Решение от 29 мая 2020 г. по делу № А65-33328/2019

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 294-60-00

Именем Российской Федерации


РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-33328/2019

Дата принятия решения – 29 мая 2020 года.

Дата объявления резолютивной части – 22 мая 2020 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе: судьи Э.Г.Мубаракшиной,

при ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью "Макс+", г. Елабуга, (ОГРН <***>, ИНН <***>) к ФИО2, г. Котельнич, об обязании представить следующие документы:

1. Документы и сведения организационного и корпоративно-правового характера:

- устав;

- решение о создании юридического лица;

- свидетельства: о регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе; о внесении изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы о постановке на учет в Пенсионный фонд России, Фонд Социального страхования, Федеральной службе государственной статистики;

- распорядительные документы о назначении на должность руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, инженера;

- организационно-распорядительные документы: протоколы собраний (решения) руководящих органов, решения собственника предприятия по организационным вопросам, приказы и распоряжения руководителя по организационным вопросам;

- наименование и адреса организаций, в которых ООО «Макс+» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

- сведения о доверенностях, выданных ООО «Макс+»;

- сведения об аффилированных лицах предприятия;

- документ об утверждении Положения и Положение об учетной политике.

2. Документы и ведения по трудовым правоотношениям:

- должностные инструкции;

- сведения о фактической численности работников;

- штатные расписания;

- локальные нормативные акты, регламентирующие выплату заработной платы: Положение об оплате труда, Положение о премировании, Положение о социальных выплатах: приказы о материальном поощрении персонала, в т.ч. руководства, Программы материального стимулирования работников и снижения текучести кадров;

- коллективный договор;

- трудовые договоры;

- контракты с руководителем, заместителем руководителя, главным бухгалтером, главным инженером;

- приказы по личному составу: о приеме на работу, об увольнении, о переводе, о предоставлении отпуска, о премировании;

- личные дела работников.

3. Документы и сведения по гражданско-правовым отношениям:

- договоры и соглашения гражданско-правового характера на основании которых приобретается и отчуждается имущество и имущественные права;

- техническая и учетная документами на объекты недвижимости, технические и кадастровые паспорта, свидетельства о регистрации, выписки из Единого государственного реестра недвижимости;

- техническая и учетная документация на движимое имущество: паспорта транспортных средств, самоходных машин и прицепов, свидетельства о регистрации транспортных средств, самоходных машин и прицепов, свидетельства регистрации уведомления о возникновении залога на движимое имущество, иная техническая и учетная документация на движимое имущество;

- лицензии, сертификаты, разрешения;

- сведения о выданных и имеющихся векселях;

- сведения о наличии у предприятия акций, облигаций и иных ценных бумаг;

- входящую и исходящую корреспонденцию, а также журналы регистрации входящей и исходящей корреспонденции.

4. Сведения бухгалтерского учета, первичную и иную бухгалтерскую документацию:

- кассовые документы;

- авансовые отчеты с приложениями;

- исходящие счета-факты, акты приемки выполненных работ (оказанных услуг), товарно-транспортные накладные;

- входящие счета-факты, акты приемки выполненных работ (оказанных услуг), товарно-транспортные накладные;

- перечень дебиторов по состоянию на текущую дату с указанием оснований и сумм задолженности;

- перечень незавершенных исполнительных производств на текущую дату;

- сведения о наличии/отсутствии товарно-материальных ценностей;

- бухгалтерская (финансовая) отчетность;

- оборотно-сальдовые ведомости поквартально;

- раскрытие информации по следующим счетам бухгалтерского учета: 01, 08, 10, 41, 50, 51, 60, 62, 71, 76, а также другим счетам, по которым осуществлялось движение;

- акты сверки расчетов с контрагентами, а также бюджетом и внебюджетным фондами;

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости;

- ведомости о получении работниками заработной платы и иных выплат;

- табели учетного времени,

с участием:

от истца – не явился, извещен,

от ответчика – не явился, извещен,

финансового управляющего ФИО3 – не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Макс+", г. Елабуга, (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ФИО2, г. Котельнич, (далее – ответчик) об обязании передать документы.

Стороны не явились, извещены надлежащим образом.

Дело в порядке статьи 156 АПК РФ рассмотрено в их отсутствие.

В ходе судебного заседания истцом заявлено ходатайство об уточнении исковых требований.

Уточнение принято судом в прядке стать 49 АПК РФ.

Истец исковые требования поддерживает в полном объеме.

Ответчик возражает против удовлетворения исковых требований, указав, что документы направлены в адрес истца, в подтверждение чему представлена почтовая квитанция с описью вложения с указанием иного адреса, нежели в требовании истца.

Решением (резолютивная часть – 27.06.2019) по делу №А28-12348/2018 ФИО2 признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина, финансовым управляющим утвержден ФИО3

Согласно абзацу второму пункта 38 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 N 45 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан" финансовый управляющий в ходе процедуры реализации имущества гражданина от имени должника ведёт в судах дела, касающиеся его имущественных прав (абзац пятый пункта 6 статьи 213.25 Закона о банкротстве).

В материалы дела из налогового органа поступила копия регистрационного дела Общества.

Изучив материалы дела, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд приходит к следующему.

Судом установлено, что Общество с ограниченной ответственностью "Макс+" (далее - Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица 13.11.2010.

ФИО2 с момента создания Общества до 09.09.2019 являлась директором Общества.

О прекращении полномочий ФИО2 внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ 23.09.2019 за ГРН <***>.

Полномочия руководителя юридического по решение участника Общества от 09.09.2019 исполняет ФИО4.

Указывая, что в период осуществления ответчиком функций генерального директора общества в распоряжении ФИО2 находились истребуемые документы Общества, которые не переданы им директору ФИО4 Общество в обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым иском.

В соответствии с нормами статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32, статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью") руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

Согласно положениям статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

внутренние документы общества;

положения о филиалах и представительствах общества;

документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

списки аффилированных лиц общества;

заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

К указанным документам также относятся документы бухгалтерского учета, налоговая отчетность, документы о трудовой деятельностью работников, отчетность по застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 указанного Закона первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

Исходя из совокупного толкования положений Закона об обществах с ограниченной ответственностью и Закона о бухгалтерском учете, в случае смены единоличного исполнительного органа общества бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Положениями пункта 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

С учетом изложенного, в обязанности ответчика входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к Обществу, которые при смене исполнительного органа общества подлежали передаче последним вновь назначенному директору общества.

Таким образом, в распоряжении ответчика должны были быть запрашиваемые истцом документы.

По правилам пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" (далее - Закон о бухгалтерском учёте), ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта, т.е. лицом, являющимся единоличным исполнительным органом экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учётным документом, на основании которых формируются регистры бухгалтерского учёта.

Первичные учётные документы, регистры бухгалтерского учёта, бухгалтерская (финансовая) отчётность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчётного года.

На основании пунктов 3, 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учёте экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учёта и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырёх лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учёта и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов. Ответственность за организацию работы по хранению кадровых документов, первичных учётных документов несёт работодатель.

С учётом вышеуказанных положений Закона об ООО и Закона о бухгалтерском учёте, принимая во внимание отсутствие доказательств передачи ФИО5 новому единоличному исполнительному органу Общества соответствующих документов, суд приходит к выводу о наличии у ответчика обязанности по передаче истребуемых документов.

Истцом в адрес ответчика 26.09.2019 был заправлен запрос о предоставлении документов с указанием места передачи запрошенных документов <...>, номера телефона и адреса электронной почты.

Доказательств, что прежний директор передал ФИО4 истребуемые документы, в материалы дела не представлены, в связи с чем, суд считает необходимым истребовать документы.

Представленная ответчиком почтовая квитанция с описью вложения о направлении документов по иному адресу, нежели было указано истцом, судом не принимается.

Истец отрицает получение истребуемых документов.

Ответчиком не представлены доказательства получения документов истцом, отсутствует уведомление о вручении почтовой корреспонденции.

Кроме того, в по смыслу изложенного в информационном письме от 18.01.2011 N 144 Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ", общество в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Так, учитывая положения ст. 40, 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", статей 3, 6, 17, 23 Закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (с последующими изменениями), ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и правовую позицию Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенную в информационном письме Президиума от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участник хозяйственных обществ", Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, суд приходит к выводу о том, что на ответчика должна быть возложена обязанность передать в полном объеме документы, независимо от даты их составления, поскольку срок хранения документов бухгалтерского учета и иных документов устанавливается в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, при этом истечение определенного срока не влечет их обязательное уничтожение.

Указанный вывод суда соответствует правовой позиции, изложенной в постановлении Судебной коллегией по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации N 302-ЭС15-14349 (Обзор судебной практики по делам, рассмотренные Судебной коллегией по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации в период с 2 по 29 февраля 2016 года).

Правомерное требование, основанное на положениях статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" о предоставлении документов не может рассматриваться как злоупотребление правом, поскольку предоставление истребуемых истцом документов обеспечивает деятельность Общества.

Также следует отметить, об отсутствии в материалах дела доказательств, достоверно подтверждающих невозможность исполнения ответчиком обязанности по передаче спорной документации обществу.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии с требованиями статьи 71 АПК РФ, суд приходит к выводу о том, что действуя в интересах общества добросовестно и разумно, ФИО2 обязан был по своей инициативе в разумные сроки передать вновь назначенному директору всю документацию общества, в целях соблюдения закона и обеспечения нормальной деятельности общества.

Таким образом, поскольку ответчиком не представлен акт приема-передачи документации Общества при прекращении полномочий директора, либо иные документальные доказательства исполнения им своей обязанности по передаче такой документации, предусмотренной нормами Закона об обществах, заявленный иск подлежит удовлетворению.

Государственная пошлина в силу статьи 110 АПК РФ подлежит отнесению на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 112, 167 – 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

Р Е Ш И Л :

Исковые требования удовлетворить.

Обязать ФИО2, передать Обществу с ограниченной ответственностью "Макс+", г. Елабуга, (ОГРН <***>, ИНН <***>), в течение 10 календарных дней с даты вступления решения в законную силу следующие документы:

1. Документы и сведения организационного и корпоративно-правового характера:

- устав;

- решение о создании юридического лица;

- свидетельства: о регистрации юридического лица, о постановке на учет в налоговом органе; о внесении изменений в Единый государственный реестр юридических лиц;

- документы о постановке на учет в Пенсионный фонд России, Фонд Социального страхования, Федеральной службе государственной статистики;

- распорядительные документы о назначении на должность руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, инженера;

- организационно-распорядительные документы: протоколы собраний (решения) руководящих органов, решения собственника предприятия по организационным вопросам, приказы и распоряжения руководителя по организационным вопросам;

- наименование и адреса организаций, в которых ООО «Макс+» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

- сведения о доверенностях, выданных ООО «Макс+»;

- сведения об аффилированных лицах предприятия;

- документ об утверждении Положения и Положение об учетной политике.

2. Документы и ведения по трудовым правоотношениям:

- должностные инструкции;

- сведения о фактической численности работников;

- штатные расписания;

- локальные нормативные акты, регламентирующие выплату заработной платы: Положение об оплате труда, Положение о премировании, Положение о социальных выплатах: приказы о материальном поощрении персонала, в т.ч. руководства, Программы материального стимулирования работников и снижения текучести кадров;

- коллективный договор;

- трудовые договоры;

- контракты с руководителем, заместителем руководителя, главным бухгалтером, главным инженером;

- приказы по личному составу: о приеме на работу, об увольнении, о переводе, о предоставлении отпуска, о премировании;

- личные дела работников.

3. Документы и сведения по гражданско-правовым отношениям:

- договоры и соглашения гражданско-правового характера на основании которых приобретается и отчуждается имущество и имущественные права;

- техническая и учетная документами на объекты недвижимости, технические и кадастровые паспорта, свидетельства о регистрации, выписки из Единого государственного реестра недвижимости;

- техническая и учетная документация на движимое имущество: паспорта транспортных средств, самоходных машин и прицепов, свидетельства о регистрации транспортных средств, самоходных машин и прицепов, свидетельства регистрации уведомления о возникновении залога на движимое имущество, иная техническая и учетная документация на движимое имущество;

- лицензии, сертификаты, разрешения;

- сведения о выданных и имеющихся векселях;

- сведения о наличии у предприятия акций, облигаций и иных ценных бумаг;

- входящую и исходящую корреспонденцию, а также журналы регистрации входящей и исходящей коррепонденции.

4. Сведения бухгалтерского учета, первичную и иную бухгалтерскую документацию:

- кассовые документы;

- авансовые отчеты с приложениями;

- исходящие счета-факты, акты приемки выполненных работ (оказанных услуг), товарно-транспортные накладные;

- входящие счета-факты, акты приемки выполненных работ (оказанных услуг), товарно-транспортные накладные;

- перечень дебиторов по состоянию на текущую дату с указанием оснований и сумм задолженности;

- перечень незавершенных исполнительных производств на текущую дату;

- сведения о наличии/отсутствии товарно-материальных ценностей;

-бухгалтерская (финансовая) отчетность;

- оборотно-сальдовые ведомости поквартально;

- раскрытие информации по следующим счетам бухгалтерского учета: 01, 08, 10, 41, 50, 51, 60, 62, 71, 76, а также другим счетам, по которым осуществлялось движение;

- акты сверки расчетов с контрагентами, а также бюджетом и внебюджетным фондами;

- акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости;

- ведомости о получении работниками заработной платы и иных выплат;

- табели учетного времени.

Взыскать с ФИО2, в доход федерального бюджета 6 000 рублей государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый Арбитражный апелляционный суд в месячный срок.

Судья Э.Г.Мубаракшина