Резолютивная часть решения от 9 декабря 2024 г. по делу № А40-122615/2024

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ 115225, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17 http://www.msk.arbitr.ru


РЕЗОЛЮТИВНАЯ ЧАСТЬ РЕШЕНИЯ

(в порядке ст. 176 АПК РФ)

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Дело № А40-122615/24-100-894
г. Москва
10 декабря 2024 г.
Арбитражный суд города Москвы в составе судьи Григорьевой И.М., единолично, при ведении протокола судебного заседания секретарем Фомченковым В.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению ФИО1 к ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» (ИНН <***>) третье лицо: ООО «Аудиторская фирма РАФ и Ко» о проведении аудита в обществе

при участии в судебном заседании представителей согласно протоколу судебного заседания

Р Е Ш И Л:

Обязать ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» (ИНН <***>) не позднее пяти дней с даты вступления настоящего судебного акта в законную силу обеспечить доступ сотрудников аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма РАФ и Ко» (ИНН <***>) в помещении по месту нахождения (юридическому адресу) ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» к следующим документам ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ», для проведения аудиторской проверки ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» за счет участника Общества ФИО1 2022 и 2023 года:

1) Учредительные документы ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ»: выписка из ЕГРЮЛ, на дату проверки; протокол (решение о создании); устав;

свидетельство о регистрации (свидетельство о присвоении ОГРН); свидетельство о присвоении ИНН;

предыдущие редакции уставов с протоколами об их утверждении и сведениями об их регистрации;

протокол о назначении исполнительного органа; протокол об избрании совета директоров; положения об органах управления общества;

документы, подтверждающие оплату уставного капитала;

документы о создании и регистрации филиалов и представительств (приказ, положение о филиале, устав);

документы о создании и регистрации дочерних и зависимых обществ (протокол или решение о создании, устав, свидетельство о регистрации, сведения об оплате доли, выписка из ЕГРЮЛ);

лицензии и товарные знаки (а также документы, подтверждающие права на них: договоры на использование и т.д.).

Документы по изменению уставного капитала (по ООО): решение об увеличении (уменьшении) уставного капитала;

решение об утверждении итогов изменения уставного капитала; документы, подтверждающие оплату дополнительных вкладов; текст изменений в устав с отметкой налогового органа;

Документы, отражающие историю движения долей (для ООО): договоры купли-продажи;

уведомления лицам, имеющим преимущественное право покупки;

отказы от реализации преимущественного права или подтверждение его реализации;

документы, подтверждающие оплату долей;

зарегистрированные учредительные документы в новой редакции, выписка из ЕГРЮЛ;

сведения о размере активов на дату приобретения более 20 акций, а также уведомления / согласия ФАС РФ, уведомления ФСФР РФ.

2) Документы по земле (при наличии прав собственности или иных прав владения земельными участками):

постановления / распоряжения о предоставлении земельного участка; договоры, подтверждающие право пользования землей; свидетельства о регистрации прав на землю; кадастровые планы земельного участка; свидетельство о регистрации прав на землю; выписка из ЕГПР на дату проверки

3) Документы по недвижимости (при наличии прав собственности или иных прав владения недвижимым имуществом):

- договоры купли-продажи (иные документы, на основании которых приобретено право собственности);

- акты приема - передачи недвижимости;

- свидетельство о регистрации прав на недвижимое имущество; - выписка из ЕГПР на недвижимое имущество на дату проверки, 4) Движимое имущество

- документы, подтверждающие права на движимое имущество, используемое для осуществления основной производственной деятельности;

- справку об отсутствии обременении движимого имущества, выданная руководителем общества;

- документы, подтверждающие залог, арест и прочие обременения движимого имущества.

5) Документы по финансовым вложениям:

- в случае вложение в уставные капиталы юридических лиц: протокол или решение о создании, устав, свидетельство о регистрации, сведения об оплате доли, выписка из ЕГРЮЛ, выписка из реестра акционеров;

- в случае предоставления займов: договор займа, копия платежного поручения; - акты приема-передачи ценных бумаг

6) Документы по привлеченным займам/кредитам (выданным векселям): - договоры, при наличии - договоры залога - движение денежных средств по договору займа - акты приема-передачи векселей 7) Документы по арендованному имуществу и имуществу, переданному в аренду: - договоры аренды; - акты приема-передачи; - свидетельства о регистрации договоров аренды 8) Документы по основным хозяйственным операциям: - договоры, отражающие содержание операции;

- первичные документы об их исполнении, представляются с приложением необходимых корпоративных одобрений (сделки с заинтересованностью, крупные сделки) либо одобрений соответствующих органов ФАС РФ и пр.).

Прочие договоры и соглашения с приложением необходимых одобрений и сведений об исполнении обязательств, а именно договоры:

- займа, кредита; лизинга, залога; - поручительства, гарантии; предоставления любых иных видов обеспечения; - информация о выданных векселях;

- информация о предоставленных или полученных долговых ценных бумаг, аккредитивах.

Перечень всех обязательств Общества, нарушение которых предполагает наложение на Общество значительных штрафов/неустоек за их неисполнении либо ненадлежащее исполнение либо подтверждение того, что таковые отсутствуют.

Перечень облигаций, векселей, аккредитивов и переводных векселей, иных долговых ценных бумаг, принятых или эмитированных Обществом либо подтверждение того, что таковые отсутствуют.

Список (или копии) всех действующих доверенностей, выданных от имени Обществ за отчетный год с указанием даты выдачи и срока действия и характера предоставляемых полномочий, включая копии доверенностей, выданных на заключение сделок, подписание договоров от имени Обществ, распоряжение денежными средствами и материальными ценностями.

9) Кадровые документы: - организационная структура; - штатное расписание; - коллективный договор;

- положение о заработной плате, положение о премировании, положение о командировках, положение об отпусках, иные положения, действующие в обществе; - трудовой договор с директором, главным бухгалтером;

- типовые трудовые договоры с отдельными категориями работников административно - управленческий персонал, инженерно-технические работники, рабочие и обслуживающие работники)

• Перечень руководителей высшего звена Обществ (заместителей Генерального директора Общества, главного бухгалтера и его/ее заместителей, руководителей/начальников структурных подразделений, лабораторий и их заместителей), документы об их назначении, трудовые договоры с ними со всеми изменениями и дополнениями.

• Договоры о конфиденциальности и прочие стандартные документы, подписываемые сотрудниками Обществ.

• Информация о займах и гарантиях, предоставленных Обществами в пользу своих сотрудников.

• Внутренние (локальные) документы Обществ, устанавливающие систему оплаты труда, компенсационные, стимулирующие или поощряющие выплаты в пользу работников, систему премирования, бонусные программы.

• Все действующие коллективные договоры и информация о наличии профсоюза и любых других коллективных организаций в интересах работников.

• Информация об иностранных работниках (о разрешениях на привлечение иностранной рабочей силы и разрешений на право осуществления трудовой деятельности на территории РФ, о наличии высоко квалифицированных специалистов).

• Информация о наличии неразрешенных судебных споров между Обществами и его работниками, в том числе о спорах на стадии исполнительного производства, и обо всех актах реагирования контролирующих органов в сфере трудовых отношений, включая акты проверок и предписания.

10) Судебные споры

справка о текущих судебных спорах и их состоянии, выданная руководителем общества;

материалы дела по текущим спорам, имеющим существенное значение: исковые заявления, отзывы, судебные акты.

a. Судебные акты, подтверждающие наличие спора и текущую стадию рассмотрения дела (судебные решения, постановления апелляционной и кассационной инстанции, постановления надзорной инстанции, определения о приостановлении, прекращении производства по делу и иные акты).

b. Судебные акты, постановления по делам об административных правонарушениях, вынесенным в отношении Обществ и/или руководителей и ведущих специалистов Обществ, связанные с осуществлением ими профессиональной деятельности.

c. Перечень и краткое описание текущих и завершенных за последний год исполнительных производств с участием Обществ.

d. Перечень платежей, штрафов, пени и иных санкций, наложенных на Общество.

e. Список актов реагирования, вынесенных за последние 3 года в отношении Обществ, контролирующими органами в сфере соблюдения норм валютного и/или антимонопольного законодательства, включая акты проверок, предписания, постановления о возбуждении административного производства.

f. Список актов реагирования, вынесенных за последние 3 года в отношении Обществ контролирующими органами в сфере соблюдения земельного

законодательства, законодательства об охране окружающей среды, лицензирования и промышленной безопасности (включая Росприроднадзор и Ростехнадзор).

g. Список актов реагирования, вынесенных за последние 3 года в отношении Обществ контролирующими органами в сфере соблюдения условий лицензирования, включая решения об отзывах, аннулировании, приостановлении лицензий, предупреждения контролирующих органов о необходимости соблюдения условий лицензий.

11) Налоговые проверки

- справка о проведенных налоговых проверках за проверяемый год и три года, предшествующих проверке, выданная руководителем общества;

- материалы проверок: акты, решения, возражения, иски, отзывы, судебные акты 12) Бухгалтерские документы

- бухгалтерская отчетность за предыдущий финансовый период; - аудиторское заключение за предыдущий период;

- налоговые декларации по всем налогам за проверяемый период; - акты сверок с контрагентами;

- акт сверки с налоговой инспекцией;

- документы по инвентаризации основных средств, материалов, товаров, готовойпродукции, дебиторской и кредиторской задолженности за проверяемый период;

- учетная политика для бухгалтерского и налогового учета за проверяемый период; - книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, выданные;

- расшифровка порядка формирования временных разниц по ПБУ 18/02; - грузовые таможенные декларации

Бухгалтерские регистры: - общая оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 01, 001; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 02; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 07; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 08; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 04, 05; - оборотно-сальдовая ведомость по счетам 10, 41, 43, 45; - оборотно-сальдовая ведомость по счетам 20, 44 (25, 26);

- оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 76 (по контрагентам); - оборотно-сальдовая ведомость по счетам 66, 67 (по контрагентам и договорам);

- анализ счета по 68,69 (по субсчетам); - расшифровка непринимаемых расходов по налогу на прибыль (при наличии); - анализ счета 90, 99, 84; - оборотно-сальдовая ведомость по счету 91; - а также иные отчеты, по требованию аудитора. 13) Доступ в 1С,

информацию, необходимую для обеспечения онлайн-доступа (удаленного доступа) к специализированным компьютерным программам, в которых ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» (ИНН <***>) в настоящее время осуществляет и ранее осуществляло (2022 и 2023 годах) ведение бухгалтерского учета, в том числе информацию, включающую в себя учетные данные (логин и пароль) пользователя, обладающего административными правами.

Взыскать с ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» (ИНН <***>) в пользу ФИО1 (персональные данные в материалах дела) расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 (шесть тысяч) руб.

В случае неисполнения в пятидневный срок с момента вступления решения суда в законную силу по настоящему делу взыскать с ООО «ГАЗ ЭНЖИНИРИНГ» (ИНН <***>) в пользу ФИО1 (персональные данные в материалах дела) судебную неустойку (астрент) в размере 2 000 (две тысячи) рублей в неделю за неисполнение решения суда по дату фактического его исполнения.

В удовлетворении остальной части в удовлетворении требования о взыскании судебной неустойки отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке и сроки, установленные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Судья И.М. Григорьева