РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-69221/24-33-521

г. Москва

21 июня 2024 г.

Резолютивная часть решения объявлена 14 июня 2024года

Полный текст решения изготовлен 21 июня 2024 года

Арбитражный суд в составе судьи Ласкиной С.О., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Колесниковой Н.В.

рассмотрев в открытом  судебном заседании дело по заявлению ИП ФИО1 

к БАНК РОССИИ, 

третье лицо  ООО «Банк Точка»,  

о признании незаконным  решения от 06.02.2024 № 59-55171

при участии представителей: согласно протокола

УСТАНОВИЛ:

ИП ФИО1 обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным решения Банка России от 06.02.2024 № 59-55171 о наличии оснований для применения ООО «Банк Точка» к Заявителю мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» 

Представитель ответчика требования не признал, представил отзыв на заявление. 

От заявителя поступили  возражения на отзыв. 

От третьего лица поступили письменные пояснения.

Представители заявителя и третьего лица  в судебное заседание не явились, в материалах дела имеются документы, подтверждающие их надлежащее извещение о времени и месте судебного разбирательства. Суд счел возможным рассмотреть дело без участия  заявителя и третьего лица в порядке, предусмотренном ст.156 АПК РФ. 

Исследовав материалы дела, выслушав объяснения представителя ответчика, оценив представленные доказательства, суд не находит оснований для удовлетворения заявленных требований. 

Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав доводы ответчика, оценив представленные доказательства в совокупности, считает заявленные требования необоснованным и не подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.

В соответствии со статьей 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов и действий государственных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта, оспариваемых действий и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт и действия права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. 

В силу части 2 статьи 201 Кодекса основанием для признания ненормативных правовых актов недействительными, а также действий (бездействия) должностного лица неправомерными является несоответствие их закону и иному нормативному правовому акту, а также нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности.

Таким образом, для признания арбитражным судом незаконными ненормативных актов и действий государственных органов, должностных лиц необходимо наличие одновременно двух юридически значимых обстоятельств: несоответствие их закону или иным нормативным правовым актам и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

На основании пункта 18.8 статьи 4 и статьи 9.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Заявитель 26.12.2023 отнесен Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ информация об отнесении Заявителя к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций направлена Банком России в кредитные организации 26.12.2023.

Согласно пункту 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию Центрального банка Российской Федерации, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ, в отношении клиента -юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Центральным банком Российской Федерации к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, применяет следующие меры (далее - меры):

не проводит операции по списанию денежных средств с банковского счета (вклада, депозита), по уменьшению остатка электронных денежных средств, не осуществляет переводы денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, операции выдачи наличных денежных средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 указанной статьи, а также операции с иным имуществом;

не выдает при расторжении договора банковсютго счета (вклада, депозита) остаток денежных средств на счете либо не перечисляет его на другой счет такого клиента или на счет третьего лица по указанию такого клиента, за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и десятым пункта 6 указанной статьи;

прекращает обеспечение возможности использования таким клиентом электронного средства платежа.

Согласно информации, представленной Банком в Банк России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, в отношении Заявителя 27.12.2023 применены меры. Уведомление о применении мер направлено Банком Заявителю в тот же день.

Пунктом 1 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что в случае получения юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации, информации о применении к нему мер и об отнесении Банком России такого юридического лица (индивидуального предпринимателя) к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций такое юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) вправе обратиться с заявлением об отсутствии оснований для применения мер (далее - Заявление) с приложением при необходимости пояснений, документов и (или) сведений в Комиссию.

На основании указанной нормы Заявитель обратился в Комиссию с Заявлением.

По итогам рассмотрения Заявления Комиссией в соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ принято решение о наличии оснований для применения Банком к Заявителю мер, о чем Заявитель уведомлен письмом № 59-5/5171 от 06.02.2024.

При принятии указанного решения Комиссией приняты во внимание следующие обстоятельства.

Преобладающие объемы поступивших на банковские счета Заявителяденежных средств списывались на банковские счета физических лиц(физического лица).

Согласно выпискам по банковским счетам денежные средства поступили от ООО «К-ТЕСН» за услуги (работы) по разработке компьютерного программного обеспечения на общую сумму около 12,5 млн руб. (99,5% от общего кредитового оборота по счетам Заявителя за исключением переводов денежных средств между своими счетами, возврата депозитов и выплаты процентов по ним). В последующем денежные средства переводились на счета физических лиц (физического лица) в качестве Р2Р переводов на общую сумму около 11 млн руб. (89,3% от общего дебетового оборота по счетам Заявителя за исключением переводов денежных средств между своими счетами и их размещения на депозиты).

Указанные действия соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 16 пункта 1.2 Решения Совета директоров Банка России от 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций» (далее - Решение Совета директоров).

При этом, поступающие Заявителю денежные средства снимались в наличнойформе с использованием банковской корпоративной карты.

Так, согласно выпискам по банковским счетам Заявителем в наличной форме сняты денежные средства на общую сумму около 1 млн руб. (8,4% от общего дебетового оборота по счетам Заявителя за исключением переводов денежных средств между своими счетами и их размещения на депозиты).

Указанные действия соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 17 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

По банковским счетам Заявителя операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (такие как выплата заработной платы, хозяйственные расходы, оплата услуг связи, аренды, приобретение оборудования и тому подобное) отсутствовали, что соответствует критерию, указанному в абзаце 9 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Отдельным критерием в области оценки Банком России юридических лиц, видов, характера и финансовых результатов его деятельности является объем и структура уплаченных в бюджет Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды налогов, сборов и иных обязательных платежей (штрафы, пени за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов).

Подходы к оценке деятельности клиентов кредитных организаций с использованием признака уплаты налогов сформированы Банком России в рамках информационного взаимодействия с Федеральной налоговой службой, в частности, анализу подлежат: размер уплаченных налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета; доля налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет; сумма налога на доходы физических лиц, уплачиваемых с заработной платы работников клиента, и прочие обязательные платежи.

Заявитель осуществлял обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в объеме, не соответствующем масштабу его деятельности.

Согласно выпискам по банковским счетам Заявителем уплачены налоги и иные обязательные платежи в бюджет Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды на общую сумму 155,7 тыс. руб. (налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, в размере 29 575,00 руб.; единый налоговый платеж в размере 12 830,24 руб.; платежи в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 12 005,03 руб.; платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации в размере 55 456,81 руб.; прочие платежи на социальные нужды в размере 45 842,00 руб.).

Таким образом, объем уплаченных Заявителем в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей не сопоставим с объемами проведенных операций по счетам Заявителя, что соответствует критерию, указанному в абзаце 29 пункта 1.1 Решения Совета директоров.

Отсутствие подтверждения Заявителем наличия материально-технической базы и трудовых ресурсов, достаточных для исполненияЗаявителем своих обязательств по договорным отношениям с заказчиком(контрагентом Заявителя по зачислению денежных средств).

Документы и сведения, подтверждающие наличие у Заявителя наемных работников в штате, либо договоры, регулирующие правовые отношения с привлеченными (вне штата) работниками для выполнения работ для ООО «К-ТЕСН» в соответствии с заключенными договорами о предоставлении услуг (выполнении работ), в Комиссию не представлены. Кроме того, по банковским счетам Заявителя отсутствовали операции по выплате заработной платы и (или) оплате работ (услуг) в адрес физических лиц (самозанятых).

На основании пункта 14 статьи 7 Закона № 115-ФЗ клиенты обязаныпредоставлять кредитной организации информацию, необходимую дляисполнения указанными организациями требований Закона № 115-ФЗ.

В нарушение данного положения законодательства Заявителем не предоставлены по запросу Банка, направленному в соответствии с Законом № 115-ФЗ, информация и документы, обосновывающие проведение операций: документы, подтверждающие наличие у Заявителя материально-технической базы и трудовых ресурсов; письменные пояснения (описание) о модели своего бизнеса; документы, подтверждающие использование Заявителем наличных/подотчетных денежных средств в хозяйственной деятельности (чеки, квитанции, приемо-сдаточные акты и другое).

Основной контрагент Заявителя по зачислению денежных средствООО «К-ТЕСН» совершал подозрительные операции.

Поступающие на банковские счета ООО «К-ТЕСН» денежные средства списывались на банковские счета индивидуальных предпринимателей, которые совершали подозрительные операции, направленные на получение денежных средств в наличной форме.

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что Заявитель не осуществлял реальных финансово-хозяйственных операций, взаимодействие Заявителя с его контрагентом было направлено на создание искусственного (формального) документооборота, совершение подозрительных операций, направленных на получение денежных средств в наличной форме в интересах третьих лиц.

 Приведенные заявителем в возражениях на отзыва доводы не могут быть приняты судом, поскольку заявителем какие-либо документы, подтверждающие использование денежных средств не были представлены в комиссию, в том числе исходя из специфики деятельности индивидуального предпринимателя. 

В соответствии с частью 1 статьи 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, если полагают, что решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В силу части 1 статьи 198, части 4 статьи 200, частей 2 и 3 статьи 201 АПК РФ для признания незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, необходимо наличие в совокупности двух условий: несоответствия решений и действий (бездействия) закону или иному нормативному правовому акту и нарушение прав и законных интересов Заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

При отсутствии одного из условий заявленные требования не подлежат удовлетворению.

В рассматриваемом случае принятое Комиссией решение законно, обосновано и не нарушает права Заявителя, что свидетельствует об отсутствии условий для удовлетворения заявленных требований.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ расходы по государственной пошлине относятся на заявителя.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 65, 167-170, 176, 198-201 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Проверив на соответствие требованиям действующего законодательства, в удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья:

С.О. Ласкина