Постановление от 24 марта 2021 г. по делу № А05-4843/2020

ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

E-mail: 14ap.spravka@arbitr.ru, http://14aas.arbitr.ru


П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А05-4843/2020
г. Вологда
24 марта 2021 года


Резолютивная часть постановления объявлена 17 марта 2021 года.

В полном объёме постановление изготовлено 24 марта 2021 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Мурахиной Н.В., судей Алимовой Е.А. и Болдыревой Е.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии от общества с ограниченной ответственностью «Ваш врач» ФИО2 по доверенности от 31.12.2020; индивидуального предпринимателя ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Ваш врач» на решение Арбитражного суда Архангельской области от 04 декабря 2020 года по делу № А05-4843/2020,

у с т а н о в и л:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Архангельской области (ОГРН <***>, ИНН <***>; адрес: 163000, <...>; далее – фонд, ТФОМС) обратился в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), к обществу с ограниченной ответственностью «Ваш врач» (ОГРН <***>, ИНН <***>; адрес: 164501, <...>; далее – общество, ООО «Ваш врач») о взыскании 702 061 руб. 14 коп. использованных денежных средств не по целевому назначению, 70 206 руб. 11 коп. штрафа.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены индивидуальный предприниматель ФИО3 (ОГРНИП 304290211400370, ИНН <***>; адрес: 164501, Архангельская область, город Северодвинск), акционерное общество «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (ОГРН <***>; ИНН <***>; адрес: 107045, Москва, Уланский переулок, дом 26, помещение 3.01; далее – АО «СК «СОГАЗ-Мед», страховая компания).

Решением Арбитражного суда Архангельской области от 04 декабря 2020 года с общества в пользу фонда взыскано 702 061 руб. 14 коп. долга, 70 206 руб. 11 коп. штрафа, а также 30 000 руб. в возмещение расходов на проведение судебной экспертизы. С общества в доход федерального бюджета также взыскано 18 445 руб. государственной пошлины.

Общество с судебным актом не согласилось и обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы ссылается на несоответствие выводов суда, изложенных в решении, обстоятельствам дела. Полагает, что суд первой инстанции фактически уклонился от надлежащего исследования документов, имеющих значения для рассмотрения настоящего спора.

Предприниматель в своем отзыве поддержал позицию общества, изложенную в апелляционной жалобе.

ТФОМС и АО «СК «СОГАЗ-Мед» свои отзывы на апелляционную жалобу не представили.

Фонд и страховая компания надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 АПК РФ.

Заслушав объяснения представителя общества, а также предпринимателя, исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность обжалуемого решения, изучив доводы жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для ее удовлетворения.

Как следует из материалов дела, фондом на основании приказа от 15.11.2019 № 601 проведена проверка деятельности общества по вопросу использования средств, направленных на реализацию территориальной программы обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) за период с 01.01.2017 по 31.12.2018, по результатам которой составлен акт от 13.12.2019 № 12/72.

Из указанного акта следует, что фондом установлены случаи оплаты обществу медицинской помощи страховыми медицинскими организациями в рамках территориальной программы ОМС и одновременной оплаты этой же медицинской помощи пациентами, получившими данную помощь в виде платных медицинских услуг.

В связи с этим фонд пришел к выводу о том, что ООО «Ваш врач» необоснованно предъявлены к оплате счета за медицинскую помощь, оказанную в рамках ОМС, на общую сумму 830 962 руб. 32 коп., в том числе: за 2017 год – 133 227 руб. 70 коп., за 2018 год – 697 734 руб. 62 коп.

Не согласившись с актом проверки, ООО «Ваш врач» письмом от 19.12.2019 № 144 направило на него свои разногласия.

По результатам рассмотрения этих разногласий ТФОМС оформлено письмо от 26.12.2019 № 4748/01-17, в котором фонд отметил, что нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования составило 825 362 руб. 24 коп., штраф – 82 536 руб. 22 коп.

ООО «Ваш врач» добровольно перечислило в ТФОМС 85 550 руб. 62 коп., использованных не по целевому назначению и штраф в размере 8 555 руб. 06 коп.

Поскольку требование ТФОМС о возврате использованных не по целевому назначению денежных средств в сумме 739 811 руб. 61 коп. и штрафа в размере 73 981 руб. 16 коп. обществом не исполнено, фонд обратился в арбитражный суд с указанным выше заявлением.

Суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявленные требования с учетом сделанного фондом в порядке статьи 49 АПК РФ после проведения судебной экспертизы уточнения (702 061 руб. 14 коп. долга, 70 206 руб. 11 коп. штрафа).

По смыслу положений статей 10, 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов входят в структуру бюджетной системы Российской Федерации.

Статьей 38 названного Кодекса определен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

В соответствии со статьей 289 БК РФ нецелевое использование бюджетных средств выражается в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, определенным утвержденным бюджетом, бюджетной росписью, уведомлением о бюджетных ассигнованиях, сметой доходов и расходов либо иным правовым основанием их получения.

В соответствии с положениями статьи 147 указанного Кодекса расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Частью 1 статьи 306.4 БК РФ установлено, что нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период.

Согласно пункту 12 части 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон № 326-ФЗ) территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

Права и обязанности медицинских организаций в области медицинского страхования установлены статьей 20 Закона № 326-ФЗ, согласно которой медицинские организации имеют право получать средства за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и в иных случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Медицинские организации обязаны использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частями 1 и 9 статьи 35 Закона № 326-ФЗ базовая программа ОМС – составная часть программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой Правительством Российской Федерации, которая устанавливает требования к территориальным программам ОМС.

Согласно части 2 статьи 9 названного Закона участниками обязательного медицинского страхования являются:

1) территориальные фонды;

2) страховые медицинские организации;

3) медицинские организации.

В силу пункта 1 части 1 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации наделены правом на получение средств за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по ОМС и в иных случаях, предусмотренных названным Федеральным законом.

Согласно части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

Приказом Федерального фонда ОМС от 16.04.2012 № 73 утверждено Положение о контроле за использованием средств ОМС организациями (далее – Положение).

Согласно пункту 23.3 этого Положения при наличии фактов нецелевого использования средств ОМС, выявленных в ходе проверки, в заключительную часть акта включается обобщенная информация о направлениях и суммах нецелевого использования средств ОМС, с требованием о возврате медицинской организацией средств, использованных не по целевому назначению, и уплате штрафа за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, в соответствии с частью 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ (штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств).

В рассматриваемом случае в заключительной части акта проверки отражена информация о нецелевом использовании средств обязательного медицинского страхования в сумме 830 962 руб. 32 коп. с требованием о возврате указанной суммы и уплате штрафа в размере 83 096 руб. 23 коп.

При проведении проверки сопоставлены данные информационной системы «Инит-Мед» с данными персонифицированного учета оказанной медицинской помощи, находящимися в информационной системе ТФОМС.

Общество и предприниматель последовательно ссылаются на то, что полученные сведения из информационной системы «Инит-Мед» не могут быть признаны доказательствами в рамках настоящего спора.

Вместе с тем указанными лицами не принято во внимание, что в силу части 2 статьи 64 АПК РФ в качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи и иные носители информации, полученные, истребованные или представленные в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Кроме того, общество и предприниматель не приводят доводов относительно недостоверности сведений, внесенных в указанную информационную систему.

Вместе с тем, база данных информационной системы «Инит-Мед» получена в соответствии с протоколом выемки изъята (скопирована) от 18.10.2019 в рамках возбужденного 25.12.2018 в отношении ФИО3, как руководителя ООО «Ваш врач», уголовного дела № 11801110002002582 по части 3 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ) по фактам незаконного получения денежных средств в рамках Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи, а именно хищения денежных средств, принадлежащих бюджету Российской Федерации, путем обмана АО «СК «СОГАЗ-Мед» и ООО «Росгосстрах-Медицина»

Впоследствии база данных информационной системы «Инит-Мед», используемой ООО «Ваш врач» и предпринимателем ФИО3, передана в ТФОМС Архангельской области.

Действительно, постановлением от 24.12.2019 уголовное преследование в отношении ФИО3 по уголовному делу № 11801110002002582 прекращено по пункту 2 части 1 статьи 24 Уголовного процессуального кодекса Российской Федерации, то есть в связи с отсутствием в деянии состава преступления.

Вместе с тем в постановлении от 24.12.2019 отражен вывод о ненадлежащем контроле ФИО3 за формированием и отправкой реестров счетов и счетов на оплату медицинской помощи по ОМС пациентам, которые оплатили медицинскую услугу за счет собственных денежных средств.

Общество последовательно ссылается на то, что выводы по итогам проверки фондом сделаны без изучения первичной медицинской документации (амбулаторных карт пациентов).

Вопреки позиции подателя жалобы, а также предпринимателя ФИО3 о формальности рассмотрения настоящего дела судом первой инстанции, следует отметить, что данный довод являлся предметом исследования суда первой инстанции и ему дана надлежащая оценка.

В материалах дела усматривается, что с учетом указанной позиции, а также мнения фонда судом вынесено определение от 31.08.2020 о необходимости предъявления в материалы дела медицинской документации (карт амбулаторных больных) по случаям оказания медицинской помощи в отношении пациентов, указанных в приложениях 1, 2, 3, 4 к акту проверки ТФОМС от 13.12.2019 № 12/72.

Во исполнение этого определения суда общество и предприниматель ФИО3 представили в материалы дела такую первичную медицинскую документацию (389 шт. карт амбулаторного больного).

Кроме того, определением суда от 07.09.2020 назначена судебная экспертиза, проведение которой поручено эксперту ФИО4, доценту кафедры семейной медицины и внутренних болезней ГБОУ ВПО «Северный государственный медицинский университет» и для проведения экспертизы представлена полученная судом медицинская документация (карты амбулаторного больного в количестве 389 шт.) по случаям оказания медицинской помощи в отношении пациентов, указанных в приложениях 1, 2, 3, 4 к акту проверки ТФОМС от 13.12.2019 №12/72.

Постановлением Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.10.2020 это определение Арбитражного суда Архангельской области от 07.09.2020 по настоящему делу оставлено без изменения, апелляционная жалоба ООО «Ваш врач» – без удовлетворения.

В экспертном заключении от 09.10.2020 сделаны выводы о том, что услуги, оказанные гражданам, указанным в приложениях 1, 2, 3, 4 к акту проверки фонда от 13.12.2019 № 12/72, как на платной основе, так и по системе обязательного медицинского страхования являются одной медицинской услугой. Медицинские услуги, оказанные гражданам, поименованным в приложениях 1, 2, 3, 4 к акту проверки от 13.12.2019 № 12/72, как на платной основе, так и по системе ОМС являлись одной услугой, которая оказана в рамках одного медицинского приема.

Исключение составили медицинские услуги, предоставленные 17 пациентам, указанным в приложениях 2, 3 и 4 к акту проверки от 13.12.2019 № 12/72 (что повлекло за собой уточнение исковых требований фонда). Услуги, оказанные им платно и по системе обязательного медицинского страхования, являются разными медицинскими услугами. Перечень данных услуг приведен в приложении к экспертному заключению 5.

Информация о медицинских услугах, оказанных на платной основе обществом, предпринимателем ФИО3, которые предъявлены обществом к оплате в рамках системы ОМС страховой медицинской организации, содержится в приложениях к экспертному заключению 1, 2 , 3 и 4.

Таким образом, как верно отмечено судом первой инстанции, экспертом в соответствии с имеющейся квалификацией исследована первичная медицинская документация по случаям оказания медицинской помощи в отношении пациентов, указанных в приложениях 1, 2, 3, 4 к акту проверки фонда от 13.12.2019 № 12/72.

Кроме того, как верно отметил суд первой инстанции, из постановления о прекращении уголовного преследования от 24.12.2019 следует, что допрошенные по уголовному делу в качестве свидетелей врачи ООО «Ваш врач» сообщили о том, что при приеме пациентов заполняли только медицинские карты, после чего возвращали их администраторам регистратуры. Иной медицинской документации, в том числе документации, на основании которой велся учет пациентов по ОМС и оплаты медицинской помощи по ОМС, не составляли, не заполняли.

При этом данные о стоимости оказанных медицинских услуг, предъявленных ООО «Ваш врач» к оплате в рамках ОМС, общество не оспаривает.

Акт проверки от 13.12.2019 № 12/72 в судебном порядке оспорен не был.

Доказательства, опровергающие факт оказания услуг гражданам предпринимателем ФИО3, ООО «Ваш врач» на платной основе вопреки доводам жалобы, в материалы дела не представлены.

На наличие иной первичной медицинской документации общество не ссылается.

Таким образом, в результате проведения судебной экспертизы, установлен перечень и объем медицинских услуг, оказанных на платной основе ООО «Ваш врач», а также индивидуальным предпринимателем ФИО3, которые обществом предъявлены к оплате (оплата произведена) в рамках системы ОМС медицинской организации.

Таким образом, ответчик необоснованно получил оплату в рамках системы ОМС медицинских услуг, уже оплаченных пациентами. В связи с этим, проанализировав в соответствии со статьей 71 АПК РФ собранные по делу доказательства, суд первой инстанции сделал верный вывод об использовании обществом средств ОМС не по целевому назначению.

Факт неотражения судом первой инстанции в судебном акте всех имеющихся в деле доказательств либо доводов сторон сам по себе не свидетельствует об отсутствии их надлежащей судебной проверки и оценки.

При изложенных обстоятельствах суд обоснованно и правомерно удовлетворил требование фонда о взыскании с общества 702 061 руб. 14 коп. денежных средств, использованных не по целевому назначению, 70 206 руб. 11 коп. штрафа.

Расходы, связанные с проведением судебной экспертизы в размере 30 000 руб., также, с учетом положений части 1 статьи 110 АПК РФ, пунктов 22 и 24 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.04.2014 № 23 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе», правомерно взысканы с общества.

Суд апелляционной инстанции констатирует, что доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые были бы не проверены и не учтены Арбитражным судом Архангельской области при рассмотрении настоящего спора и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность судебного акта либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с этим приведенные обществом аргументы признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

Арбитражный суд первой инстанции полно и всесторонне выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела, выводы суда соответствуют обстоятельствам дела, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 АПК РФ в любом случае основаниями для отмены судебного акта, не допущено.

В связи с этим оснований для отмены судебного акта не усматривается.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд

п о с т а н о в и л :

решение Арбитражного суда Архангельской области от 04 декабря 2020 года по делу № А05-4843/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Ваш врач» – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

Председательствующий

Н.В. Мурахина

Судьи

Е.А. Алимова

Е.Н. Болдырева