ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

E-mail: 14ap.spravka@arbitr.ru, http://14aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А13-19733/2019

г. Вологда

26 августа 2021 года

 

Резолютивная часть постановления объявлена 23 августа 2021 года.

В полном объёме постановление изготовлено 26 августа 2021 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Кузнецова К.А., судей Писаревой О.Г. и Шумиловой Л.Ф., при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Мигина Дмитрия Юрьевича на определение Арбитражного суда Вологодской области от 02 июня 2021 года по делу № А13-19733/2019,

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью «Мясопродукт»                        (далее – ООО «Мясопродукт») обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Паритет Трейд Северо-Запад» (адрес: 160521, 

<

...>; ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; далее – должник,                                      ООО «Паритет Трейд Северо-Запад», Общество) несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 07.11.2019 заявление принято к производству.

Определением суда от 10.12.2019 требования ООО «Мясопродукт» к должнику признаны обоснованными, в отношении ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО3.

В соответствии со статьей 28 Федерального закона от 26.10.2002                            № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) сведения о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликованы в издании «Коммерсантъ» от 21.12.2019 № 236.

Решением суда от 29.05.2020 общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении его открыто конкурсное производство на срок шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден ФИО3, сообщение об этом опубликовано в издании «Коммерсантъ» от 06.06.2020 № 100.

ФИО3 обратился 25.08.2020 в суд с заявлением об обязании бывшего руководителя должника Мэнживар Нэнси Селли передать конкурсному управляющему должника оригиналы документов о деятельности должника.

Определением суда от 28.08.2020 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

Определением суда от 03.12.2020 в качестве соответчиков привлечены ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО2. 

ФИО3 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) ходатайствовал об уточнении требований. Просит  истребовать у бывшего руководителя Общества ФИО2 информацию и документы (оригиналы), необходимые для осуществления полномочий конкурсного управляющего: 

1. Учредительные документы ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» с изменениями; 

2. Документы, подтверждающие права ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта. 

3. Выписки по всем счетам в банках и иных кредитных организациях за период с 01.01.2013 и по настоящее время. 

4. Бухгалтерская и налоговая отчетность за период с 07.11.2016 по настоящее время, пояснительные записки к годовой отчетности (в случае составления), в т. ч. бухгалтерские балансы и налоговые декларации и иные документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики. 

5. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы; 

6. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

7. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчика, обоснованность авансов; 

8. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений; 

9. Учетную политику и документы, утвердившие ее; 

10. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; инвентарную книга по основным средствам по форме ОС-6б за период с 11.01.2016 по настоящее время, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02 (по годам за период с 11.01.2016 по настоящее время); 

11. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения, а также документы – основания возникновения дебиторской и кредиторской задолженности; 

12. Локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; 

13. Протоколы собраний руководящих органов за период с 07.11.2016; 

14. Приказы, распоряжения директора за период с 07.11.2016 по настоящее время; 

15. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года; 

16. Документы по сделкам по отчуждению имущества в период с 07.11.2016 по настоящее время. 

17. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 58, 66, 71, 76 (с субсчетами) в разрезе контрагентов и договоров отдельно за каждый год с помесячной разбивкой за период 07.11.2016 и по настоящее время. 

18. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 10, 41 (с субсчетами) в разрезе номенклатуры отдельно за каждый год за период с 07.11.2016 по настоящее время. 

19. Анализ счетов 01, 02, 10, 41, 50, 51, 60, 62, 70, 71, 76, 90, 91 (по субсчетам) по годам с помесячной разбивкой за период 07.11.2016 по настоящее время; 

20. Приказы, распоряжения за период с 07.11.2016 по настоящее время; 

21. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми физическими и юридическими лицами за период деятельности с 07.11.2016 и по настоящее время; 

22. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.д.); 

23. Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

24. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; 

25. Сведения о наличии имущества, в том числе акций, облигаций, ценных бумаг и т.д.; 

26. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выдачи доверенностей; 

27. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей); 

28. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); 

29. Бухгалтерскую базу ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» 1С в электронном виде; 

30. Прошитая касса ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» с 07.11.2016 по настоящее время; 

31. Сведения о внутренней структуре ООО «Паритет Трейд Северо-Запад», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; 

32. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «Паритет Трейд СевероЗапад» является учредителем (участником), сведения о доле участия; 

33. Сведения о функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов; 

34. Штатное расписание, расчетные ведомости по начислению заработной платы помесячно за период с 07.11.2016 по настоящее время, а также документы о фактически начисленной заработной плате, отработанных днях за расчетный период, документы по кадровому делопроизводству, в том числе «Личные карточки работника» по унифицированной форме Т-2, трудовые договоры, приказы по личному составу, ведомости начисления заработной платы с расшифровкой по видам начисления, табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма Т-12), расчетно-платежные ведомости (форма                Т-49), расчетные ведомости (форма Т-51); 

35. Лицензии и сертификаты.

Определением суда от 02.06.2021 требования конкурсного управляющего удовлетворены.

ФИО2 с определением суда не согласился и обратился в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование своей позиции ссылается на то, что с 11.12.2018 не является руководителем Общества, а с 23.11.2018 – его участником. Документы и все имущество по юридическому лицу переданы 30.12.2018 Мэнживар Нэнси Селли. Процедура наблюдения введена 10.12.2019, конкурсное производство 29.05.2020, в это время обязанности руководителя Общества исполняла Мэнживар Нэнси Селли, получившая документацию и имущество от предыдущего руководства. Информация о том, что Мэнживар Нэнси Селли не пересекала границы Российской Федерации, при данных обстоятельствах не является  доказательством, так как Мэнживар Нэнси Селли могла попасть на территорию РФ через Белоруссию, а также действовать через своих представителей. Истребованные документы могли быть самостоятельно запрошены конкурсным управляющим должника в соответствующих организациях и учреждениях.

ФИО2 заявил ходатайство о рассмотрении жалобы без его участия.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителей в суд не направили, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со статьями 123, 156, 266 АПК РФ, пунктом 14 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 № 57 «О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов».

Исследовав доказательства по делу, проверив законность и обоснованность судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции находит жалобу не подлежащей удовлетворению.

В соответствии с частью 1 статьи 223 АПК РФ и статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»                     (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным                      АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно разъяснениям пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

При этом как материальный, так и процессуальный интерес добросовестного и разумного руководителя должника состоит в том, чтобы представить необходимые и достаточные доказательства суду, рассматривающему дело о банкротстве, что соотносится с его обязанностью раскрывать перед управляющим и судом достоверные сведения, связанные с имущественным положением банкрота и проведением процедуры несостоятельности.

В материалах дела усматривается и установлено судом первой инстанции, что ФИО2 освобожден  от должности генерального директора Общества с 11.12.2018 решением № 4. На эту должность с 12.12.2018 назначена Мэнживар Нэнси Селли. 

Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 11 по Вологодской области 29.01.2019 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (номер записи 2193525062080) о том, что лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица, является Мэнживар Нэнси Селли.

В адрес конкурсного управляющего поступил ответ УМВД России по Вологодской области от 16.09.2020 № 21/207807212159, согласно которому Мэнживар Нэнси Селли не значится в автоматизированной системе центрального банка данных по учету иностранных граждан, сведения о въезде указанной гражданки в Российскую Федерацию и о ее выезде отсутствуют.

С учетом представленных сведений конкурсный управляющий полагает, что истребуемые документы могут находиться во владении лица, осуществлявшего полномочия руководителя должника непосредственно до Мэнживар Нэнси Селли – у ФИО2

Определением от 02.06.2021 суд удовлетворил требования конкурсного управляющего и истребовал у ФИО2 спорную  документацию.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Согласно положениям Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом Общества, внутренними документами. 

Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011                         № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года. 

В соответствии с пунктом 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

На основании статьи 9 Закона о банкротстве ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). 

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. 

В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Судом первой инстанции установлено и подтверждается материалами дела, что арбитражный управляющий направил уведомление-запрос в адрес Общества, согласно которому уведомил о необходимости представить документы и имущество.

Обязанность по передаче сведений и документов должником не исполнена.

Ответчик указывает, что документация и имущество должника 30.12.2018 переданы им Менживар Нэнси Сели. В подтверждение своих доводов прилагает копию справки от 30.12.2018.

Суд первой инстанции правомерно не принял довод ответчика, указав, что в качестве доказательства представлена копия справки от 30.12.2018. С учетом повышенных стандартов доказывания в рамках дел о банкротстве это недопустимо. 

Поскольку местом составления справки является г. Белиз, для передачи документации должника по местонахождению Менживар Нэнси Селли ответчик (либо ФИО2) должен пересечь границу Российской Федерации для передачи документации, либо направить ее курьерской службой. Из представленных документов невозможно установить факт передачи документации Менживар Нэнси Селли, место передачи документации, обстоятельства и дату передачи документации. Ответчиком не доказан факт передачи документации Менживар Нэнси Селли.

Возможность временного, конкурсного управляющего должника запросить некоторые сведения о должнике и зарегистрированном за ним имуществе не освобождают руководителя должника от исполнения обязанности по передаче документации, сведений и имущества Должника конкурсному управляющему.

Довод ответчика о возможности пересечения Менживар Нэнси Селли границ Российской Федерации через Белоруссию также не подтвержден.

В адрес конкурсного управляющего поступил ответ УМВД России по Вологодской области от 16.09.2020 № 21/207807212159, согласно которому Мэнживар Нэнси Селли не значится в автоматизированной системе центрального банка данных по учету иностранных граждан, сведения о въезде указанной гражданки в Российскую Федерацию и о ее выезде отсутствуют.

Поскольку  Мэнживар Нэнси Селли не пересекала границы Российской Федерации, документация ООО «Паритет Трейд Северо-Запад» ФИО2 (лицо, осуществлявшее полномочия руководителя должника в период с 16.03.2018 по 29.01.2019) ей не передавалась. 

Ввиду изложенного в материалы дела не представлено надлежащих доказательств передачи документов.

Суд апелляционной инстанции констатирует, что аргументы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые не проверены и учтены арбитражным судом при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли бы на обоснованность и законность судебного акта либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными.

Иное толкование апеллянтом положений законодательства о банкротстве, а также иная оценка обстоятельств спора не свидетельствуют о неправильном применении судом первой инстанции норм материального права.

Других убедительных доводов, основанных на доказательственной базе, позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, в апелляционной жалобе не содержится.

Судом первой инстанции полно и всесторонне исследованы обстоятельства дела, нарушений или неправильного применения норм материального и процессуального права не допущено, оснований для отмены определения суда апелляционная коллегия не усматривает.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд 

п о с т а н о в и л :

определение Арбитражного суда Вологодской области от 02 июня                       2021 года по делу № А13-19733/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО2 – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

К.А. Кузнецов

Судьи

О.Г. Писарева

Л.Ф. Шумилова