Арбитражный суд Хабаровского края г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации 

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-5010/2024

г. Хабаровск

31 мая 2024 года

Резолютивная часть судебного акта объявлена 28 мая 2024 года. 

Арбитражный суд Хабаровского края в составе судьи Изосимова С.М.,  

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного  заседания Окуневой К.И.,  

рассмотрел в заседании суда дело по иску Центрального банка Российской  Федерации (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 107016, 

<

...>) в лице Дальневосточного главного управления Центрального  банка Российской Федерации (Дальневосточное ГУ Банка России) (690990, 

<

...>)  

к открытому акционерному обществу «Империал» (ОГРН 

<

***>,  ИНН 

<

***>; адрес: 681027, 

<

...>)  

о принудительном исполнении предписания Банка России от 27.10.2023 №  Т7-27-2/15491  

При участии в судебном заседании: 

от истца – ФИО1, действующий по доверенности от 29.06.2022;  

от ответчика - явку представителя не обеспечил, о времени и месте  судебного заседания признан извещенным в порядке статьи 123 АПК РФ  

Центральный банк Российской Федерации (далее – ЦБ РФ, Банк России,  истец) обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с заявлением к  открытому акционерному обществу «Империал» (далее – ОАО «Империал»,  Общество, ответчик) об обязании в течение тридцати рабочих дней с даты  вступления решения в законную силу исполнить предписание Банка России от  27.10.2023 № Т7-27-2/15491 об устранении нарушений законодательства  Российской Федерации. А именно опубликовать на странице в сети Интернет  тексты годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Империал» за  2017-2022 годы вместе с аудиторскими заключениями в отношении указанной  отчетности.  

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 01.04.2024  исковое заявление принято к производству, предварительное судебное заседание  назначено на 28 мая 2024 года в 11 час. 00 мин.  

Ответчик, явку своего представителя в предварительное судебное  заседание не обеспечил, отзыв не представил, о времени и месте судебного  заседания признан извещенным в порядке статьи 123 АПК РФ.  

В предварительном судебном заседании представитель истца поддержал  исковые требования в полном объеме, просил заявление удовлетворить,  представил пояснения по вопросам суда.  

Суд, исследовав представленные в дело документы, признал дело  подготовленным к судебному разбирательству и при отсутствии возражений лиц,  участвующих в деле, на основании части 4 статьи 137 АПК РФ и пунктом 27  Постановления Пленума ВАС РФ № 65 от 20.12.2006 «О подготовке дела к  судебному разбирательству» завершил предварительное судебное заседание и  открыл судебное заседание арбитражного суда в первой инстанции.  

В порядке статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие  представителей ответчика.  

Исследовав материалы дела, заслушав представителя истца, арбитражный  суд  

УСТАНОВИЛ:

как следует из материалов дела, ОАО «Империал» является юридическим  лицом, зарегистрированным 17.12.1998, расположенным по адресу: 

<

...>, К.2, дата присвоения  ОГРН – 30.10.2002.  

Согласно сведениям, содержащимся в эмиссионном деле ОАО  «Империал», в отношении обыкновенных акций Общества, государственный  регистрационный номер 1108/1-п/6 от 26.02.1993 (с 18.06.2009 государственный  регистрационный номер 1-01-30872-F), находящихся в обращении, осуществлена  регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг, предусматривающего размещение  акций неограниченному кругу лиц.  

ОАО «Империал» обладает признаками публичного акционерного  общества, указанными в пункте 1 статьи 66.3 ГК РФ, на которое распространяется  обязанность осуществлять раскрытие информации в соответствии со статьей 92  Федерального закона № 208-ФЗ, статьей 30 Федерального закона № 39-ФЗ в  форме годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности вместе с аудиторским  заключением в отношении такой отчетности, в порядке, предусмотренном  Положением № 714-П (до 30.09.2021 - Положением № 454-П).  

В ходе проведенного Дальневосточным ГУ Банка России мониторинга  раскрытия информации на странице в сети Интернет установлено, что в  нарушение пункта 7 статьи 30 Федерального закона № 39-ФЗ, пунктов 2.13, 69.2,  71.3, 71.4, 71.7 Положения № 454-П, пунктов 1.12, 54.1, 54.3, 55.1, 55.2  Положения № 714-П по состоянию на 24.10.2023 годовая бухгалтерская  (финансовая) отчетность Общества за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 и 2022 годы  раскрыта путем опубликования ее текстов на странице в сети Интернет  18.07.2018, 13.05.2019, 12.05.2020, 01.04.2021, 12.12.2022 и 06.04.2023 без  аудиторских заключений, выражающих в установленной форме мнение  аудиторской организации о ее достоверности.  

С целью устранения указанного нарушения Дальневосточным ГУ Банка  России в адрес Общества направлено предписание Банка России от 27.10.2023 №  Т7-27-2/15491 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации  (далее - Предписание), в соответствии с которым Обществу надлежало в течение  тридцати рабочих дней с даты его получения устранить нарушения  законодательства Российской Федерации, а именно, опубликовать на странице в  сети Интернет тексты годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО  «Империал» за 2017-2022 годы вместе с аудиторскими заключениями в  отношении такой отчетности.  

Согласно уведомлению о вручении почтовой корреспонденции  Предписание получено ОАО «Империал» 10.11.2023, соответственно, срок его  исполнения истек 22.12.2023.  

Письмом от 21.12.2023 № 01-10/32-4 ОАО «Империал» сообщило, что  годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за вышеуказанные  периоды раскрыта путем опубликования ее текстов на странице в Интернет без  аудиторских заключений в связи с не проведением годовых общих собраний  акционеров ОАО «Империал», на которых в силу пункта 1 статьи 48  Федерального закона № 208-ФЗ подлежит рассмотрению вопрос о назначении  аудиторской организации (индивидуального аудитора) общества.  

Вновь проведенным Дальневосточным ГУ Банка России мониторингом  раскрытия информации на странице в сети Интернет установлено, что по  состоянию на 16.01.2024 нарушения законодательства Российской Федерации,  указанные в Предписании, ОАО «Империал» не устранены, Предписание не  исполнено в установленный срок. Неисполнение Предписания явилось  основанием для возбуждения Отделением по Хабаровскому краю  Дальневосточного ГУ Банка России в отношении ОАО «Империал» дела об  административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5  КоАП РФ, по результатам рассмотрения которого вынесено постановление от  19.02.2024 № 24-519/3110-1 о наложении штрафа в размере 500 000 рублей  (штраф не оплачен).  

До настоящего времени Предписание не исполнено (акт о подтверждении  факта нарушения законодательства Российской Федерации и (или) надзорного  факта от 01.03.2024).  

Также истец указывает, что ранее, до направления Предписания,  Дальневосточным ГУ Банка России в адрес Общества в связи с вышеуказанными  нарушениями требований законодательства Российской Федерации направлены  следующие предписания и письма:  

1. Предписания Банка России об устранении нарушений  законодательства Российской Федерации: от 22.10.2021 № Т7-27-2-1/26435, от  14.04.2023 № Т7-27-2/5588.  

Указанные предписания не исполнены Обществом в установленный срок.  Неисполнение предписаний явилось основанием для возбуждения Отделением по  Хабаровскому краю Дальневосточного ГУ Банка России в отношении ОАО  «Империал» дел об административном правонарушении, предусмотренном  частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, по результатам рассмотрения которых вынесены  постановления от 14.02.2022 № 21-10876/3110-1, от 22.08.2023 № 23-6151/3110-1  о наложении штрафов в размере 500 000 рублей, 251 000 рублей, соответственно  (штрафы оплачены полностью).  

2. Письма Банка России об устранении нарушений законодательства  Российской Федерации: от 06.06.2022 № Т7-27-2-1/13047, от 30.09.2022 № Т7-27- 2-1/23611, от 10.01.2023 № Т7-27-2/80. Требования, изложенные в письмах Банка  России, также не исполнены Обществом.  

Указанные обстоятельства послужили истцу основанием для обращения в  арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.  

Суд, оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы  дела доказательства, признает иск подлежащим удовлетворению по следующим  основаниям.  

В соответствии с пунктом 10.2 статьи 4, статьей 76.2 Федерального закона  от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке  России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование,  контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства  

Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также  регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в  акционерных обществах в целях защиты прав и законных интересов акционеров и  инвесторов.  

Банк России вправе проводить проверки деятельности эмитентов и  участников корпоративных отношений, направлять им обязательные для  исполнения предписания об устранении выявленных нарушений законодательства  Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, а также  применять иные меры, предусмотренные федеральными законами.  

На основании пункта 11 статьи 3 Федерального закона от 05.05.2014 № 99- ФЗ «О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса  Российской Федерации и о признании утратившим силу отдельных положений  законодательства Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 99-ФЗ)  акционерные общества, созданные до дня вступления в силу Федерального закона   № 99-ФЗ (01.09.2014) и отвечающие признакам публичных акционерных обществ,  признаются публичными акционерными обществами вне зависимости от указания  в их фирменном наименовании на то, что общество является публичным, за  исключением случаев, если на день вступления в силу Федерального закона № 99- ФЗ такие акционерные общества являлись закрытыми акционерными обществами  или открытыми акционерными обществами, получившими в установленном  порядке освобождение от обязанности раскрывать информацию,  предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах,  либо погасили все акции или ценные бумаги, конвертируемые в акции, которые  публично размещались (путем открытой подписки) или публично обращались на  условиях, установленных законами о ценных бумагах.  

Согласно пункту 1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ  «Об акционерных обществах» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ) публичное  общество обязано раскрывать в том числе годовую бухгалтерскую (финансовую)  отчетность. В соответствии с пунктом 2 статьи 92 Федерального закона № 208-ФЗ  обязательное раскрытие информации обществом, включая непубличное общество,  в случае публичного размещения им облигаций или иных ценных бумаг  осуществляется обществом в объеме и порядке, которые установлены Банком  России.  

В соответствии с пунктом 5 статьи 67.1 ГК РФ публичное акционерное  общество для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности  обязано ежегодно привлекать аудиторскую организацию, которая должна быть  независима в соответствии с законом об аудиторской деятельности. Аналогичные  требования предусмотрены пунктом 3.1 статьи 88 Федерального закона № 208- ФЗ.  

Пункт 4 статьи 30 Федерального закона № 39-ФЗ определяет, что в случае  регистрации проспекта ценных бумаг (проспекта эмиссии ценных бумаг, плана  приватизации, зарегистрированного в качестве проспекта эмиссии ценных бумаг)  эмитент обязан осуществлять раскрытие информации на рынке ценных бумаг в  форме, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента.  

На основании пункта 7 статьи 30 Федерального закона № 39-ФЗ годовая  бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента за последний завершенный  отчетный год вместе с аудиторским заключением в отношении такой отчетности  раскрывается в порядке и в сроки, которые установлены нормативными актами  Банка России.  

Состав, порядок и сроки раскрытия информации акционерным обществом  установлены Положением Банка России от 27.03.2020 № 714-П «О раскрытии  информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее - Положение № 714- 

П, действует с 01.10.2021) и Положением Банка России от 30.12.2014 № 454-П «О  раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее -  Положение № 454-П, действовало до 30.09.2021).  

Судом установлено, ответчиком не оспаривается, что годовая  бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за 2017, 2018, 2019, 2020, 2021  и 2022 годы раскрыта путем опубликования ее текстов на странице в сети  Интернет 18.07.2018, 13.05.2019, 12.05.2020, 01.04.2021, 12.12.2022 и 06.04.2023  без аудиторских заключений, выражающих в установленной форме мнение  аудиторской организации о ее достоверности.  

В силу пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О  рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 39-ФЗ) Банк России вправе  направлять эмитентам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг, а  также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для  исполнения, а также требовать от них представления документов, необходимых  для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России.  

Пунктами 1 и 2 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О  защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее -  Федеральный закон № 46-ФЗ) определено, что предписания Банка России  являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими  организациями и их должностными лицами, индивидуальными  предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.  

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 13.09.2015 №  3795-У «О порядке проведения Банком России проверок деятельности эмитентов  и участников корпоративных отношений и порядке применения Банком России  иных мер в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов»  (далее - Указание № 3795-У), действовавшего в спорный период, Банком России  принимаются следующие меры к поднадзорному лицу:  

- направление поднадзорному лицу предписания об устранении нарушений  законодательства Российской Федерации;  

- направление поднадзорному лицу предписания о принятии мер,  направленных на недопущение подобных нарушений в дальнейшей деятельности.  

Пунктами 4.2, 4.3 Указания № 3795-У определено, что предписания Банка  России выносятся в целях прекращения и предотвращения нарушений  законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и о рынке  ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции Банка  России.  

В соответствии с пунктом 4.4 Указания № 3795-У поднадзорное лицо,  которому адресовано предписание, обязано исполнить его в указанный в  предписании срок.  

Таким образом, предписания Банка России являются  правоприменительными актами, которые содержат властный приказ исполнения  юридических обязанностей, их задача - обеспечить реализацию регулятивных  юридических норм. Лицо, которому адресовано предписание, обязано выполнить  предусмотренные в нем требования.  

Доводы о невозможности опубликования аудиторских заключения в связи  с не проведением Обществом общих собраний акционеров, к компетенции  которого отнесен вопрос об утверждении аудитора, указанные ОАО «Империал»  в письме от 21.12.2023 № 01-10/32-4, судом отклоняется.  

Само по себе не проведение общего собрания акционеров не освобождает  публичное акционерное общество об обязанности раскрывать информацию,  возложенных на него Положением Банка России от 27.03.2020 № 714-П «О  раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (действует с  

01.10.2021) и Положением Банка России от 30.12.2014 № 454-П «О раскрытии  информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (действовало до  30.09.2021).  

Целью раскрытия информации об Обществе является донесение этой  информации до сведения всех заинтересованных в ее получении лиц в объеме,  необходимом для принятия решения об участии в обществе или совершения иных  действий, способных повлиять на финансово-хозяйственную деятельность  Общества.  

Судом принято во внимание длительное игнорирование Обществом  требований закона и нарушения прав заинтересованных лиц: начиная с 2017 года,  и отсутствие доказательств совершения Обществом действий направленных на  реальное исполнение обязанностей по формированию аудиторского заключения, в  том числе после получения предписания от 27.10.2023.  

Принимая во внимание, что предписание Обществом не исполнено  (доказательства обратного в материалах дела отсутствуют), отсутствуют иные  средств воздействия на общество, заявленные Банком России требования  подлежат удовлетворению.  

Наличие у Общества затруднений при созыве общего собрания акционеров  общества, не исключает исполнение Банком России государственной функции по  осуществлению государственного контроля за приобретением акций  акционерного общества.  

Согласно пунктам 1, 4 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46- ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг"  предписания Банка России являются обязательными для исполнения  коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами,  индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории  Российской Федерации; Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о  принудительном исполнении предписания.  

Предписание Банка России от 27.10.2023 № Т7-27-2/15491 об устранении  нарушений законодательства Российской Федерации ответчиком не  обжаловалось, предписание в установленном законом порядке не признано  незаконным.  

В силу требований статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе  обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых  прав и законных интересов в порядке, установленном АПК РФ.  

При этом избираемый заявителем способ защиты должен соответствовать,  как нарушенному праву, так и требованиям законодательства.  

Согласно пункту 1 статьи 53 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации (далее - АПК РФ) в случаях, предусмотренных  федеральным законом, государственные органы, органы местного  самоуправления и иные органы вправе обратиться в арбитражный суд в защиту  публичных интересов.  

В соответствии с Письмом ВАС РФ от 25.05.2004 № С1-7/УП-600 «О  федеральных законах, применяемых арбитражными судами в соответствии с  содержащимися в АПК РФ отсылочными нормами», определяющим перечень  статей АПК РФ, содержащих отсылочные нормы и связанных с ними  федеральных законов, пункт 1 статьи 53 АПК РФ распространяется, в том числе и  на пункт 2 статьи 14 Федерального закона № 46-ФЗ, в соответствии с которым в  целях защиты прав и законных интересов инвесторов Банк России вправе  обращаться в суд с исками и заявлениям:  

- в защиту государственных и общественных интересов и охраняемых  законом интересов инвесторов;  

- о ликвидации юридических лиц или прекращении деятельности  индивидуальных предпринимателей, осуществляющих профессиональную  деятельность на рынке ценных бумаг без лицензии, признании сделок с ценными  бумагами недействительными, а также в иных случаях, установленных  законодательством Российской Федерации о защите прав и законных интересов  инвесторов на рынке ценных бумаг.  

Пункт 4 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите  прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» устанавливает,  что Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о принудительном  исполнении предписания.  

Предметом исковых требований является материально-правовое  требование к ответчику о совершении им определенных действий либо  воздержании от них, признании существования (отсутствия) правоотношения, его  изменении или прекращении.  

Основанием исковых требований признаются фактические обстоятельства,  из которых вытекает право требования истца и на которых истец их основывает  (пункт 5 части 2 статьи 125 АПК РФ).  

Таким образом, предметом исковых требований в рассматриваемом деле  является основанное на праве, закрепленном в пункте 4 статьи 11 Федерального  закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ, требование Банка России о принудительном  исполнении предписания от 27.10.2023 № Т7-27-2/15491.  

С учетом установленных обстоятельств, поскольку нарушение ОАО  «Империал» обязательных требований гражданского законодательства  Российской Федерации установлено и не опровергнуто, это нарушение  продолжается в течение длительного времени, несмотря на получение  обязательных к исполнению предписаний Банка России добровольно Обществом  не устраняется, предписание выдано заявителем в пределах предоставленных ему  полномочий, соответственно уклонение от его добровольного исполнения  является в силу пункта 4 статьи 11 ФЗ от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ основанием для  понуждения ОАО «Империал» к его исполнению судом. Исковые требования  подлежат удовлетворению.  

При разрешении спора суд связан рамками предмета иска, пределами  материально-правового требования, заявленного истцом и не вправе выходить за  пределы требований истца, самостоятельно изменяя предмет или основание иска.  

Предметом исковых требований является основанное на праве,  закрепленном в пункте 4 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ,  требование Банка России о принудительном исполнении предписания от  27.10.2023 № Т7-27-2/15491.  

Из приложенных к иску документов и пояснений представителя истца не  следует, что Предписание от 27.10.2023 № Т7-27-2/15491 частично исполнено  ответчиком, чем и вызвана формулировка исковых требований «а именно».  

Законом не предусмотрена возможность изменения требований  предписания при разрешении судом вопроса о его принудительном исполнении.  

Вместе с тем, в целях обеспечения исполнимости судебного акта, а также  соблюдения требований законности, ясности и непротиворечивости решения  суда, суд приходит к выводу о необходимости разъяснений путем указания тех  действий, которые прямо и определенно указаны в Предписании и которые  ответчик вправе совершить в целях исполнения решения об обязании исполнить  предписания Банка России от 27.10.2023 № Т7-27-2/15491, а именно:  опубликовать на странице в сети Интернет тексты годовой бухгалтерской  (финансовой) отчетности ОАО «Империал» за 2017-2022 годы вместе с  аудиторскими заключениями в отношении указанной отчетности.  

В соответствии с пунктом 12 Постановления Пленума ВАС РФ от  11.07.2014 № 46 «О применении законодательства о государственной пошлине  при рассмотрении дел в арбитражных судах» согласно подпункту 2 пункта 2  статьи 333.17 НК РФ ответчики признаются плательщиками государственной  пошлины в случае, если решение суда принято не в их пользу и истец освобожден  от ее уплаты.  

При изложенных обстоятельствах, государственная пошлина в размере  6 000 руб. распределяется в порядке части 3 статьи 110 АПК РФ, и подлежит  взысканию с ответчика в доход федерального бюджета.  

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

Р Е Ш И Л:

Обязать открытое акционерное общество «Империал» (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение тридцати рабочих дней с даты  вступления решения в законную силу исполнить предписание Банка России от  27.10.2023 № Т7-27-2/15491 об устранении нарушений законодательства  Российской Федерации.  

Взыскать с открытого акционерного общества «Империал» (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета  государственную пошлину в размере 6 000 руб.  

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня  его принятия (изготовления его в полном объеме), если не подана апелляционная  жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и  не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления  арбитражного суда апелляционной инстанции.  

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой  арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения.  

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной  инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.  

Судья С.М. Изосимов