В указанный истцом срок документы ответчиком предоставлены не были.

19 января 2017 г. участником были получены от общества документы: письмо N 9 от 17 января 2017 г. о направлении обществом копий документов на 221 листе.

В связи с расхождением фактического количества листов документов и количества, указанного на сопроводительном письме, был составлен акт от 19.01.2017 г. с описью фактически представленных документов, из описи которых следует, что ответчик не предоставил истцу документы в указанном в требованиях объеме.

Впоследствии истец направил в общество требование N 25 от 17.02.2017 г. о предоставлении в течение 3-х дней с момента получения запроса информации и получении заверенных копий документов о деятельности общества; данное требование было получено Обществом 20.02.2017 г., что подтверждается уведомлением о вручении с почтовым идентификатором N 34400606483042.

Также истец направил в общество требование N 26 от 17.02.2017 г. о предоставлении в течение 3-х дней с момента получения запроса информации и получении заверенных копий документов о деятельности общества; данное требование также было получено Обществом 20.02.2017 г., что подтверждается уведомлением о вручении с почтовым идентификатором N 34400606483059.

Факт получения указанных требований ответчиком не оспаривается.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса РФ участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно пункту 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 2 ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В порядке пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ по требованию участника общество обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 названной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано представить ему копии указанных документов.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 г. N 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

В п. 12.1 устава общества с ограниченной ответственностью "Кама-Юг" установлена обязанность общества хранить учредительные документы, документы о государственной регистрации общества, подтверждающие документы о праве общества на имущество, находящееся на его балансе, положения, список участников общества, документы об эмиссии облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества, протоколы общих собраний участников общества, списки аффилированных лиц общества, заключения аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля, приказы и распоряжения генерального директора, документацию по личному составу и трудовым отношениям, бухгалтерскую документацию, иные документы о деятельности общества.

При этом из абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункт 3 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ").

Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом ШинВалом" является участником общества с ограниченной ответственностью "Кама-Юг" и владеет долей 49 процентов в уставном капитале, что подтверждается представленными в материалы дела списком участников общества и выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

В порядке ч. 1 ст. 65 АПК РФ ответчиком не представлено в материалы дела доказательств исполнения требований истца, намерения их исполнения, а также доказательств злоупотребления правом на информацию.

Довод ответчика о высокой стоимости изготовления копий документов не может являться основанием для отказа в предоставлении их участнику, в силу следующего.

Пункт 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность взимания общество платы за предоставление копий документов, при этом данная плата не может превышать затраты на их изготовление.

Разъяснения, данные в информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 г. N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", определяют, что при рассмотрении споров, связанных с отказом хозяйственного общества в предоставлении информации, судам надлежит учитывать, что из содержания положений пункта 4 статьи 11, пункта 3 статьи 52 и пунктов 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также пункта 3 статьи 12, пункта 3 статьи 36 и пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества.

Кроме того, ответчиком не предоставлено сведений об уклонении участника от возмещения затрат на изготовление копий либо иных недобросовестных действий участника.

Уставом общества не установлено каких-либо ограничений прав участников общества в зависимости от количества запрашиваемых документов или стоимости копирования.

Доводы ответчика о высоких трудозатратах на изготовление копий истребуемых документов не могут быть признаны обоснованными, поскольку согласно ст. 8 Закона об обществах с ограниченной ответственности информация предоставляется в порядке, установленном учредительными документами общества, а значит, общество не лишено возможности разработать такой порядок, зафиксировав в уставе право участника получать копии документов, а также установив перечень этих документов.

Отсутствие в Уставе ООО "Кама-Юг" ограничений на предоставление информации свидетельствует о том, что воля участников была направлена на исключение препятствий в ознакомлении с документами общества.

Судом отклоняется ссылка ответчика на то, что участник и общество являются прямыми конкурентами.

Согласно пункту 1 информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса РФ).

Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием предоставить информацию, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В материалах дела, между тем, отсутствуют доказательства, подтверждающие, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, фактически является конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), действующем на одном товарном рынке, а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В соответствии со ст. 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.

По требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой данной статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.

Таким образом, аудиторская проверка может проводиться как по инициативе общества, так и по требованию отдельного участника.

Таким образом, выводы суда первой инстанции об удовлетворении требований истца соответствуют обстоятельствам, установленным по результатам исследования и оценки доказательств.

Нарушений или неправильного применения норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием к отмене или изменению решения, апелляционной инстанцией не установлено.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 – 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 25.04.2017 по делу № А53-4011/2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в порядке, определенном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий М.В. Ильина

СудьиН.Н. Мисник

Т.Р. Фахретдинов