Решение от 26 марта 2021 г. по делу № А32-56403/2020

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

Дело № А32-56403/2020
г. Краснодар
26 марта 2021 года
Резолютивная часть решения объявлена 16 марта 2021 года

Решение в полном объеме изготовлено 26 марта 2021 года

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Шкира Д.М.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Изосимовой В.В.,

рассмотрев в судебном заседании заявление:

Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Южное ГУ Банка России), г. Краснодар,

к обществу с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», г. Армавир, Краснодарский край, (ИНН <***>, ОГРН <***>) (1)

ФИО1, г. Армавир, Краснодарский край, (2),

ФИО2, г. Армавир, Краснодарский край, (3),

третье лицо:

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 16 по Краснодарскому краю, г. Краснодар (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о ликвидации юридического лица,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО3 – доверенность от 16.06.2019 № 23АА9336826 (диплом),

от ответчиков: не явились, извещены,

от третьего лица: не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) в лице Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Южное ГУ Банка России), г. Краснодар (далее - заявитель, банк) обратилось в суд с исковым заявлением, в котором просит ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», г. Армавир, Краснодарский край, (далее – ответчик, общество), а также обязать учредителей (участников) общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», г. Армавир, Краснодарский край, совершить действия, связанные с его ликвидацией, установив срок, в который процедура ликвидации должна быть завершена.

Представитель заявителя в судебном заседании на удовлетворении заявленных требований настаивает, поддержал доводы, изложенные в заявлении.

Так указал, что фактически деятельность ломбардом по заявленному адресу не осуществляется и отчетность не сдается, что является основанием для ликвидации общества.

Представитель общества в судебное заседание не явились, извещен надлежащим образом. Отзыв на исковое заявление не представил.

Учредители общества в судебное заседание не явились, о месте и времени проведения судебного заседания извещены надлежащим образом.

Представитель налогового органа в судебное заседание не явился, в материалы дела представил ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя. В материалы дела представил пояснения.

Исследовав материалы дела, оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в совокупности все представленные в дело доказательства, суд считает заявленные Банком России исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», было зарегистрировано в качестве юридического лица.

Согласно данным ЕГРЮЛ на момент обращения Банка России с настоящим иском учредителями ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» являются ФИО1 и ФИО2.

Основным видом деятельности ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» является предоставление ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества.

Во исполнение требований действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» обязано было представлять в территориальные подразделения Банка России отчеты о деятельности ломбарда за первый квартал, полугодие, девять месяцев и календарный год, а также о персональном составе руководящих органов ломбарда за календарный год, посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно- телекоммуникационную сеть «Интернет», что предусмотрено Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25.03.2010 №10-21/пз-н, а также Указанием Банка России №3927-У от 30.12.2015 «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указание № 3927-У).

В результате мониторинга представления ломбардами отчетов о деятельности и персональном составе руководящих органов Южным главным управлением Центрального банка Российской Федерации выявлено, что ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» не предоставляло в Банк России следующую отчетность:

- отчет о деятельности за 2019 год;

- отчет о деятельности за полугодие 2020 года.

В силу пунктов 1.1, 1.2 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациям, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее – Указания № 4600-У) посредством использования информационных ресурсов кредитные организации, некредитные финансовые организации, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, саморегулируемые организации актуариев, респонденты (далее - поднадзорные организации) должны направлять в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, в том числе запросы, должны осуществлять иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также должны получать от Банка России документы (информацию), сведения, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица (далее - УКЭП), в том числе зашифрованных с применением сертифицированных средств криптографической защиты информации (далее - электронный документ).

Поднадзорные организации должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указания, посредством использования информационных ресурсов. Другие участники информационного обмена вправе осуществлять взаимодействие с Банком России посредством использования информационных ресурсов путем направления в Банк России и получения от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указания. Взаимодействие других участников информационного обмена с Банком России должно осуществляться после направления в Банк России уведомлений об использовании личного кабинета и прекращаться после направления в Банк России уведомления об отказе от использования личного кабинета в порядке и сроки, предусмотренные абзацем третьим подпункта 2.2.1 и абзацем вторым подпункта 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Указания.

Также, в нарушение Указания Банка России № 4263-У от 13.01.2017 «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» общество не представило в Банк России отчет по форме ОКУД 0420001 «Отчетность об операциях с денежными средствами не кредитных финансовых организаций» за январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь и ноябрь 2019года.

В связи с выявленными нарушениями, через личный кабинет обществу направлено предписание об устранении нарушений от 05.11.2020 № Т13-2-11/27722. Предписание обществом не были исполнены.

В нарушение части 8 статьи 2 Закона о ломбардах, пункта 1.2 Указания № 4600-У общество не обеспечило получение от Банка России электронных документов, посредством использования и информационных ресурсов.

Нарушение ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» и нормативных актов Банка России, выразившееся в непредставлении отчетности в установленный срок, послужили основанием для обращения в суд с настоящим исковым заявлением.

В соответствии со статьей 57 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества, а также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Статьей 61 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано.

Юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

На основании пункта 18 статьи 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» лица, осуществляющие деятельность ломбардов, признаются некредитными финансовыми организациями.

В соответствии со статьей 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах», Указанием № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов.

Отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончаний календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

На основании статьи 6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и статьи 2.3. Закона о ломбардах Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных Законом о ломбардах, в том числе, в случаях:

а) неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

б) неоднократного нарушения ломбардом Закона о ломбардах, других федеральных законов, нормативных актов Банка России;

в) нарушения ломбардом требований, предусмотренных статьей 6 и статьей 7 (за исключением пункта 3) Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

г) несоответствия органов управления ломбарда требованиям Закона о ломбардах.

В результате визуального осмотра согласно представленным фотоматериалам от 21.07.2020 установлено, что ломбард «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» по указанному в ЕГРЮЛ адресу: <...> не расположен, в одном из помещений по данному адресу расположен офис ювелирного магазина «Ларец».

С учетом изложенного, оценив представленные в дело доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимая во внимание неоднократность допущенных ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» нарушений, а также систематический характер не представления обязательной отчетности суд считает заявленные требования подлежат удовлетворению.

В силу пункта 5 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

Неисполнение решения суда является основанием для осуществления ликвидации юридического лица арбитражным управляющим (пункт 5 статьи 62) за счет имущества юридического лица.

При недостаточности у юридического лица средств на расходы, необходимые для его ликвидации, эти расходы возлагаются на учредителей (участников) юридического лица солидарно (пункт 2 статьи 62 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Из положений Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 №84 следует, что на основании ст. 61 Гражданского Кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в этом случае в решении о ликвидации указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Принимая во внимание, что учредителями ООО «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» являются ФИО1 и ФИО2, суд полагает необходимым возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей общества.

В соответствии с частью 3 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 167-171, 176, 216 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ» (352900, <...>) (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Обязанность по ликвидации общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», (352900, <...>) (ИНН <***>, ОГРН <***>) возложить на учредителей общества ФИО1 16.11.1984г.р., место рождения г. Армавир, адрес регистрации: 352900, <...>., ФИО2 12.05.1974г.р., место рождения г. Армавир, адрес регистрации: 352900, <...>.

Обязать участников общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», (352900, <...>) (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 16.11.1984г.р., место рождения г. Армавир, адрес регистрации: 352900, <...>., ФИО2 12.05.1974г.р., место рождения г. Армавир, адрес регистрации: 352900, <...> завершить ликвидационную процедуру общества в течение шести месяцев после вступления решения суда в законную силу.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД–КРЕДИТ», (352900, <...>) (ИНН <***>, ОГРН <***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в течение одного месяца с момента его вынесения в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд.

СудьяД.М. Шкира