Решение от 1 апреля 2018 г. по делу № А67-10812/2017

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

634050, пр. Кирова д. 10, г. Томск, тел. (3822)284083, факс (3822)284077,  http://tomsk.arbitr.ru, e-mail: tomsk.info@arbitr.ru


Именем Российской Федерации


Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е

г. Томск                                                                                          Дело № А67- 10812/2017

27.03.2018 – резолютивная часть

02.04.2018 – полный текст


Судья Арбитражного суда Томской области С.В. Григорьев,

при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з Ю.Ю. Томм,

рассмотрев  в судебном заседании дело по исковому заявлению

Муниципальное образование «Город Томск» в лице администрации Города Томска

ИНН   <***>      ОГРН  <***>

к  ООО «Транссервис»     ИНН   <***>      ОГРН  <***>

о взыскании неосновательного обогащения в сумме 1 000 000 рублей


при участии от истца:  ФИО1 по доверенности от 27.11.2017  № 7743

от ответчика:   не явился


                                                                УСТАНОВИЛ:


Муниципальное образование «Город Томск» в лице администрации Города Томска обратилось в суд с иском к ООО «Транссервис» о взыскании 1 000 000 рублей, полученных в качестве субсидии по платежному поручению от 29.12.2016 № 440321.

Ответчик надлежащем образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, процессуальные обязанности, предусмотренные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и определениями суда от 27.12.2017, 26.01. и 09.02.2018 не выполнил, его представитель в судебное заседание не явился.

Дело рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителя ответчика.

В судебном заседании представитель истца поддержал заявленные исковые требования.

Исследовав материалы дела, суд установил следующее.

             Как следует из материалов дела, 10.11.2016  ООО «Транссервис» подано заявления на участие в конкурсе по предоставлению субсидии объектам малого и среднего предпринимательства в целях возмещения части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров (работ, услуг) (л. д. 9-11, т. 1).

Между Администрацией  Города Томска от имени муниципального образования «Город Томск» (Администрация) и ООО «Транссервис» (получателем), заключен договор о предоставлении субсидии от 20.12.2016 № 5 (л. д. 50-59, т. 7), предметом которого является предоставление Администрацией получателю денежных средств в форме субсидии в целях возмещения затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров (работ, услуг), в размере и порядке, предусмотренных настоящим договором (п. 2.1.).

Источником финансирования субсидии является бюджет муниципального образования «Город Томск» (средства субсидии из областного бюджета в размере 1 000 000 рублей) в соответствии с пунктом 2 задачи 2 таблицы 6 «Перечень мероприятий и ресурсное обеспечение подпрограммы «Развитие инновационной деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства» муниципальной программы муниципального образования «Город Томск» «Экономическое развитие и инновационная экономика» на 2015-2020 годы, утвержденной постановлением администрации Города Томска от 19.09.2014 № 938 (п. 2.2.).

Размер субсидии, предоставляемой получателю, составляет 1 000 000 рублей              (п. 3.1.).

Согласно пункту 3.3. договора субсидия предоставляется в соответствии со справкой-расчетом на предоставление субсидии, содержащейся в приложении 1 к договору и являющейся неотъемлемой его частью.

Предоставление субсидии осуществляется в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на счет получателя субсидии (п. 3.4.).

Пунктом 4.3.1. договора установлена обязанность получателя не предоставлять для возмещения затраты: - связанные с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях на строительство (реконструкцию) для собственных нужд производственных зданий, строений, сооружений и (или) приобретение оборудования у лиц, которые являются взаимозависимыми по отношению к получателю.

В соответствии с условиями пункта 12 заявления на участие в конкурсе о предоставлении субсидий ООО «Транссервис» обязалось не предоставлять в целях возмещения за счет средств субсидии затраты, связанные с уплатой процентов по кредитам, привлеченных в российских кредитных организациях в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров (работ, услуг), у лиц, которые являются взаимозависимыми по отношению к заявителю.

В силу пункта 4.2.1. договора Администрация имеет право осуществлять контроль за соблюдением получателем условий, целей и порядка предоставления субсидии путем проверки предоставленных в составе заявки на участие в конкурсе документов. подтверждающих произведенные затраты, подлежащие возмещению за счет субсидии, на их соответствие требованиям, содержащимся в положении о предоставлении субсидий.

На основании пункта 5.3. договора получатель обязан возвратить средства перечисленной субсидии в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления управления экономического развития администрации Города Томска в случае нарушения условий допуска заявителя к участию в конкурсе, установленных Положением о предоставлении субсидий, нарушения условий договора, за исключением абзаца 2 пункта 4.3.3. настоящего договора, - в сумме предоставленной субсидии.

Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует до полного исполнения сторонами своих обязанностей по договору, но не позднее 25 декабря 2017. Окончание срока действия договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение (п. 7.1.).

В соответствии с условиями договора от 20.12.2016 № 5 Администрация перечислила ООО «Транссервис» 1 000 000 рублей, что подтверждается платежным поручением от 29.12.2016 № 440321 (л. д. 60, т. 7).

            Согласно справке о целевом использовании кредита Банка ВТБ  24 (ПАО), входящей в состав заявки от 10.11.2016, сумма целевого использования за счет средств кредита по договору купли-продажи спецтехники № 2 от 07.08.2014, заключенного между ООО «Транссервис» и ООО «Ресурс Информ», составила 1 661 329-59 рублей.

            Актом проверки администрации Города Томска от 30.08.2017 по вопросу соблюдения условий, целей и порядка предоставления в 2016 году субсидии субъектов малого и среднего предпринимательства в целях возмещения части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам, привлеченным в российских кредитных организациях в целях создания и (или) развития, и (или) модернизации производства товаров (работ, услуг) (субсидии юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям), установлено (л. д. 61-86, т. 7), что   договор купли-продажи спецтехники от 07.08.2014 № 2, заключен между ООО «Транссервис» в лице директора ФИО2 и ООО «Ресурс Информ» в лице коммерческого директора ФИО3.                                                         

          Как следует из сведений ЕГРЮЛ ФНС России:

            - на 25.06.2014 учредителем со 100% долей и директором ООО «Транссервис» являлся ФИО2;

            - на 10.06.2014 и на 09.03.2016 учредителем со 100% долей в ООО «Ресурс Информ» указана ФИО4, должность директора занимал ФИО2 (л. д. 76, т. 7).            

Представление документов, противоречащих пункту 9.10. Положения о предоставлении субсидии, явилось основанием принятия мер к возврату бюджетных средств, выделенных ООО «Транссервис» в форме субсидии.

Администрацией в адрес ответчика направлена претензия от 23.10.2017 № 1623 с требованием о возврате средств субсидии (л. д. 87-90). Претензия получена ответчиком 30.10.2017, что подтверждается отметкой на уведомлении о вручении (л. д. 91, т. 7), однако оставлена без удовлетворения.

Полагая, что в нарушение подпункта 14 пункта 6.1. Порядка предоставления субсидии ООО «Трснссервис» неправомерно представлены в составе заявки документы (договор купли-продажи спецтехники от 07.08.2014 № 2), которые не соответствуют требованиям пункта 9.1. Положения, а также противоречат пункту 12 заявления на участие в конкурсе по предоставлению субсидий, истец обратился с настоящим иском в суд.

В соответствие со статьей 16 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, включает в себя финансовую, имущественную, информационную и иные формы поддержки.

Статьей 17 указанного закона предусмотрено, что финансовая поддержка может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, средств местных бюджетов путем предоставления субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов малого и среднего предпринимательства.

            Порядок предоставления и возврата выданных субсидий регламентируется статьей 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее БК РФ), в соответствии с пунктом 1 которой субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

            Из местного бюджета субсидии предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных решением представительного органа муниципального образования о местном бюджете и принимаемыми в соответствии с ним муниципальными правовыми актами местной администрации (подпункт 3 пункта 2 статьи 78 БК РФ).

           Предоставление субсидии оформляется договором, заключенным в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации с учетом особенностей, установленных БК РФ и иными нормативными правовыми актами бюджетного законодательства Российской Федерации; к правоотношениям сторон, вытекающим из договора о предоставлении субсидии, применяется гражданское законодательство Российской Федерации, если иное не предусмотрено БК РФ. Каких-либо изъятий в отношении требований, вытекающих из договоров, предметом которых являются бюджетные средства, Гражданский кодекс Российской Федерации (далее - ГК РФ) не предусматривает.

            На основании части 1 статьи 1 БК РФ отношения, возникающие в процессе осуществления бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, относятся к бюджетным правоотношениям, регулируемым БК РФ.

            Поскольку Федеральный закон № 264-ФЗ предполагает расходование бюджетных средств на предоставление субсидии, отношения сторон, должны регулироваться нормами бюджетного законодательства.

            Бюджетная система Российской Федерации основана на принципах эффективности и экономности использования бюджетных средств, адресности и целевого характера бюджетных средств (статья 28 БК РФ).

            Согласно пункту 1 статьи 78 БК РФ, субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг. 

            Данное требование не действует в случае нарушения условий, установленных при предоставлении субсидий (подпункт 3 пункта 3 названной нормы права).

            При этом такие условия должны определяться нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг. В подобных актах устанавливаются также цели, условия и порядок предоставления субсидий (подпункт 2 пункта 3 статьи 78 БК РФ).

Указанная норма предполагает возможность возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

Статьей 309 Гражданского кодекса Российской Федерации закреплено, что обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются (статья 310 ГК РФ).

В соответствии с частью 1 статьи 64, статьями 71, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.

Условия предоставления и использования средств субсидии оговорены сторонами в договоре от 20.12.2016 № 5 и предусмотрены муниципальными правовыми актами, регулирующими предоставление субсидий: постановлениями администрации Города Томска от 19.09.2014 № 938, от 07.10.2015 № 951.

            В соответствии с пунктом 5.3. договора о предоставлении субсидии от 20.12.2016 № 5 получатель обязан возвратить средства перечисленной субсидии в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления управления экономического развития администрации Города Томска в случае нарушения условий допуска заявителя к участию в конкурсе, установленных Положением о предоставлении субсидий, нарушения условий договора, за исключением абзаца 2 пункта 4.3.3. настоящего договора, - в сумме предоставленной субсидии.

При предоставлении субсидии стороны согласовали обязательность выполнения ООО «Транссервис» предусмотренных пунктом 4.3.1. договора условий, последствием нарушения которых является возврат полученной ответчиком субсидии.

Материалами дела подтверждается факт предоставления в составе заявки ООО «Транссервис» для получения субсидии договора купли-продажи спецтехники от 07.08.2014 № 2 заключенного с ООО «Ресурс Информ» (л. д. 21-22, т. 4).

Пунктом 5.2. договора предусмотрено, что получатель – ООО «Транссервис» несет ответственность за достоверность подтверждающих документов, отчетности и (или) иной информации, содержащейся в заявке, предоставленной в соответствии с Положением, и предоставленной в соответствии с условиями договора.

Согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ по состоянию на 25.06.2014 учредителем со 100% долей и директором ООО «Транссервис» являлся ФИО2. Сведения о ФИО2 как о лице, имеющим право действовать без доверенности  внесены в реестр – 23.11.2011, как об учредителе – 05.12.2011 (л. д. 140-143, т. 7).

По состоянию на 10.06.2014 и на 09.03.2016 учредителем со 100% долей в ООО «Ресурс Информ» являлась ФИО4, лицом имеющим право действовать без доверенности (директором) являлся ФИО2. Сведения о ФИО4, как об учредителе  ООО «Ресурс Информ» внесены ЕГРЮЛ 25.04.2014 (л. д. 144-151).

Межрайонная ИФНС России № 7 по Томской области предоставлена информация, о том, что по сведениям ЕГРЮЛ по состоянию на 07.08.2014 руководителем и учредителем ООО «Транссервис» ОГРН <***>, ООО «Ресурс Информ» ОГРН <***> являлся ФИО2 ИНН <***>. Учредителем ООО «Ресурс Информ» ОГРН <***> по состоянию на 07.08.2014 являлась ФИО4 ИНН <***>.

Департаментом записи актов гражданского состоянию Томской области в материалы дела представлена копия записи акта о заключении брака от 12.07.2000 № 845 на ФИО2 и ФИО5 после заключения брака фамилия ФИО6 (л. д. 11-12, т. 8).

Согласно п. п. 1, 2 ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» сделка отвечает признаку заинтересованности при наличии следующих условий: 1) участник общества имеет совместно с его аффилированными лицами двадцать и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества; 2) участник общества занимает должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки.

Договор купли-продажи спецтехники от 07.08.2014 № 2 заключенный между ООО «Транссервис» и ООО «Ресурс Информ» отвечает данным признакам, поскольку на момент совершения сделки учредителем со 100% доли ООО «Транссервис» и директором ООО «Ресурс Информ» являлся один гражданин – ФИО2. Учредителем со 100% доли в ООО «Ресурс Информ» являлась его супруга – ФИО4 (запись акта о заключении брака № 845 от 12.07.2000).

Учитывая, что в ООО «Транссервис» и в ООО «Ресурс Информ» полномочия единоличного исполнительного органа на момент совершения сделки купли-продажи осуществляло одно и то же лицо – ФИО2 ИНН <***>, данные организации на основании пп. 8 п. 2 ст. 105.1 Налогового кодекса признаются взаимозависимыми.

Поскольку при предоставлении субсидии ООО «Трансстрой» предоставил договор купли-продажи спецтехники от 07.08.2014 № 2, заключенный с лицом взаимосвязанным по отношению к получателю субсидии, последствием нарушения в силу закона и договора является возврат полученной ответчиком субсидии.

Учитывая изложенное, поскольку факт представления недостоверных сведений при получении субсидии подтвержден материалами дела, требование истца о взыскании 1 000 000 рублей является обоснованным и подлежит удовлетворению.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с учетом удовлетворенных исковых требований на общую сумму 1 000 000 рублей, подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета 23 000 рублей государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 2, 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Взыскать с ООО «Транссервис» (ИНН <***> ОГРН <***>) в пользу казны муниципального образования «Город Томск» в лице администрации Города Томска (ИНН <***>   ОГРН <***>) неосновательное обогащение в сумме 1 000 000 рублей,

- в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 23 000 рублей.

Судебный акт может быть обжалован в суд апелляционной инстанции.



Судья                                                                                                                      С.В. Григорьев