Решение от 22 июня 2020 г. по делу № А66-18666/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А66-18666/2019
г.Тверь
22 июня 2020 года


Резолютивная часть объявлена 16 июня 2020 года.

Арбитражный суд Тверской области в составе: судьи Кольцовой М.С., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело, возбужденное по иску ФИО2

к ответчику Обществу с ограниченной ответственностью «ВОЛОК», д. Волок Торопецкого района Тверской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации юридического лица – 10.02.2010),

при участии третьих лиц ФИО3, г. Торопец Тверской области и ФИО4, г. Торопец Тверской области

неимущественный спор,

Судебное заседание проведено в режиме онлайн.

при участии представителей сторон: от истца – ФИО5, от ответчика – ФИО6,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО2 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд Тверской области с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью «ВОЛОК», д. Волок Торопецкого района Тверской области (далее – ответчик, Общество) с требованием:

обязать Общество с ограниченной ответственностью «ВОЛОК+» предоставить участнику ООО «ВОЛОК+» ФИО2 документы, содержащие информацию о финансово-хозяйственной деятельности общества.

Определением от 17 марта 2020 года суд привлек к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3, г. Торопец Тверской области и ФИО4, г. Торопец Тверской области.

По ходатайству истца и ответчика судебное заседание проведено в формате онлайн-заседания путем использования информационной системы «Картотека арбитражных дел».

Третьи лица о времени и месте рассмотрения дела извещены надлежаще, явку представителей не обеспечили.

Дело рассматривается в соответствии со ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в отсутствии представителей указанных лиц.

В настоящем судебном заседании представитель истца поддержал заявленные исковые требования, поддержал ранее заявленное ходатайство об уточнении исковых требований, согласно которого просит суд:

Обязать Общество с ограниченной ответственностью «ВОЛОК», д. Волок Торопецкого района Тверской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации юридического лица – 10.02.2010) передать ФИО2, д. Волок Волокского сельского поселения Торопецкого района Тверской области надлежащим образом заверенные печатью ООО «ВОЛОК+» и прошитые копии следующих документов:

1. Отчетность организации за 2018-2019 г.

Расчет (форма 4-ФСС) за 2018-2019 г.

Расчет (форма 6-НДФЛ) за 2018-2019 г.

Расчет по страховым взносам (в т.ч. раздел3) за 2018-2019 г.

2. Договора с поставщиками и подрядчиками (договора подряда, договора оказания услуг, договора на грузоперевозки и прочие) с приложениями и дополнительными соглашениям по ценам и объемам, заключенные и действующие в период 2018-2019 г.

3. Договора с покупателями лесопродукции (договора поставок, договора купли-продажи, контракты и прочие) с приложениями и дополнительными соглашениями по ценам и объемам, заключенные и действующие в период 2018-2019 г.

4. Договора на покупку и продажу основных средств с актами приема-передачи к ним заключенные в 2018-2019 г.

5. Отчеты по заготовке и реализации лесопродукции за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

6. Акты передачи лесосек в рубку за 2018-2019 г.

7. Акты приема-передачи лесопродукции за 2018-2019 г.

8. Акты выполненных работ и услуг (по заготовке древесины, по лесохозяйственным и лесокультурным работам) за 2018-2019 г.

9. Товарные накладные на реализацию лесопродукции за 2018-2019 г.

10. Ведомость расчета себестоимости лесопродукции за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

11. Договора с прочими контрагентами на поставку запасных частей, ГСМ, прочих ТМЦ, договора на оказание услуг, заключенные или действующие в период 2018-2019 г.

12. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

13. Анализ счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

14. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

15. Анализ счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

16. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

17. Анализ счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

18. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

19. Анализ счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

20. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

21. Анализ счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

22. Обороню - сальдовая ведомость по счету 01 «Основные средства организации» в разрезе детализации по всем основным средствам за 2018- 2019 г.

23. Анализ счета 01 «Основные средства организации» за 2018-2019 г.

24. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» в разрезе детализации по всем объектам за 2018- 2019 г.

25. Анализ счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» за 2018- 2019 г.

26. Ведомость начисления амортизации в разрезе по каждой единице амортизируемого имущества за 2018-2019 г.

27. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 02 «Амортизация основных средств» в разрезе детализации по всем основным средствам за 2018-2019 г.

28. Анализ счета 02 «Амортизация основных средств» за 2018-2019 г.

29. Выписки банка за 2018-2019 г.

30. Акты зачета взаимных требований за период 2018-2019 г.

31. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 51 «Расчетный счет» в разрезе по статьям движения денежных средств за 2018-2019 г.

32. Анализ счета 51 « Расчетный счет» за 2018-2019 г.

33. Выписки с расчетных счетов организации за 2018-2019 г.

34. Кассовая книга за период 2018-2019 г.

35. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 50 «Касса» в разрезе по статьям движения денежных средств за 2018-2019 г.

36. Анализ счета 50 «Касса» за 2018-2019 г.

37. Авансовые отчеты за период 2018-2019 г.

38. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе детализации по контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

39. Анализ счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

40. Главную книгу за 2018г. и 2019 г.

41. Книгу учета доходов и расходов УСН за 2018 г. и 2019 г.

42. Штатное расписание на 2018-2019 г.

43. Правила ВТР за 2018-2019 г.

44. Договора с банками и кредитными учреждениями в которых открыты счета ООО «ВОЛОК+» за период 2018-2019 г.

45. Список выданных и отозванных доверенностей от имени Общества за период с 2018-2019г.

46. Список аффилированных лиц ООО «ВОЛОК+» за период 2018- 2019 годы.

47. Список сделок, заключенных от имени ООО «ВОЛОК+» с заинтересованностью, крупных сделок, сделок с аффилированными лицами за период 2018-2019 годы.

48. Заключение избранной ревизионной комиссии по утверждению финансовой отчетности и бухгалтерского баланса.

В порядке ст. 49 АПК РФ суд принял заявленное истцом ходатайство об уточнении исковых требований.

В настоящем судебном заседании представитель ответчика поддержал ранее изложенную позицию по отзыву на иск, против удовлетворения заявленных исковых требований возражал, возражал против удовлетворения заявленного ходатайства об уточнении ранее заявленных исковых требований, заявил ходатайство об отложении судебного заседания, с учетом принятого судом ходатайства об уточнении исковых требований, полагает, что истец злоупотребляет своими правами, дал пояснения по представленным им документам, указал на аффилированность истца с иными лицами.

Представитель истца возражал по доводам ответчика, возражал против отложения судебного заседания.

В удовлетворении заявленного ответчиком ходатайства об отложении судебного разбирательства, отказано в отсутствие оснований к этому (ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с частью 1 статьи 49 АПК РФ истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований.

Согласно части 2 статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

В силу положений частей 2, 3 статьи 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами. Злоупотребление процессуальными правами либо неисполнение процессуальных обязанностей лицами, участвующими в деле, влечет для этих лиц предусмотренные названным кодексом неблагоприятные последствия.

Рассмотрение дела неоднократно откладывалось.

Суд отмечает, что истцом в адрес ответчика 25.03.2020 года был направлен запрос на предоставление документов, список которых соответствует ходатайству об уточнении исковых требований, в подтверждение направления в адрес ответчика данного запроса истец представил кассовый чек, а также распечатку с сайта Почты России отчета об отслеживании данного отправления (л.д. 85-90, т. 2).

В судебном заседании на вопрос суда ответчик подтвердил получение данного запроса.

Истец указал, что требование о передаче документации до сих пор не исполнено.

Ответчик не был ограничен в реализации предусмотренного положениями статьи 41 АПК РФ процессуального права на ознакомление с материалами дела, в том числе с представленным истцом 20.04.2020 к рассмотрению заявлением об уточнении иска, что им и было сделано посредствам предоставления судом ответчику доступа к материалам дела в электронном виде.

Таким образом, уточнив исковые требования, истец не привел доказательств, которые не были известны ответчику, поэтому оснований для отложения судебного заседания у суда не имелось.

Исследовав материалы дела, заслушав представителей сторон, суд установил следующее.

10 февраля 2010 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 5 по Тверской области было зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛОК+", д. Волок Торопецкого района Тверской области (ОГРН <***>, ИНН <***>).

ФИО2, является участником Общества с ограниченной ответственностью «ВОЛОК+» с долей в уставном капитале 20 %.

ФИО2 неоднократно направляла в адрес Общества требования о предоставлении документов, которые оставлены Обществом без удовлетворения.

Полагая, что ответчиком нарушено ее право как участника на получение информации о деятельности Общества, истица обратилась в суд с заявленным исковым требованием.

Оценив представленные по делу доказательства, суд полагает заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) и пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Федеральный закон № 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона № 14-ФЗ определен перечень документов, которые общество обязано хранить.

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Федерального закона № 14-ФЗ Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Реализация участником общества права на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо № 144), при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации).

Факт обращения истца к Обществу с требованием предоставить документы о деятельности Общества подтвержден материалами дела.

Условия, при которых общество вправе отказать в предоставлении документов, установлены пунктом 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ.

В пункте 1 Информационного письма № 144 разъясняется, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 Информационного письма № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности, и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров.

Возражая против удовлетворения заявленных исковых требований, ответчик указал, что ФИО2 состоит в браке с бывшим генеральным директором ООО «ВОЛОК» ФИО7, который является участником других Обществ – конкурентов. Таким образом, обращаясь с иском по настоящему делу, истец злоупотребляет правом, действует в интересах своего мужа, ФИО7, и конкурентов Общества, аффилированных с ФИО7

В силу статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Пунктом 1 статьи 10 ГК РФ установлен запрет на осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

В абзаце третьем пункта 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что оценивая действия сторон как добросовестные или недобросовестные, следует исходить из поведения, ожидаемого от любого участника гражданского оборота, учитывающего права и законные интересы другой стороны, содействующего ей, в том числе в получении необходимой информации. По общему правилу пункта 5 статьи 10 ГК РФ добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются, пока не доказано иное.

Вместе с тем, ответчиком не представлено доказательств представления запрашиваемых документов истцу, наличие в Обществе корпоративного конфликта не лишает истца права на получение документов в соответствии со статьей 50 Федерального закона № 14-ФЗ, при отсутствии доказательств того, что действия истца по предъявлении настоящего иска направлены на причинение вреда Обществу и его участникам.

Предположения ответчика не могут быть приняты судом в качестве надлежащих доказательств того, что истец совершает действия исключительно с намерением причинить вред ООО «ВОЛОК», действуя в обход закона с противоправной целью. Доказательства того, что ООО «КОЛОС», СПК «Волокский прогресс», а также СПК «Крестьянин», на которые указывает ответчик в отзыве являются фактическими конкурентами ответчика, в материалах дела также отсутствуют.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 информационного письма № 144 в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

При этом, суд учитывает, что ответчик не доказал отсутствие указанных документов в результате их изъятия или иной утраты, препятствующих представлению данных сведений и документов по требованию участника общества.

Ко дню принятия судом решения по существу рассматриваемого спора общество не представило истцу испрашиваемые документы, таким образом, требования истца подлежат удовлетворению.

В силу положений части 2 статьи 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, при принятии решения, обязывающего организацию совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения может указать руководителя или иное лицо, на которых возлагается исполнение решения, а также срок исполнения, в связи с чем, суд полагает возможным установить ответчику срок - 14 календарных дней с момента вступления в законную силу решения.

Судебные расходы по государственной пошлине суд относит на ответчика в порядке части 1 статьи 110 АПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 49, 65, 71, 110, 121-123, 156, 167-171, 176, 319 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Обязать Общество с ограниченной ответственностью «ВОЛОК», д. Волок Торопецкого района Тверской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации юридического лица – 10.02.2010) в течение 14 календарных дней с момента вступления в законную силу решения суда передать ФИО2, д. Волок Волокского сельского поселения Торопецкого района Тверской области надлежащим образом заверенные печатью ООО «ВОЛОК+» и прошитые копии следующих документов:

1. Отчетность организации за 2018-2019 г.

Расчет (форма 4-ФСС) за 2018-2019 г.

Расчет (форма 6-НДФЛ) за 2018-2019 г.

Расчет по страховым взносам (в т.ч. раздел3) за 2018-2019 г.

2. Договора с поставщиками и подрядчиками (договора подряда, договора оказания услуг, договора на грузоперевозки и прочие) с приложениями и дополнительными соглашениям по ценам и объемам, заключенные и действующие в период 2018-2019 г.

3. Договора с покупателями лесопродукции (договора поставок, договора купли-продажи, контракты и прочие) с приложениями и дополнительными соглашениями по ценам и объемам, заключенные и действующие в период 2018-2019 г.

4. Договора на покупку и продажу основных средств с актами приема-передачи к ним заключенные в 2018-2019 г.

5. Отчеты по заготовке и реализации лесопродукции за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

6. Акты передачи лесосек в рубку за 2018-2019 г.

7. Акты приема-передачи лесопродукции за 2018-2019 г.

8. Акты выполненных работ и услуг (по заготовке древесины, по лесохозяйственным и лесокультурным работам) за 2018-2019 г.

9. Товарные накладные на реализацию лесопродукции за 2018-2019 г.

10. Ведомость расчета себестоимости лесопродукции за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

11. Договора с прочими контрагентами на поставку запасных частей, ГСМ, прочих ТМЦ, договора на оказание услуг, заключенные или действующие в период 2018-2019 г.

12. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

13. Анализ счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

14. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

15. Анализ счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

16. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

17. Анализ счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

18. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

19. Анализ счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

20. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» в разрезе детализации по всем контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

21.Анализ счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

22. Обороню - сальдовая ведомость по счету 01 «Основные средства организации» в разрезе детализации по всем основным средствам за 2018-2019 г.

23. Анализ счета 01 «Основные средства организации» за 2018-2019 г.

24. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» в разрезе детализации по всем объектам за 2018-2019 г.

25. Анализ счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» за 2018-2019 г.

26. Ведомость начисления амортизации в разрезе по каждой единице амортизируемого имущества за 2018-2019 г.

27. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 02 «Амортизация основных средств» в разрезе детализации по всем основным средствам за 2018-2019 г.

28. Анализ счета 02 «Амортизация основных средств» за 2018-2019 г.

29. Выписки банка за 2018-2019 г.

30. Акты зачета взаимных требований за период 2018-2019 г.

31. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 51 «Расчетный счет» в разрезе по статьям движения денежных средств за 2018-2019 г.

32. Анализ счета 51 « Расчетный счет» за 2018-2019 г.

33. Выписки с расчетных счетов организации за 2018-2019 г.

34. Кассовая книга за период 2018-2019 г.

35. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 50 «Касса» в разрезе по статьям движения денежных средств за 2018-2019 г.

36. Анализ счета 50 «Касса» за 2018-2019 г.

37. Авансовые отчеты за период 2018-2019 г.

38. Оборотно - сальдовая ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» в разрезе детализации по контрагентам за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

39. Анализ счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за каждый месяц 2018-2019 г. отдельно

40. Главную книгу за 2018г. и 2019 г.

41. Книгу учета доходов и расходов УСН за 2018 г. и 2019 г.

42. Штатное расписание на 2018-2019 г.

43. Правила ВТР за 2018-2019 г.

44. Договора с банками и кредитными учреждениями в которых открыты счета ООО «ВОЛОК+» за период 2018-2019 г.

45. Список выданных и отозванных доверенностей от имени Общества за период с 2018-2019г.

46. Список аффилированных лиц ООО «ВОЛОК+» за период 2018-2019 годы.

47. Список сделок, заключенных от имени ООО «ВОЛОК+» с заинтересованностью, крупных сделок, сделок с аффилированными лицами за период 2018-2019 годы.

48. Заключение избранной ревизионной комиссии по утверждению финансовой отчетности и бухгалтерского баланса.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «ВОЛОК», д. Волок Торопецкого района Тверской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата государственной регистрации юридического лица – 10.02.2010) в пользу ФИО2 д. Волок Волокского сельского поселения Торопецкого района Тверской области 6 000 руб. 00 коп. расходов по оплате государственной пошлины.

Выдать взыскателю исполнительный лист в порядке статьи 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд, город Вологда в течение месяца со дня его принятия.

Судья М.С. Кольцова