Решение от 5 мая 2023 г. по делу № А40-246157/2022

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ

115225, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17

http://www.msk.arbitr.ru


РЕШЕНИЕ Именем Российской Федерации

Дело № А40-246157/22-159-1938
г. Москва
05 мая 2023 г.
Резолютивная часть решения объявлена 24 апреля 2023года Полный текст решения изготовлен 05 мая 2023 года

Арбитражный суд г. Москвы в составе:

Судья Константиновская Н.А., единолично,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1 рассмотрев в судебном заседании дело по иску

МИНИСТЕРСТВА ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (123317, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.05.2004, ИНН: <***>)

к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРОССБЕРГ ТРЭЙД" (143002, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ОДИНЦОВО ГОРОД, ЗАПАДНАЯ УЛИЦА, ДОМ 13, СТРОЕНИЕ 1, ОФИС/ПОМЕЩ 231/4, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.03.2013, ИНН: <***>)

о взыскании средств субсидии в размере 34 577 897,53 руб., процентов – 7 170 364,69 руб. при участии:

от истца: ФИО2 по доверенности от 21.12.2022г. от ответчика: ФИО3 по доверенности от 01.04.2022г.

У С Т А Н О В И Л:

Минпромторг России обратилось в суд с иском к ООО «Гроссберг Трэйд» о взыскании в доход федерального бюджета средств субсидии в размере 34 577 897 руб. 53 коп., процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со ст. 395 ГК РФ в размере 7 170 364 руб. 69 коп.

Исковые требования мотивированы тем, что документы, представленные получателем субсидий в составе заявки на участие в отборе, и документы, представленные в рамках отчётной документации, содержат недостоверные сведения, в связи с чем, отчетные документы не приняты, а освоение субсидии в соответствии с ее целевым назначением оправдательными документами не подтверждено.

Ответчик заявленные требования не признал по доводам письменного отзыва.

Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав представителя истца, приходит к выводу, что исковые требования подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как усматривается из материалов дела, 03 сентября 2019 г. между Минпромторг России и ООО «Гроссберг Трэйд» (получатель) было заключено соглашение о предоставлении субсидии из федерального бюджета на компенсацию части затрат на производство и реализацию потребителям пилотных партий средств производства № 020-11-2019-764 (далее - Соглашение) в соответствии с Правилами предоставления субсидий из федерального бюджета российским организациям на компенсацию части затрат на производство и реализацию пилотных партий средств производства, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 25 мая 2017 г. № 634 (ред. от 30.04.2018) (далее - Правила).

В соответствии с пунктами 1.1-1.1.1 Соглашения субсидия предоставлялась из федерального бюджета в целях возмещения фактически понесенных в течение 12 месяцев до дня заключения договора о предоставлении субсидии и документально подтвержденных затрат Получателя, связанных с производством и реализацией производителям пилотных партий, произведенных на территории Российской Федерации «Тали (лебедки) семейства ТЕ», входящих в стоимость пилотной партии.

В соответствии с пунктом 2.1 Соглашения в редакции Дополнительного соглашения от 15 ноября 2019 г. № 020-11-2019-764/1 субсидия предоставляется Ответчику в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, доведенными Министерству как получателю средств федерального бюджета, по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации на цели, указанные в разделе 1 Соглашения, в общем размере 34 577 897 руб. 53 коп.

Минпромторг России предоставил ответчику субсидию в размере 34 577 897 руб. 53 коп.

На основании пунктов 4.3.3. - 4.3.3.4 Соглашения и пункта 23 Правил получатель обязуется представлять в Министерство в течение 3 лет по истечении календарного года, в котором заключено Соглашение, не позднее 1 мая каждого года:

а) отчет о достижении в предыдущем году показателей результативности предоставления субсидии, указанных в пункте 22 Правил (представляется ежегодно);

б) копии документов о подтверждении производства промышленной продукции на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 июля 2015 г. № 719 «О подтверждении производства промышленной продукции на территории Российской Федерации»;

в) расчет себестоимости пилотной партии, подтвержденной первичными бухгалтерскими документами, заверенными подписью руководителя и главного бухгалтера организации (при наличии) и скрепленными печатью организации (при наличии) (представляется в отчетном году, следующем за годом передачи пилотной партии потребителю);

г) копии первичных бухгалтерских документов, свидетельствующих о передаче пилотной партии потребителю (счетов-фактур, актов приема-передачи (при наличии), товарных накладных, универсальных передаточных документов), заверенные руководителем и главным бухгалтером организации (при наличии) и скрепленные печатью организации (при наличии), а также подтверждение оплаты в соответствии с договором о реализации пилотной партии (спецификации).

Подпунктом «а» пункта 7 Правил и пунктом 3.2.1 Соглашения установлено, что договор о реализации пилотной партии (спецификации) или предварительный договор должен быть заключен в течение 12 месяцев до дня заключения договора о предоставлении субсидии.

В соответствии с пунктом 4.1.6 Соглашения, в случае установления Министерством или получения от органа государственного финансового контроля информации о факте (ах) нарушения Получателем порядка, целей и условий предоставления субсидии, предусмотренных Правилами и Соглашением, в том числе указания в документах, представленных Получателем в соответствии с Соглашением, недостоверных сведений Министерство обязано направлять Получателю требование об обеспечении возврата субсидии в федеральный бюджет в размере и в сроки, определенные в указанном требовании.

Пунктом 5.2.3 установлено, что в случае непредставления документов, указанных в пункте 4.3.3.2 Соглашения, Получатель обязан возвратить средства субсидии в доход федерального бюджета в течение 10 рабочих дней со дня получения соответствующего требования Министерства.

В рамках исполнения указанных обязательств по Соглашению Получателем субсидии, письмом от 29 апреля 2020 г. № 204/20, представлен в Минпромторг России комплект отчетной документации.

Минпромторгом России была произведена проверка представленной отчетной документации на предмет соблюдения ООО «Гроссберг Трейд» условий, целей порядка предоставления субсидии, установленных положениями Правил Соглашения.

В результате произведенной проверки было установлено, что полученные результаты не удовлетворяют условиям Соглашения и требованиям Правил, именно: в нарушение условий подпункта «б» пункта 23 Правил, а также пункта 4.3.3.2 соглашения в составе отчетной документации Получателем субсидии представлены копии документов о подтверждении производства промышленной продукции на территории Российской Федерации, выданных Минпромторгом России, в отношении средств производства, составляющих пилотную партию, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 17 июля 2015 г. № 719 «О подтверждении производства промышленной продукции на территории Российской Федерации»; в нарушение подпункта «а» пункта 7 Правил, а также подпункта «а» пункта п. 2.1 Соглашения один из договоров поставки пилотной партии заключен между получателем субсидии и потребителем пилотной партии позднее даты заключения Соглашения; часть документов, представленных Получателем субсидии в составе заявки на участие в отборе, и документов, представленных Получателем субсидии в отчетной документации, содержат недостоверные сведения.

Согласно заявке на участие в отборе от 19 июня 2019 г. исх. № 132/19 в качестве продукции пилотной партии Получателем субсидии была заявлена продукция «Тали (лебедки) семейства ТЕ» в количестве 15 единиц. Покупателем всей пилотной партии (15 ед.) по договору поставки от 10 октября 2018 г. № 028/10-Л является АО «ЦТК-Евро». В соответствии со спецификацией № 3 к договору от 10 октября 2018 г. № 028/10-Л стоимость 1 единицы продукции пилотной партии, реализуемой в адрес АО «ЦТК-Евро», составляла 1 500 000,00 руб., в том числе НДС.

Однако, в составе отчетной документации был представлен договор поставки 28 октября 2019 г. № 2017/10-03, заключенный Получателем субсидии с ООО «Титан», который не может быть принят к рассмотрению, поскольку не удовлетворяет условиям получения субсидии и нарушает подпункт «а» пункта 7 Правил, в связи с тем, что заключен после даты заключения Соглашения.

В рамках проверки отчетной документации также было установлено соответствие сведений, содержащихся в документах, представленных Получателем субсидии в заявке на участие в отборе, и сведений, содержащихся в аналогичных документах, представленных в составе отчетной документации.

При сопоставлении спецификаций № 3 к договорам поставки от 10 октября 2018г. № 028/10-Л, представленных в составе заявки на участие в отборе и в отчетной документации, при сохранении контрагента (АО «ЦТК-Евро») основных реквизитов данных документов выявлены расхождения. А именно, установлены разночтения в количестве реализуемой продукции пилотной продукции 9 единиц, вместо указанных в составе заявке 15 единиц. Стоимость 1 единицы 957 500 руб., вместо 1 500 000 руб. указанных. Обязательство организации осуществить поставку пилотной партии не позднее 31 декабря года, следующего за годом, в котором заключен договор о предоставлении субсидии – присутствует, в том время как в составе заявке на участие в отборе такое обязательство отсутствовало.

Таким образом, документы предоставленные в рамках отчетной документации в составе заявки на участие в отборе и документы представленные в рамках отчетной документации содержали несопоставимыми сведения, в связи с чем, не были приняты и было принято решение о возврате получателем субсидии в полном объеме в размере 34 577 897 руб.

В адрес ответчика было направлено соответствующее требование от 18.01.2022 № 2608/05 о возврате субсидии.

В ответ на требование получателем было направлено сопроводительное письмо с комплектом документов от 11.02.2022 № 012/22.

Согласно информации, содержащейся в тексте пояснительной записки, включенной в комплект документов, ООО «Гроссберг Трейд» не согласно с выдвинутыми в его адрес требованиями. В результате переуступки прав между АО «ЦТК-Евро», ООО «Гроссбергтрейд» и ООО «Титан» было заключено трехстороннее соглашение об уступке прав требования от 25

ноября 2019 г. (далее - соглашение об уступке прав), соглашение о заключении трехстороннего соглашения было обусловлено изменением сроков поставки и количества оборудования по договору от 10 октября 2018 г. № 028/10-Л (Спецификация № 3) с АО «ЦТК-Евро».

В ходе рассмотрения документов, ранее отсутствующих в распоряжении Минпромторга России было установлено, что в соответствии с п. 1.1 соглашения об уступке прав АО «ЦТК-Евро» уступило ООО «Титан» в 2019 году право требовать продукцию «Таль (лебедка) электрическая серии ТЕ грузоподъемностью 5т» по договору поставки от 10 октября 2018 г. № 028/10-Л (Спецификация № 3) в объемах и на условиях, установленных договором № 2017/10-3 от 28 октября 2019 г. между ООО «Титан» и ООО «Гроссберг Трейд», следовательно, продукция в количестве 9 штук, начально предназначенная для АО «ЦТК- Евро», в 2019 году, начиная с даты подписания соглашения об уступке прав, будет поставлена ООО «Титан». Однако исходя из документов, представленных ООО «Гроссберг Трейд» в составе отчетной документации следует, что фактически отгрузки были совершены не в адрес ООО «Титан», а в адрес АО «ЦТК-Евро»: УПД от 5 ноября 2019 г. № 21; УПД от 5 декабря 2019 г. № 22; УПД от 5 декабря 2019 г. № 24.

Заключение соглашения об уступке прав датируется 25 ноября 2019 г., совершенные отгрузки – 5 декабря 2019 г.

Таким образом, ООО «Гроссберг Трейд» представило недостоверные сведения Минпромторг России о смене контрагента. При этом договор поставки пилотной партии, представленный в заявке на участие в отборе является основанием для определения наименования пилотной партии, ее стоимости и срока ее поставки потребителю. Помимо этого, в состав заявки на участие в отборе входит заявление о том, что потребитель производитель пилотной партии не являются аффилированными лицами, признанными таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации. В составе заявки на участие в отборе такое заявление представлено в отношении АО «ЦТК-Евро». В отношении ООО «Титан» такого заявления представлено не было.

Поскольку досудебный порядок урегулирования спора, инициированный и реализованный истцом, не принес положительного результата, истец обратился в суд с иском.

Анализируя представленные по делу доказательств, доводы и возражения сторон, суд приходит к следующему:

Правовая природа договорного обязательства о гранте (субсидии) заключается в безвозмездной передаче грантодателем денежных средств грантополучателю для направления их на общеполезные социально значимые цели с последующим предоставлением грантодателю отчета об их использовании.

Согласно пункту 1 статьи 1 Бюджетного кодекса Российской Федерации отношения, возникающие в процессе осуществления расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, относятся к бюджетным правоотношениям, регулируемым Бюджетным кодексом Российской Федерации. Поскольку соглашение предполагает расходование бюджетных средств на предоставление субсидии, отношения сторон подлежат регулированию нормами бюджетного законодательства. Бюджетная система Российской Федерации основана на принципах эффективности и экономности использования бюджетных средств, адресности и целевого характера бюджетных средств (статья 28 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

В соответствии с абзацем 5 статьи 69 Бюджетного кодекса Российской Федерации к бюджетным ассигнованиям относятся ассигнования на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг.

В силу пункта 1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям

товаров, работ, услуг предоставляются из федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - в случаях и порядке, предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете, федеральными законами о бюджетах государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации или актами уполномоченных им федеральных органов государственной власти (федеральных государственных органов). Порядок предоставления субсидий и порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении устанавливается нормативными правовыми актами, отвечающими общим требованиям, установленным Правительством Российской Федерации (пункт 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

При предоставлении субсидии обязательным условием их предоставления, является согласие их получателей (за исключением государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с участием таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах) на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления (пункт 5 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Вопреки позиции ответчика, факт нарушения ответчиком пункта 4.3.2 договора подтвержден представленными в дело доказательствами.

Порядок, формы и сроки представления отчетности о достижении значения показателей результативности предоставления субсидии и иной отчетности, касающихся соблюдения организацией порядка, целей и условий предоставления субсидии, предусматриваются договором о предоставлении субсидии.

В составе отчетной документации был представлен договор поставки 28 октября 2019 г. № 2017/10-03, заключенный Получателем субсидии с ООО «Титан», который не может быть принят к рассмотрению, поскольку не удовлетворяет условиям получения субсидии и нарушает подпункт «а» пункта 7 Правил, в связи с тем, что заключен после даты заключения Соглашения. Также в рамках проверки отчетной документации было установлено соответствие сведений, содержащихся в документах, представленных Получателем субсидии

в заявке на участие в отборе, и сведений, содержащихся в аналогичных документах, представленных в составе отчетной документации.

При сопоставлении спецификаций № 3 к договорам поставки от 10 октября 2018г. № 028/10-Л, представленных в составе заявки на участие в отборе и в отчетной документации, при сохранении контрагента (АО «ЦТК-Евро») основных реквизитов данных документов выявлены расхождения.

В соответствии с пунктом 4.1.6 Соглашения, в случае установления Министерством или получения от органа государственного финансового контроля информации о факте (ах) нарушения Получателем порядка, целей и условий предоставления субсидии, предусмотренных Правилами и Соглашением, в том числе указания в документах, представленных Получателем в соответствии с Соглашением, недостоверных сведений Министерство обязано направлять Получателю требование об обеспечении возврата субсидии в федеральный бюджет в размере и в сроки, определенные в указанном требовании.

Тот факт, что денежные средства в сумме 34 577 897 руб. 53 коп. были израсходованы обществом не по целевому назначению, а правоподтверждающие документы по форме, установленной соглашением, ответчиком не представлены, свидетельствует о возникновении у ответчика, получившего субсидию, обязанности возвратить их по требованию истца.

Истцом заявлено о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в сумме 7 170 364 руб. 69 коп.

Учитывая, что договором, заключенным сторонами, предусмотрена ответственность общества за использование субсидии на цели, не соответствующие условиям ее получения, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, следует признать, что требование о взыскании с общества процентов за пользование чужими денежными средствами является обоснованным частично (с учетом постановления Правительства РФ от 28.03.2022 № 497 "О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым

кредиторами") в сумме 5 239 209 (пять млн. двести тридцать девять тыс. двести девять) руб. 79 коп.

При изложенных обстоятельствах, оснований к отказу в удовлетворении заявленных требований у суда не имеется.

Судебные расходы по уплате государственной пошлины в соответствии с частью 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на ответчика.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 67, 68, 71, 106, 110, 123, 156, 167-171, 176 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРОССБЕРГ ТРЭЙД" (143002, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ОДИНЦОВО ГОРОД, ЗАПАДНАЯ УЛИЦА, ДОМ 13, СТРОЕНИЕ 1, ОФИС/ПОМЕЩ 231/4, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.03.2013, ИНН: <***>) в пользу МИНИСТЕРСТВА ПРОМЫШЛЕННОСТИ И ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (123317, <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.05.2004, ИНН: <***>) субсидию в размере 34 577 897 (тридцать четыре млн. пятьсот семьдесят семь тыс. восемьсот девяносто семь) руб. 53 коп. , проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 5 239 209 (пять млн. двести тридцать девять тыс. двести девять) руб. 79 коп.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРОССБЕРГ ТРЭЙД" (143002, МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ОДИНЦОВО ГОРОД, ЗАПАДНАЯ УЛИЦА, ДОМ 13, СТРОЕНИЕ 1, ОФИС/ПОМЕЩ 231/4, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 06.03.2013, ИНН: <***>) в доход Федерального бюджета 200 000 (двести тыс.) руб. – госпошлины.

Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

Судья Н.А. Константиновская