Решение от 30 мая 2017 г. по делу № А46-2199/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОМСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Учебная, д. 51, г. Омск, 644024; тел./факс (3812) 31-56-51/53-02-05; http://omsk.arbitr.ru, http://my.arbitr.ru

Именем Российской Федерации


Р Е Ш Е Н И Е

№ дела

А46-2199/2017
31 мая 2017 года
город Омск


Резолютивная часть решения объявлена 29.05.2017.

Решение в полном объёме изготовлено 31.05.2017.

Арбитражный суд Омской области в составе судьи Чернышева В.И. при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Пономоревой И.Ю., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации к обществу с ограниченной ответственностью "Городской ломбард", учредителю общества с ограниченной ответственностью "Городской ломбард" ФИО1, при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Инспекции Федеральной налоговой службы по Кировскому административному округу г. Омска о ликвидации юридического лица,

в судебном заседании приняли участие:

от истца – ФИО2 (паспорт, доверенность от 09.12.2016), после перерыва – ФИО3 (паспорт, доверенность от 05.11.2015)

от Общества – не явились, извещены,

от ФИО1 - не явились, извещены,

от третьего лица – не явились, извещены

УСТАНОВИЛ:

Центральный Банк Российской Федерации (далее – истец, Банк) в лице Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской обратился в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Городской ломбард" (далее – ответчик, Обществу) о ликвидации юридического лица; возложении обязанности по осуществлению процедуры ликвидации на учредителей Общества.

Определением суда от 16.03.2017 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечена Инспекция Федеральной налоговой службы по Кировскому административному округу г. Омска.

Судебным актом от 02.05.2017 к участию в деле в качестве соответчика привлечен единственный учредитель и директор общества с ограниченной ответственностью "Городской ломбард" – ФИО1.

Представитель истца в судебном заседании требования поддержала, указала, что непредставление ломбардом отчетов в установленные сроки с момента его образования на ряд отчетных дат свидетельствует о неоднократном нарушении им требований действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Поскольку эти нарушения являются грубыми и неустранимыми, они достаточны для ликвидации ломбарда. В течение длительного времени надзорный орган лишается актуальных сведений. Отсутствие актуальной информации о деятельности ломбарда делает невозможным эффективное и своевременное осуществление надзора за ним, в том числе при рассмотрении обращений потребителей услуг ломбарда, что свидетельствует о грубости и неустранимости такого нарушения.

Лица, участвующие в деле, извещённые надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили.

Дело рассмотрено в отсутствие сторон по правилам статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев материалы дела, суд установил, что ООО «Городской Ломбард» 15.03.2013 зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером <***>.

В ходе осуществления функции по контролю и надзору в сфере финансовых рынков за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии со статьёй 76.1. Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), которыми согласно пункту 18 указанной статьи признаются лица, осуществляющие вид деятельности ломбардов, Центральным банком Российской Федерации в лице Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение Омск) установлены нарушения обществом с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» (адрес (место нахождения): улица Волгоградская, дом 16, квартира 28, г. Омск, Омская область, 644022, ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 15.03.2013) требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон № 196-ФЗ), подпункта 2.2 пункта 2 и пункта 3 Указания Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 3355-У).

В результате мониторинга представления отчётов о деятельности ломбарда по состоянию на 13.12.2016 установлено, что общество с ограниченной ответственностью «Городской Ломбард» не предоставило в Банк России отчёт о деятельности ломбарда за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2016 года, представляемый не позднее 30 календарных дней по окончании отчётного периода.

Непредставление отчётов за 2016 год явилось основанием для выдачи Ломбарду предписаний об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 18.05.2016 №Т652-9-8/6480, от 11.08.2016 №Т652-9-8/10192, от 10.11.2016 №Т652-9-8/13676, согласно которым общество в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания обязано представить в Банк России отчёты о деятельности ломбарда за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2016 года, принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений законодательства Российской Федерации, указанных в предписании, и в срок не позднее 30 календарных дней с даты получения предписания направить в Отделение по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (644099, <...>) отчёт об исполнении предписания с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передать иным способом, свидетельствующим о дате передачи Ломбардом указанных документов в Отделение Омск.

Предписания направлены в адрес Ломбарда заказными письмами с уведомлением.

По данным Единого государственного реестра юридических лиц Ломбард не прекратил свою деятельность, и сведения о введении процедуры ликвидации юридического лица не внесены.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд с настоящим заявлением.

Оценив представленные доказательства в совокупности и взаимосвязи, выслушав представителей сторон, суд находит требования заявителя не подлежащими удовлетворению, основываясь на следующем.

Согласно пункту 1 статьи 57 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации, с учетом требований настоящего Федерального закона и устава общества. Общество может быть ликвидировано также по решению суда по основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом Российской Федерации.

Подпунктом 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).

В соответствии с пунктом 18 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации" (далее - Закон № 86-ФЗ) юридические лица, осуществляющие деятельность ломбардов, признаются некредитными финансовыми организациями.

В силу статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчёт о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

По положениям пп. "б" пункта 6 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, осуществляя регулирование деятельности и надзор за деятельностью ломбардов, Банк России в случае неоднократного нарушения ломбардом соответствующего закона и других федеральных законов и нормативных актов Банка России, обращается в суд с заявлением о ликвидации общества.

Согласно п. п. 2.1, 2.2 п. 2 Указания Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчёт о деятельности ломбарда и отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда» отчёт о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Отчёт о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчёте о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчётного года или даты изменения сведений (пункт 3 Указания № 3355-У).

Судом установлено, материалами дела подтверждается и заинтересованным лицом не оспорено, что в нарушение указанных выше правовых норм соответствующие отчёты в заявленные периоды Ломбардом в ЦБ РФ представлены не были.

Однако судом установлено, что обязанность по представлению Банку соответствующей отчётности исполнена ответчиком путем направления в период с 03.02.2017 по 08.02.2017 отчётов в электронном виде: 03.02.2017 за 1 квартал 2016 года, 06.02.2017 за полугодие 2016 года, 08.02.2017 за 9 месяцев 2016 года, что подтверждено соответствующими доказательствами.

Согласно части 8 статьи 2 Федерального закона "О ломбардах" ломбард обязан, в том числе представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Между тем, в ходе проведенной Центральным Банком проверки установлен факт непредставления ответчиком отчета о деятельности ломбарда.

В настоящее время ответчик добровольно устранил допущенные нарушения, представил доказательства направления отчетов в Банк России, что истцом не оспаривается.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении от 18.07.2003 № 14-П, отсутствие в пункте 2 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации конкретного перечня положений, нарушение которых может привести к ликвидации юридического лица, не означает, что данная санкция может применяться по одному лишь формальному основанию - в связи с неоднократностью нарушений обязательных для юридических лиц правовых актов.

Исходя из общеправовых принципов юридической ответственности (в том числе наличия вины) и установленных статьей 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации критериев ограничения прав и свобод, статья 61 ГК РФ предполагает, что неоднократные нарушения закона в совокупности должны быть столь существенными, чтобы позволили бы арбитражному суду с учетом всех обстоятельств дела, включая оценку характера допущенных юридическим лицом нарушений и вызванных им последствий, принять решение о ликвидации юридического лица в качестве меры, необходимой для защиты прав и законных интересов других лиц.

Таким образом, само по себе нарушение закона и непредставление отчетов не может являться единственным основанием для прекращения деятельности юридического лица путем его ликвидации при условии, что допущенные нарушения носят устранимый характер.

Доказательства того, что нарушения, на которые ссылается истец, повлекли негативные правовые последствия, обуславливающие необходимость ликвидации общества в судебном порядке, истец не представил.

В п. 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснено, что при рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица. Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", неоднократность нарушения законодательства сама по себе не может служить основанием для принятия судом решения о ликвидации юридического лица. Такая исключительная мера должна быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям (подпункт 3 пункта 3 статьи 61 ГК РФ).

Таким образом, отдельное нарушение требований нормативно-правовых актов, допущенное в процессе деятельности юридического лица, само по себе не может являться единственным основанием для прекращения юридического лица путем его ликвидации при условии, что это нарушение носит устранимый характер.

Суд установили, что Общество представило доказательства, свидетельствующие об устранении выявленных Банком России нарушений.

Исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства, доводы и возражения сторон, исходя из вышеназванных положений действующего законодательства и соответствующих разъяснений, приняв во внимание представленные ответчиком вышеперечисленные документы, суд пришел к выводу о том, что обстоятельство непредставления обществом в ЦБ РФ отчетов о деятельности ломбарда, о персональном составе руководящих органов ломбарда не является грубым и неустранимым нарушением закона, которое может служить основанием для ликвидации юридического лица.

Данная правовая позиция подтверждена в постановлении Арбитражного суда Московского округа от 29.03.2017 по делу №А41-3001/2016, постановлениях Десятого арбитражного апелляционного суда от 15.02.2017 по делу №А41-32215/16, от 07.02.2017 по делу №А41-54324/16.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Омской области именем Российской Федерации

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных Центральным банком Российской Федерации (ИНН <***>, ОГРН <***>) в лице Отделения по Омской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации требований о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Городской ломбард» отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восьмой арбитражный апелляционный суд (644024, <...> Октября, д. 42) в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объёме), а также в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (625010, <...>) в течение двух месяцев со дня вступления решения по делу в законную силу.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение.

Информация о движении дела может быть получена путём использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судья В.И. Чернышев