Постановление от 10 августа 2018 г. по делу № А70-5551/2018

1136/2018-38229(1)

ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, i № fo@8aas.arbitr.ru


ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А70-5551/2018
10 августа 2018 года
город Омск


Резолютивная часть постановления объявлена 07 августа 2018 года Постановление изготовлено в полном объеме 10 августа 2018 года

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Золотовой Л.А. судей Сидоренко О.А., Шиндлер Н.А. при ведении протокола судебного заседания: секретарем ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-7972/2018) Отделения по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации

на решение Арбитражного суда Тюменской области от 24.05.2018 по делу № А70- 5551/2018 (судья Коряковцева О.В.),

принятое по заявлению Кредитного потребительского кооператива «Тюменский фонд сбережений» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>)

к Отделению по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации

о признании незаконным и отмене постановления от 22.03.2018 № 18-1351/3110-1 о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании представителей:

от Кредитного потребительского кооператива «Тюменский фонд сбережений» - представитель не явился, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом;

от Отделения по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации – ФИО2 (удостоверение № 000005 выдано 11.03.2015 действительно по 11.03.2020, по доверенности № 8 от 27.12.2017 сроком действия по 15.06.2020),

установил:

Кредитный потребительский кооператив «Тюменский фонд сбережений» (далее - заявитель, Кооператив, КПК «ТФС») обратился в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 22.03.2018 № 18-1351/3110-1 о привлечении к административной ответственности, вынесенного Отделением по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение).

Решением Арбитражного суда Тюменской области от 24.05.2018 заявленные КПК «ТФС» требования удовлетворены, постановление Отделения от 22.03.2018 № 18- 1351/3110-1 о привлечении КПК «ТФС» к административной ответственности признано незаконным и отменено полностью.

При этом суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии вины КПК «ТФС» в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 ст.19.5 Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), поскольку Кооператив был лишён возможности представить в установленный срок отчётность об операциях с денежными средствами за октябрь 2017 года.

Не согласившись с принятым решением, Отделение обратилось в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных кооперативом требований.

По утверждению подателя жалобы, выводы судебного акта об отсутствии в действиях кооператива события административного правонарушения в виде виновного неисполнения требований предписания не соответствуют доказательствам, представленным в дело, из которых с очевидностью усматривается, что заявителем не предпринято каких либо действий, направленных к исполнению предписания, а также по продлению срока, установленного предписанием, в случае отсутствия возможности предоставления отчетности за октябрь 2017г. в срок, установленный предписанием.

В представленном до начала судебного заседания письменном отзыве на апелляционную жалобу КПК «ТФС» просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Представитель Отделения в судебном заседании поддержал требования, изложенные в апелляционной жалобе, просил решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт, не возражал против рассмотрения апелляционной жалобы в отсутствие представителя КПК «ТФС».

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь частью 3 статьи 156, статьей 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), рассмотрел апелляционную жалобу в отсутствие представителя КПК «ТФС».

Суд апелляционной инстанции, выслушав представителя Отделения, изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, письменный отзыв на неё, установил следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела, 19.12.2017 Отделение направило в адрес КПК «ТФС» предписание № 571-8-3-4/26504, в соответствии с которым КПК «ТФС» обязан представить в Банк России в срок до 25.01.2018 (включительно) отчётность об операциях с денежными средствами за октябрь 2017 года.

К вынесению данного предписания послужили такие обстоятельства, как не предоставление КПК «ТФС» в установленные сроки (не позднее 22.11.2017) отчётности об операциях с денежными средствами за октябрь 2017 года, также названная отчётность не представлена по состоянию на 19.12.2017. Указанное предписание направлено в КПК «ТФС».

Предписание от 19.12.2017 № 571-8-3-4/26504 получено Кооперативом 16.01.2018 согласно уведомлению о вручении (почтовый идентификатор 62500021609041).

В связи с тем, что названное предписание не было исполнено, КПК «ТФС» не представлена в Банк России отчетность за октябрь 2017 года, ведущим юрисконсультом сектора правового обеспечения банковской деятельности и деятельности финансовых организаций Юридического отдела Отделения Тюмень ФИО3 в отношении КПК «ТФС» в присутствии законного представителя КПК «ТФС» - директора ФИО4 составлен протокол об административном правонарушении от 15.02.2018 № ТУ-71-ЮЛ-18-1351/1020-1 по признакам части 9 статьи 19.5 КоАП РФ - невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

По итогам рассмотрения протокола об административном правонарушении от 15.02.2018 № ТУ-71-ЮЛ-18-1351/1020-1 и приложенных к нему документов, исполняющим обязанности управляющего Отделением по Тюменской области

Уральского ГУ Банка России вынесено постановление от 22.03.2017 № 18-1351/3110-1 о привлечении КПК «ТФС» к административной ответственности, предусмотренной часть 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Постановление от 22.03.2017 № 18-1351/3110-1 вынесено в отсутствие законного представителя Кооператива, надлежащим образом извещённого о рассмотрении дела об административном правонарушении.

Полагая, что постановление является незаконным, КПК «ТФС» обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

24.05.2018 Арбитражный суд Тюменской области принял обжалуемое в апелляционном порядке решение.

Проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в порядке статей 266, 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции не находит оснований для его отмены или изменения, исходя из следующего.

В соответствии со статьей 23.74 КоАП РФ, Банк России является органом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях.

Согласно статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.5 Закона № 86-ФЗ, Банк России проводит проверки деятельности не кредитных финансовых организаций (далее – НФО), направляет не кредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к не кредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях денежными средствами НФО в Центральном Банке Российской Федерации установлены Указанием Банка России от 13.01.2017 № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления не кредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (далее – Указание № 4263-У).

Согласно пункту 3 Указания № 4263-У, НФО ежемесячно составляют и представляют в Банк России по форме 0420001 «отчетность об операциях с денежными

средствами некридитн6ых финансовых организаций» в срок не позднее рабочего дня, следующего за отчетным.

Согласно подпункту 8.2 пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (далее - Закон № 190-ФЗ), предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

Согласно пункту 1.1 Указания Банка России от 21.12.2015 № 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с НФО и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета" (далее - Указание № 3906-У), НФО, саморегулируемые организации в сфере финансовых рынков направляют в Банк России отчетность, документы (информацию), сведения, осуществляют иные права и обязанности, установленные законодательством Российской Федерации, а также получают от Банка России документы, в том числе запросы, требования (предписания) Банка России, в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или физического лица, посредством использования информационных ресурсов (далее - электронный документ Банка России).

Из изложенного следует, что КПК «ТФС» совершено административное правонарушение, выразившееся в невыполнении в установленный срок законного предписания Банка России, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до

тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Невыполнение предписания в установленный срок послужило основанием для составления в отношении общества протокола об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и вынесения оспариваемого постановления о привлечении его к административной ответственности в виде штрафа.

В соответствии с частью 1 статьи 207 АПК РФ дела об оспаривании решений государственных органов, иных органов, должностных лиц, уполномоченных в соответствии с Федеральным законом рассматривать дела об административных правонарушениях, о привлечении к административной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

В соответствии с частью 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 АПК РФ).

Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

Действия КБК «ТФС» формально образуют события административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

При этом, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что у Кооператива отсутствовала возможность исполнить предписание Банка России в срок, определенный Банком, а именно до 25.01.2018г.

Как следует из представленных в материалы дела документов, 11.08.2017 старшим следователем СО МО МВД России «Тобольский» ФИО5 в отношении неустановленных лиц возбуждено уголовное дело по части 4 статьи 159 Уголовного

кодекса Российской Федерации - мошенничество, совершенное в особо крупном размере.

Поводом для возбуждения уголовного дела послужило обращение пайщиков Кооператива о том, что неустановленные лица из числа сотрудников КПК «ТФС» под видом заключения договоров передачи личных сбережений похитили денежные средства, принадлежащие физическим лицам, на сумму свыше 1 000 000 руб., причинив им материальный ущерб в особо крупном размере.

В рамках названного уголовного дела 16.08.2017 и 30.08.2017 произведён обыск в помещениях Кооператива, в ходе которого изъята бухгалтерская и иная документация, 7 системных блоков, 4 ноутбука и иные носители информации (жесткие диски, флеш- накопители, CD-R и DVD-R диски), банковские карты и денежные книжки.

Банковские счета арестованы следственными органами. Бухгалтерская программа «1С» в указанных персональных компьютерах отсутствует.

С 13.09.2017 назначен новый директор Кооператива - ФИО4 Прежний директор никому не передал информацию о наличии логинов и паролей, связанных с работой интернет-банка, личного кабинета, почтового ящика, удалённого доступа к серверу базы «1С», то есть всего того, что связано с деятельностью предприятия на основе доступа к Интернету.

Полицией было сообщено, что деятельность Кооператива осуществлялась на базе компьютерной программы «1С Предприятие» по удалённому доступу посредством интернет-канала с помощью персонального логина и пароля. Как установлено по IP- адресу основной сервер находился, в удаленном месте.

С учетом указанных обстоятельств судом первой инстанции сформулирован обоснованный вывод об отсутствии у кооператива объективной возможности исполнения обязанности по представлению отчетности за октябрь 2018г. в установленный предписанием срок.

О наличии вышеуказанных обстоятельств Кооператив информировал Отделение письмами от 30.10.2017 № 136 и № 134, однако при вынесении оспариваемого постановления указанные обстоятельства не приняты ответчиком во внимание. Согласно данным письмам Кооператив просил не возбуждать административное производство и не накладывать административный штраф, в связи с дальнейшей возможностью распределения в будущем между пайщиками оставшиеся денежные средства.

Кроме того, 25.12.2017 Кооперативом в адрес Отделения направлено письмо № 174 с просьбой прекращения действий со стороны Отделения, направленных на ухудшение финансового состояния Кооператива, в виде наложения штрафа, а также незамедлительно принять меры по ликвидации Кооператива.

Таким образом, отделение знало об отсутствии у КПК «ТФС» возможности предоставления соответствующего отчета.

Также КПК «ТФС» предпринимались действия, направленные на предоставление Отделению соответствующей отчетности.

Так, 20.11.2017, 23.11.2017, 11.12.2017 КПК «ТФС» направляло заявления (письма) в следственное управление УМВД России по Тюменской области с просьбой о предоставлении документов, подтверждающих движение денежных средств Кооператива.

Однако КПК «ТФС» в удовлетворении заявления следственным управлением УМВД России по Тюменской области отказано (письмо от 24.11.2017 № 13/58- 0176604082763, постановление от 24.11.2017).

Кооператив не имел возможность подготовить отчетность в отсутствии документов, изъятых следственным управлением УМВД России по Тюменской области, поскольку отсутствовала программа «1С Предприятие» и выписки по расчетным банковским счетам, а форма отчетности (Код по ОКУД 0420001 Месячная) должны содержать такие сведения как остатки за предыдущие периоды, находящиеся в программе «1С Предприятие» и в выписках по расчетным банковским счетам.

КПК «ТФС» предприняло все возможные меры направленные на сбор информации и предоставления Отделению соответствующей отчетности и недопущению выполнения в установленный срок законного предписания Банка России.

Обратного подателем жалобы не доказано.

Кроме того, действующее законодательство не содержит норм, направленных на обязательное уведомление в письменной форме соответствующего органа об отсутствии возможности исполнения вынесенного предписания.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Как следует из представленных в материалы дела документов, Кооператив был лишён возможности представить в установленный срок отчётность об операциях с денежными средствами за октябрь 2017 года по независящим от него причинам.

Оценив указанные обстоятельства в совокупности, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отсутствии вины КПК «ТФС» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

Нормы материального права применены Арбитражным судом Тюменской области правильно. Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в любом случае основаниями для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Следовательно, оснований для отмены обжалуемого решения арбитражного суда и удовлетворения апелляционной жалобы Отделения банка не имеется.

Суд апелляционной инстанции не распределяет расходы по оплате государственной пошлины за подачу апелляционной жалобы, поскольку в силу части 4 статьи 208 АПК РФ по данной категории дел уплата государственной пошлины не предусмотрена.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Апелляционную жалобу Отделения по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации оставить без удовлетворения, решение Арбитражного суда Тюменской области от 24.05.2018 по делу № А70-5551/2018 - без изменения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно- Cибирского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме.

Председательствующий Л.А. Золотова

Судьи О.А. Сидоренко Н.А. Шиндлер