Решение от 22 сентября 2025 г. по делу № А40-56169/2025

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

115225, <...>

http://www.msk.arbitr.ru
РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-56169/25-100-276
г. Москва
23 сентября 2025 года
Резолютивная часть решения объявлена 11 сентября 2025 года Решение в полном объеме изготовлено 23 сентября 2025 года Арбитражный суд города Москвы в составе судьи Григорьевой И.М., единолично,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Фомченковым В.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ООО Фирма «КАТРИ» (ИНН <***>)

к ФИО1 (персональные данные в материалах дела) об истребовании документов

при участии в судебном заседании представителей согласно протоколу судебного заседания,

УСТАНОВИЛ:

ООО Фирма «КАТРИ» (ИНН <***>) обратилось с исковым заявлением к к ФИО1 об истребовании документов.

В настоящем судебном заседании рассматривалась указанное заявление.

Лица, участвующие в деле в судебное заседание не явились.

В материалах дела имеются доказательства их уведомления в порядке ст. 121-124 АПК РФ. Кроме того, судом размещена информация о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Арбитражного суда города Москвы в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

Дело рассматривается в порядке ст. ст. 121, 123, 156 АПК РФ в отсутствие указанных лиц.

Ответчик просил о приостановлении рассмотрения настоящего дела.

Согласно части 1 статьи 143 АПК РФ, арбитражный суд обязан приостановить производство по делу в случае:

- невозможности рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого Конституционным Судом Российской Федерации, конституционным (уставным) судом субъекта Российской Федерации, судом общей юрисдикции, арбитражным судом;

В соответствии с частью 2 статьи 143 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд приостанавливает производство по делу и в иных предусмотренных Федеральным законом случаях.

Рассмотрение одного дела до разрешения другого дела признается невозможным,

если обстоятельства, исследуемые в другом деле, либо результат рассмотрения другого

дела имеют значение для данного дела, то есть могут повлиять на результат его

рассмотрения по существу.

Суд должен указать обстоятельства, свидетельствующие о невозможности

разбирательства данного дела и принятии по нему решения, а также о необходимости

приостановления процессуальных действий.

С учетом установленных обстоятельств указанных выше, суд приходит к выводу,

что ходатайство о приостановлении производства по настоящему удовлетворению не

подлежит.

Исследовав материалы дела в объеме представленных доказательств, заслушав

представителей сторон, оценив представленные доказательства по правилам ст.71 АПК

РФ, суд не находит оснований для удовлетворения заявленных требований.

Как следует из уточненного заявления, ООО Фирма «КАТРИ», истец просил

обязать ФИО1 передать действующему генеральному

директору ООО Фирма «КАТРИ» оригиналы документов и имущество Общества, а

именно:

1.Договоры (соглашения) с контрагентами Общества, оригиналы первичной

документации: акты выполненных работ, услуг, приемки товаров иные документы в

отношении следующих контрагентов начиная с момента взаимодействия:

БРАУС ООО ИНН <***>

ФИО2 ИП ИНН <***>

НОВЫЕ МЕДИА ООО ИНН <***> СИРИУС АО ИНН <***> ТД ЦУМ ОАО ИНН <***> ЦЕНТР ЮВЕЛИР+ ООО ИНН <***>

ДЕПАРТАМЕНТ ГОРОДСКОГО ИМУЩЕСТВА ГОРОДА МОСКВЫ ИНН

7705031674 ЖИЛИЩНИК РАЙОНА ТВЕРСКОЙ ГБУ ИНН <***> МГТС ПАО ИНН <***> МОСЭНЕРГОСБЫТ АО 7736520080 ФИО3 (нотариус) ИНН <***> СТОЛЕШНИКИ ООО ИНН <***> УК Столица ИНН <***> ИП ФИО4 ИНН 772395407640 ДИНАМО-ЦЕНТР АНО ИНН 7707423902 ДЭФО М ООО ИНН <***>

ООО "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ "ЗАЩИТА" ИНН <***> ИП ФИО5 ИНН <***>

НЕКСВЕЙ ООО ИНН <***>

ИП ФИО6 ИНН <***> ИП ФИО3

Николаевна ИНН <***> ФИО7 самозанятая ИНН

771672385692

МОСКОВСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ "АДВОКАТСКОЕ ПАРТНЕРСТВО"

ИНН <***>

ООО "ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ПОДДЕРЖКИ "ЗАЩИТА" ИНН <***>

2. Оригиналы первичных документов по операциям с поставщиками,

заказчиками согласно п.1 за период 2020-2024: акты выполненных работ, товарные

накладные, документы на приобретение Основных средств.

Приказы, иные документы определяющие срок полезного использования, нормы

амортизации, способы использования внеоборотных активов.

3. Первичная кассовая документация (приходные и расходные кассовые ордера) с 01.01.2021 по 2024гг., авансовые отчеты с подтверждающими документами 2021, 2022, 2023, 2024 гг.

4.Трудовые договоры, заключенные с сотрудниками, заявления работников о приеме, увольнении, личные карточки работников, табеля учета рабочего времени и расчета заработной платы, приказы о предоставлении отпусков, графики отпусков, приказы о премировании и прекращении трудовых отношений с сотрудниками, штатное расписание, расчетные ведомости по начислению заработной платы работников, платежные ведомости по заработной плате работникам, заявления о перечислении заработной платы, положения об оплате труда, заявления о переходе на электронные трудовые книжки, с начала образования Общества, в случае уничтожения - приказы об уничтожении (данные документы хранятся от 50 до 75 лет).

5. Компьютерную базу 1-С Бухгалтерия Общества на 30.09.2024. 6. Учетную политику Общества действовавшую на 2021, 2022, 2023, 2024 годы.

7. Годовую/квартальную бухгалтерскую отчетность, Налоговые Декларации квартальные /годовые с подтверждением о предоставлении в ИФНС , ФСС, ПФР, СФР в частности, но не ограничиваясь, с момента образования Общества:

- Декларации по налогу на имущество; - Расчеты по страховым взносам;

- Расчет сумм 6-НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом форма 6-НДФЛ;

- Сведения о застрахованных лицах (СЗВМ); - Сведения о трудовой деятельности (ф. СЗВ-ТД); - Персонифицированные сведения о физических лицах; - Сведения о страховом стаже застрахованных лиц Форма СЗВ-СТАЖ;

- Единая форма "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1);

Налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за отчетные и налоговые периоды;

- Уведомления об исчисленных суммах налогов; - Заявление о переходе на УСН;

- Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения", ф. 4-ФСС;

Уведомление о страховом тарифе на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, применяемой для исчисления в 2021,2022,2023,2024 гг.

8. Годовые регистры бухгалтерского и налогового учета, с начала деятельности, в случае отсутствия, квартальные, содержащие данные о произведенных хозяйственных операциях с контрагентами Общества , их датах, суммах и корреспондирующих счетах, в том числе развернутую ОСВ (оборотно - сальдовую ведомость) по всем счетам бух. учета. Оборотно-сальдовые ведомости по каждому счету в развороте до даты операции.

9.Решения о выплате Дивидендов с момента образования Общества.

10. Книги учета доходов и расходов Общества с момента образования Общества.

11. Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о создании Общества;

12. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по месту нахождения;

13. Протоколы общих собраний участников Общества начиная с даты создания Общества;

14. Свидетельство № 180.995 от 13.08.1992г. о государственной регистрации юридического лица, выданное Московской регистрационной палатой.

15. Правоустанавливающие документы на нежилое помещение, площадью 187,7кв.м., расположенное по адресу: <...>. Д. 15, стр.1, пом. 5/2, в том числе:

- свидетельство о государственной регистрации права бланк 77АБ492996, выдано Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории города Москвы от 21.10.2003г.

- договор ВАМ купли-продажи имущества № 3460 от 30 июня 1994 года с Фондом имущества г. Москвы;

- дополнительное соглашение от 13.10.1994г. к договору ВАМ купли-продажи имущества № 3460 от 30 июня 1994 года с Фондом имущества г. Москвы.

16. Имущество: - Кресло DIRECT, экокожа 2 шт. - Стул «Исо хром RU» иск. Кожа , черный 2 шт. 17. Печать Общества.

ООО Фирма «КАТРИ» также просило взыскать с ФИО1 судебную неустойку в порядке, предусмотренном ст.308.3 Гражданского кодекса РФ в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения вступившего в законную силу решения суда, расходы по госпошлине.

Ответчик представил отзыв, в котором по существу доводов истца возражал. ООО «Фирма Катри» является малым предприятием, использующим упрощенную систему налогообложения, поэтому более половины документов, истребуемых Истцом, на предприятии нет и быть не может. Просил отказать в удовлетворении заявленных требований.

Доказательствами по делу признаются полученные в законном порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение при рассмотрении дела по существу. Эти сведения могут быть получены при помощи определенных средств доказывания: объяснение сторон и третьих лиц; показание свидетелей; письменные и вещественные доказательства; заключение экспертов и иных документов и материалов (ст. 64 АПК РФ).

Вне зависимости от способа получения доказательств они должны соответствовать принципам допустимости и относимости доказательств (ст. 67 АПК РФ).

В силу положений ч. 2 и 3 ст. 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами, в том числе своевременно заявлять ходатайства.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно п. 2 упомянутой нормы общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Как следует из материалов дела 12.03.2025 ООО Фирма «КАТРИ» в лице Генерального директора ФИО8 обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к бывшему генеральному директору ООО Фирма «КАТРИ» ФИО1 с исковым заявлением об истребовании документов Общества.

ФИО1 являлся генеральным директором ООО «Фирма КАТРИ» с момента создания Общества с 13.08.1992 до 22.10.2024.

Единственным видом деятельности Общества является сдача в аренду собственного нежилого помещения расположенного по адресу: <...> Сотрудники: два человека генеральный директор и бухгалтер.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) с объектом обложения «доходы».

Согласно статья 346.14 Налогового кодекса РФ Налоговая база по единому налогу определяется по данным книги учета доходов и расходов. При этом доходы в виде имущества, полученного в рамках целевого финансирования, в книге учета доходов и расходов не отражаются. Учет средств целевого финансирования и расходов, оплаченных за счет этих средств, осуществляется в регистрах бухучета с помощью соответствующих аналитических признаков на счетах бухучета.

Основание: статья 346.24, подпункт 1 пункта 1.1 статьи 346.15, пункт 2 статьи 251 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-11-06/2/77.

Книга учета доходов и расходов велась автоматизированное с использованием специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С Предприятие версии 8.3. Основание: статья 346.24 Налогового кодекса РФ, пункт 1.4 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н.

Обратного суду не представлено.

При рассмотрении спора об истребовании у бывшего генерального директора документов о деятельности Общества необходимо исходить из специфики требования о присуждении к исполнению обязанности в натуре (в данном случае обязанности по передаче документов и имущества) и учитывать, что в предмет доказывания по указанным спорам входят следующие обстоятельства:

факт существования истребуемых документов и имущества;

факт наличия указанных документов и имущества у лица, к которому заявлено требование об обязании осуществить передачу;

наличие у лица объективной возможности передачи истребуемых документов и имущества; неправомерное удержание ответчиком документов и имущества общества;

неисполнение ответчиком как предыдущим генеральным директором обязанности по передаче документов и имущества действующему генеральному директору.

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Обращаясь в арбитражный суд с заявленными требованиями об обязании передать принадлежащие Обществу документы, истец должен доказать факт нахождения истребуемых документов и имущества у Ответчика.

В связи с тем, что помещение, принадлежащее Обществу на праве собственности, сдавалось Обществом в аренду и в нем не было места для хранения документов Общества, ООО «ФИРМА «КАТРИ» арендовало помещение для использование под офис по адресу: <...>, д. 26, стр. 9, по данному адресу осуществлялось хранение документов Общества.

Доказательств того, что у ФИО1 имеются в наличии документы Общества, в материалы дела не представлено.

Равно Истец не представил относимых допустимых и достаточных доказательств, позволяющих установить реальное существования испрашиваемых им документов.

Суд принимает во внимание, что Истец также не доказал отсутствие у него возможности восстановить доступ к электронным базам Общества путем обращения к обслуживающей компании.

Ответчик не отрицал, что Общество использовало встроенную отчетность в базе 1С Бухгалтерия. На флэшке База 1С.

Годовые регистры бухгалтерского и налогового учета, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетах бухгалтерского учета велись исключительно в электронном виде. Общество использовало встроенную отчетность в базе 1С Бухгалтерия. Вся информация имеется на флэшке. -База 1С.

Книга учетов доходов и расходов Общества хранится в электронном виде в программе 1с Бухгалтерия.

Истец был избран на должность генерального директора Общества в октябре 2024 года, получил доступ к банку Общества, сделал новую печать Общества, сдает необходимую бухгалтерскую отчетность, т.е. установил новую систему 1с Бухгалтерию, следовательно, осуществляет хозяйственную деятельность в полном объеме.

Суд учитывает, что с 18.02.2020 действует приказ Росархива (от 20.12.2019 № 236), согласно которому, изменены сроки хранения документов организации.

Регистры бухгалтерского учета, главная книга, рабочий план счетов, учетная политика, аудиторские заключения по бухгалтерской отчетности, первичные документы, налоговые декларации, счета-фактуры, договоры, соглашения, контракты должны храниться Обществом 5 лет.

Бухгалтерская и налоговая отчетность Общества с момента создания и до 2018 года включительно была утилизирована Обществом в связи с истечением сроков хранения.

Ответчик указал, что пожаром уничтожена бухгалтерская, финансовая и служебная документация Общества - 06 февраля 2009 года в административном здании Общества, расположенного по адресу г. Москва, Столешников пер.. д. 11. стр. 1 произошел пожар, сгорел архив Общества с бухгалтерской, финансовой и служебной документацией.

Данные обстоятельства подтверждаются Справкой о пожаре № 585 от 07.07.2009 года, выданной Главным управлением МЧС России по г. Москве управление по ЦАО 3 Региональным отделом государственного пожарного надзора (приложена к материалам дела).

В п. 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснено, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Соответственно, эти мероприятия должны были быть проведены новым директором по вступлении в должность.

В отличие от споров, в рамках которых участники Общества истребуют документы у самого Общества, а Общество даже в случае утраты документов обязано принять все возможные меры к восстановлению документов, бывший руководитель Общества не может быть понужден к восстановлению и оформлению документов. Правовые основания для такого понуждения отсутствуют.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105.

Так, в соответствии с п. 6.2 названного Положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

Согласно п. 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия. В соответствии с п. 6.8 названного положения, в

случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

В п. 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" разъяснено, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Соответственно, эти мероприятия должны были быть проведены новым директором по вступлении в должность. Доказательств проведения мероприятий по восстановлению документации истцом не представлено, тогда как судом при рассмотрении дела не установлено фактических обстоятельств, свидетельствующих о том, что поведение ответчика при освобождении от должности генерального директора отклонялось от модели добросовестного и разумного.

В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона "О бухгалтерском учете" для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно. В соответствии с пунктом 2 этой же статьи проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.

В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.

Доказательств создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели, то есть отсутствия документации, истцом не представлено. Также как и не представлено истцом актов инвентаризации имущества и документов.

Для удовлетворения заявленного требования истца должен быть установлен факт нахождения истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, должен обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Поскольку распределение бремени доказывания в рассматриваемом споре должно строиться в соответствии с особенностями оснований заявленного истцом требования, при недоказанности обстоятельств, на которые они ссылаются в обоснование своих требований (фактическое наличие у ответчика спорных документов, имущества), ответчику достаточно возразить на данные требования истца.

Обязанность же доказывания факта передачи ответчиком спорных документов новому директору Общества у ответчика возникнет только с момента доказательства истцом их реального существования и наличия у ответчика. В противном случае возникает ситуация искусственного создания изначально неравных условий для сторон, то есть доказывание ответчиком, в отсутствие у него необходимых для этого процессуальных средств, факта, имеющего отрицательное значение - отсутствие у него в настоящее время испрашиваемых истцом документов.

На необходимость доказывания истцом факта наличия у ответчика испрашиваемых документов в период замещения им должности руководителя общества и на момент предъявления иска указывает также принцип добросовестности участников гражданских правоотношений во взаимосвязи с положениями статьи 65 АПК РФ. По смыслу п. 1 и п. 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" бремя доказывания может быть переложено судом на бывшего директора, только если последний ведет себя недобросовестно и отказывается от дачи пояснений.

Принимая во внимания вышеизложенные обстоятельства, суд считает, что истец не доказал наличие обстоятельств, входящих в предмет доказывания по данному спору. Исследованные доказательства не позволяют с достоверной точностью определить перечень отсутствующей у общества документации, а, соответственно, подлежащей передаче ответчиком. Кроме того, принимая в совокупности все представленные документы, суд приходит к выводу, что отсутствуют какие-либо доказательства, подтверждающие, что спорная документация находится в личном владении ответчика.

В силу ч. 1 ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Исследовав и оценив в совокупности представленные доказательства, суд приходит к выводу, что заявленное требование не подлежит удовлетворению, поскольку документально не подтверждено доказательствами, имеющимися в материалах дела, тогда как в силу ст. ст. 65, 68 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать обстоятельства, на которые оно ссылается, и которые должны быть подтверждены определенными доказательствами.

Расходы по оплате государственной пошлины по иску распределяются в порядке ст. 110 АПК РФ и относятся на истца.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 8, 10, 12 ГК РФ, ст. ст. 49, 65, 68, 71, 75, 86, 110, 167 - 170, 176, 180, 181 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявленных исковых требований отказать. Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в

месячный срок с даты изготовления полного текста решения.

Судья И.М. Григорьева