Арбитражный суд Воронежской области

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

г. Воронеж                                                                                               Дело № А14-10567/2021

« 19 » декабря 2023 г.  

Резолютивная часть решения объявлена 21 ноября 2023 г.

Арбитражный суд Воронежской области в составе судьи Барковой Е.Н.,

при ведении протокола судебного заседания судьей Барковой Е.Н., с согласия лиц, участвующих в деле,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению индивидуального предпринимателя ФИО1, г. Воронеж, ОГРНИП 307362501900048, ИНН 

<

***>, 

к обществу с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ», г. Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,

о взыскании неосновательного обогащения,

и встречному иску общества с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ», г. Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,

к индивидуальному предпринимателю ФИО1, г. Воронеж, ОГРНИП 307362501900048, ИНН 

<

***>, 

о взыскании задолженности,

при участии в заседании:

от истца – ФИО2, представитель, по доверенности б/н от 06.09.2023, 

от ответчика – ФИО3, представитель, по доверенности б/н от 13.06.2023,

установил:

индивидуальный предприниматель ФИО1 (далее – истец, ИП ФИО1) обратился в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ» (далее – ответчик, ООО «НЕОДЕНТ») о взыскании 3030500 руб. неосновательного обогащения в виде перечисленных по платежным поручениям №218 от 12.11.2020, №221 от 13.11.2020, №234 от 17.11.2020, №237 от 24.11.2020, №238 от 26.11.2020, №243 от 27.11.2020, №244 от 27.11.2020, №246 от 02.12.2020 денежных средств, а также 38153 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Определением суда от 12.07.2021 (судья Шишкина В.М.) принято исковое заявление ИП ФИО1, возбуждено производство по делу № А14-10567/2021, предварительное судебное заседание и судебное разбирательство по делу назначены на 08.09.2021.

Кроме того, ИП ФИО1 обратился в арбитражный суд с иском к ООО «НЕОДЕНТ» о взыскании 500000 руб. неосновательного обогащения в виде перечисленных по платежному поручению №236 от 20.11.2020 денежных средств, а также 13000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Определением от 07.06.2021 указанное исковое заявление принято к производству суда с рассмотрением в порядке упрощенного производства, делу присвоен №А14-8595/2021.

Определением суда от 13.07.2021 по делу №А14-8595/2021 судом принято к рассмотрению встречное исковое заявление ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1 о взыскании 8381895 руб. 13 коп. задолженности по оплате поставленного товара, а также 64909 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Кроме того, ИП ФИО1 обратился в арбитражный суд с иском к ООО «НЕОДЕНТ» о взыскании 5280000 руб. неосновательного обогащения в виде перечисленных по платежным поручениям за период с 30.05.2019 по 28.10.2020 денежных средств, а также 49900 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Определением суда от 16.08.2021 (судья Тимашов О.А.) указанное исковое заявление принято к производству суда, делу присвоен №А14-12802/2021.

По ходатайству ООО «НЕОДЕНТ», определением суда от 15.09.2021 дела №№ А14-10567/2021, А14-8595/2021 и А14-12802/2021, рассматриваемые Арбитражным судом Воронежской области, объединены в одно производство, объединенному делу присвоен №А14-10567/2021. 

Судебные заседания по делу откладывались для уточнения позиций, представления и истребования доказательств.

Определением суда от 11.10.2022 по делу № А14-10567/2021 назначена судебная экспертиза; проведение экспертизы поручено экспертам общества с ограниченной ответственностью Экспертной группе «Ваш консультант» ФИО4 и ФИО5; экспертам в срок не свыше 30 дней со дня поступления экспертной организации всех необходимых материалов надлежало представить арбитражному суду соответствующее заключение; производство по делу приостановлено на основании пункта 1 статьи 144 АПК РФ до получения экспертного заключения.

От общества с ограниченной ответственностью Экспертной группе «Ваш консультант» 12.12.2022 поступило ходатайство о предоставлении дополнительных документов. В ходатайстве эксперт также просил продлить срок проведения экспертизы на 30 дней с момента предоставления всех, необходимых для проведения исследования материалов.

Определением суда от 13.12.2022 для решения вопроса о предоставлении эксперту дополнительных материалов назначено судебное заседание на 07.02.2023.

Определением председателя Арбитражного суда Воронежской области от 02.03.2023, в связи с невозможностью дальнейшего рассмотрения дела № А14-10567/2021 судьей Шишкиной В.М., указанное дело передано на рассмотрение судье Барковой Е.Н.

Определением суда от 28.02.2023 в распоряжение эксперта ООО Экспертной группе «Ваш консультант» предоставлены дополнительные документы для проведения судебной экспертизы; продлен срок производства экспертизы, установленный определением Арбитражного суда Воронежской области от 11.10.2022 по делу № А14-10567/2021 до 20.04.2023; эксперту в срок до 20.04.2023 надлежало представить арбитражному суду соответствующее заключение.

Общество с ограниченной ответственностью Экспертная группа «Ваш консультант» 26.04.2023 представило в арбитражный суд заключение эксперта № 85-04/23 от 20.04.2023 по делу №А14-10567/2021.

Определением суда от 28.04.2023 производство по настоящему делу было возобновлено, судебное разбирательство по нему назначено на 01.08.2023.

В представленной суду обобщенной позиции по делу ИП ФИО1 указал следующее:

- ИП ФИО1 в материалы дела представлены платежные поручения, которые подтверждают перечисление денежных средств на счет ООО «НЕОДЕНТ»;

- факт перечисления денежных средств ООО «НЕОДЕНТ» не оспаривает;

- ООО «НЕОДЕНТ» в обоснование своей позиции представило в материалы дела акт сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2018 по 04.12.2020 между сторонами, а также ряд товарных накладных;

- ИП ФИО1 отрицает факт передачи ему товара, а представленные ООО «НЕОДЕНТ» товарные накладные не подтверждают данное обстоятельство, поскольку не подписаны со стороны ИП ФИО1;

- также ИП ФИО1 не подписывал и представленный ООО «НЕОДЕНТ» акт сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2018 по 04.12.2020, что подтверждается также заключением эксперта;

- в этой связи, по мнению ИП ФИО1, ООО «НЕОДЕНТ» не подтвердило факт поставки ему товара, из которого вытекала бы обязанность ИП ФИО1 по его оплате;

- кроме того, в бухгалтерской отчетности ООО «НЕОДЕНТ» за период с 2018 по 2020 гг. отсутствовала информация о дебиторской задолженности в заявленном размере;

- более того, согласно заключению эксперта № 85-04/23 от 20.04.2023 (страница 22) «в результате сторнировочной записи от 31.01.2018 ИП ФИО1 по отношению к ООО «НЕОДЕНТ» становится не дебитором, а кредитором»;

- одним из аргументов ООО «НЕОДЕНТ» в подтверждение факта передачи ИП ФИО1 товара, является утверждение об «уникальности» товара, переданного ООО «НЕОДЕНТ» ИП ФИО1, однако данное обстоятельство опровергается представленными ИП ФИО1 доказательствами приобретения товара у ООО «Омега-СПб»;

- в отношении документов, представленных ООО «НЕОДЕНТ» в судебном заседании 25.01.2022, то все представленные документы не подписаны со стороны ИП ФИО1 (в графе «отпустил» указана фамилия «Иванов», при этом, ИП ФИО1 не имеет наемных сотрудников;

- кроме того, ФИО6 с 16.09.2015 является сотрудником ООО «НЕОДЕНТ»;

- ООО «НЕОДЕНТ» был пропущен срок исковой давности для взыскания задолженности за период с 01.01.2018 по 16.06.2018, что является основанием для отказа в иске.

От ООО «НЕОДЕНТ» 31.07.2023 по системе подачи документов в электронном виде «Мой арбитр» поступило ходатайство о назначении по делу повторной судебной экспертизы, проведение которой общество просило поручить экспертам ООО «ФИНЭКС». В подтверждение наличия оснований для назначения по делу повторной судебной экспертизы ООО «НЕОДЕНТ» представило рецензию, подготовленную ООО «Консалт Черноземье». Согласно выводам, изложенным в рецензии: при ответе на первый вопрос эксперты ошибочно полагают, что по документам, представленным в материалах дела невозможно установить период, за который необходимо проверить и проанализировать документы для подтверждения эксклюзивности товара; при ответе на второй вопрос эксперты не изучили рынок на предмет иных поставщиков продукции Ormco Corporation в Центрально-Черноземном регионе, следовательно не вправе утверждать, что если дистрибьюторский договор, заключенный между ООО «ОРМКО» и ООО «НЕОДЕНТ» от 01.07.2017 не содержит утверждения об эксклюзивности, то ООО «НЕОДЕНТ» не является единственным продавцом данной продукции в регионе.

Кроме того, ООО «НЕОДЕНТ» 07.08.2023 представлены письменные пояснения по существу заявленных требований, в которых общество указало:

- между ИП ФИО1 и ООО «НЕОДЕНТ», начиная с 2012 года сложились длительные отношения по поставке товаров для нужд стоматологии;

- за период с 01.01.2018 по 11.12.2020 ООО «НЕОДЕНТ» осуществило поставку ИП ФИО1 товаров на общую сумму 22448884 руб. 84 коп., что подтверждается товарными накладными;

- полученный на сумму 22448884 руб. 84 коп. товар был оплачен ИП ФИО1 частично, в сумме 17159343 руб. 90 коп., что подтверждается представленными в материалы дела платежными поручениями;

- факт наличия задолженности по оплате подтверждается актом сверки взаимных расчетов за период с января 2018 года по декабрь 2020 года;

- в отношении заявления ИП ФИО1 о пропуске срока исковой давности за период с 01.01.2018 по 16.06.2018, необходимо отметить, что товар оплачивался ИП ФИО1 со значительной задержкой, о чем свидетельствуют представленные в материалы дела платежные поручения;

- оплата ранее поставленного товара за 2018 и 2019 годы в 2019 и 2020 годах соответственно, свидетельствует о признании факта наличия задолженности ИП ФИО1 и неправильности выводов представителя ИП ФИО1 об истечении срока исковой давности;

- исходя из дистрибьюторского соглашения от 01.07.2017 и дополнительных соглашений к нему, заключенного между ООО «ОРМКО» и ООО «НЕОДЕНТ», ИП ФИО1 мог приобрести продукцию Ормко только у ООО «НЕОДЕНТ»;

- ООО «НЕОДЕНТ» в материалы дела представлены УПД и акт сверки, подтверждающие передачу товара от ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1;

- в подтверждение факта передачи товара также представлены товарные накладные, письма и иные документы контрагентов, данные отчетов ООО «Такском» о продажах, произведенных ИП ФИО1 за период с 20.18 по 2020 гг., а также сводная таблица за период с 2018 по 2020 гг. с разбивкой по месяцам с указанием номеров накладных, подтверждающих указанные ООО «НЕОДЕНТ» обстоятельства;

- к представленным ИП ФИО1 кассовым чекам и товарным накладным, якобы подтверждающим приобретение в 2019-2020 гг. товара, идентичного товару, переданному ИП ФИО1 от ООО «НЕОДЕНТ» у иного контрагента – ООО «ОМЕГА-СПБ», суд должен отнестись критически, поскольку кассовые чеки не отвечают необходимым требованиям, установленным Федеральным законом, оплата и получение товара осуществлялось ИП ФИО1 в один день, что невозможно ввиду удаленности контрагента и его нахождения в г.Санкт-Петербург; доказательств нахождения ИП ФИО1 в даты закупки ООО «ОМЕГА-СПБ», доказательства фактической поставки товара в г.Воронеж в материалы дела не представлены;

- кроме того, в период с 08.02.2020 по 15.02.2020 ФИО7 и ФИО1 находились в служебной командировке на выставке в г.Барселона;

- необходимо также обратить внимание суда на то, что ФИО1 и ФИО7 совместно занимаются бизнесом – торговлей изделиями, применяемыми в медицинских целях и совместно являлись учредителями ООО «НИКА-СТОМ», а также были зарегистрированы иные юридические лица и ИП, в частности: ИП ФИО1, ООО «ДЕНТАЛСИТИ», ООО «НЕОДЕНТ»;

- бухгалтерское сопровождение ООО «НЕОДЕНТ», ИП ФИО1, ООО «НИКА-СТОМ» и ООО «ДЕНТАЛСИТИ» осуществлял один и тот же бухгалтер – ФИО8;

- вся закупка товара осуществлялась на ООО «НЕОДЕНТ», как уполномоченного представителя и дистрибьютора ООО «Ормко», последующая реализация с целью оптимизации налогообложения осуществлялась через ИП ФИО1;

- предъявление соответствующих требований со стороны ИП ФИО1 вызвано наличием корпоративного спора, рассматриваемого Арбитражным судом Воронежской области (дело № А14-10723/2021) по иску ФИО7 к ООО «НИКА-СТОМ» о взыскании действительной стоимости доли.

Протокольным определением от 08.08.2023 на основании статей 64, 65, 66, 87, 159 АПК РФ судом было отказано в удовлетворении ходатайства представителя ответчика о назначении по делу повторной судебной экспертизы ввиду отсутствия предусмотренных законом оснований для её назначения.

Кроме того, протокольным определением суда от 08.08.2023 судебное разбирательство по делу откладывалось на 16.10.2023.

В судебном заседании 16.10.2023 по ходатайству ответчика были допрошены в качестве свидетелей ФИО9, ФИО6 и ФИО10

Протокольным определением от 16.10.2023 судебное разбирательство по делу было отложено на 14.11.2023.

В судебном заседании 14.11.2023 представитель ИП ФИО1 поддержал заявленные исковые требования, встречный иск просил оставить без удовлетворения.

Представитель ООО «НЕОДЕНТ» в судебном заседании 14.11.2023 возражал против удовлетворения иска ИП ФИО1, встречный иск поддержал.

На основании статьи 163 АПК РФ в судебном заседании объявлялся перерыв с 14.11.2023 до 21.11.2023.

Из материалов дела следует, что представленными в материалы дела копиями платежных поручений подтверждается перечисление ИП ФИО1 в адрес ООО «НЕОДЕНТ» денежных средств на общую сумму 8810500 руб., в том числе:

- платежным поручением № 218 от 12.11.2020 на сумму 250000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 221 от 13.11.2020 на сумму 170000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 234 от 17.11.2020 на сумму 550000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 237 от 24.11.2020 на сумму 800000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 238 от 26.11.2020 на сумму 250000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 243 от 27.11.2020 на сумму 195000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 244 от 27.11.2020 на сумму 775000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 246 от 02.12.2020 на сумму 40500 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 117 от 30.05.2019 на сумму 205000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 119 от 31.05.2019 на сумму 200000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 132 от 17.06.2019 на сумму 150000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 159 от 19.07.2019 на сумму 100000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 207 от 26.09.2019 на сумму 130000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 211 от 23.10.2019 на сумму 150000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 236 от 29.10.2019 на сумму 205000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 25 от 29.01.2020 на сумму 80000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 79 от 27.03.2020 на сумму 90000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 108 от 15.05.2020 на сумму 70000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 118 от 28.05.2020 на сумму 80000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 161 от 14.08.2020 на сумму 200000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 162 от 17.08.2020 на сумму 600000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 164 от 20.08.2020 на сумму 135000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 166 от 24.08.2020 на сумму 65000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2019г.»);

- платежным поручением № 169 от 27.08.2020 на сумму 90000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 193 от 08.10.2020 на сумму 200000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 194 от 08.10.2020 на сумму 200000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 196 от 12.10.2020 на сумму 550000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 202 от 15.10.2020 на сумму 190000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 203 от 16.10.2020 на сумму 300000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 206 от 20.10.2020 на сумму 500000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 211 от 23.10.2020 на сумму 150000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 213 от 27.10.2020 на сумму 200000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 215 от 28.10.2020 на сумму 400000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»);

- платежным поручением № 236 от 20.11.2020 на сумму 500000 руб. (назначение платежа «Оплата за товар 2020г.»).

Ссылаясь на отсутствие оснований для получения ООО «НЕОДЕНТ» вышеуказанных денежных средств, ИП ФИО1 направил в его адрес претензии № 3 от 17.05.2021, № 5 от 16.06.2021 и № 1 от 14.04.2021, в которых потребовал возвратить указанные денежные средства.

ООО «НЕОДЕНТ» в материалы дела представлены:

- копия дистрибьюторского соглашения, заключенного 01.07.2017 между ООО «Ормко» (компания) и ООО «НЕОДЕНТ» (дистрибьютор), в пункте 2 которого указано, что Компания назначает Дистрибьютора неэксклюзивным дистрибьютором продукции компании в Российской Федерации; кроме того, в соответствии с соглашением, дистрибьютор обязуется установить и поддерживать систему учета, обеспечивающую учет номеров партии и номенклатурных номеров единиц продукции, а также наименований и адресов покупателей продукции, реализованной дистрибьютором, в целях содействия Компании в отслеживании продукции в случаях её отзыва, а также требовать от заказчиков, не являющихся конечными потребителями продукции, вести подобную систему учета, содержащую наименования и адреса их конечных потребителей, и предоставлять указанную информацию компании;

- копии дополнительных соглашений к дистрибьюторскому соглашению;

- копии универсальных передаточных документов, свидетельствующих о приобретении ООО «НЕОДЕНТ» у ООО «Ормко» товаров в период с 2018 года по 2020 год (имеются подписи и печати от имени продавца и получателя);

- копии товарных накладных на получение ООО «НЕОДЕНТ» товара от поставщика ООО «Ормко» в 2017 году;

- копия информационного письма ООО «Ормко» от 11.07.2023, согласно которому ООО «НЕОДЕНТ» с 2016 по 2021 являлось единственным официальным дистрибьютором компании ООО «Ормко» на территории Воронежской области и Центрально-Черноземного района;

- копия товарной накладной № 442 от 31.01.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1050418 руб. 12 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 449 от 31.01.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 8575 руб. 24коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-1056 от 30.09.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 4931 руб. 08 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-1068 от 30.11.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1684050 руб. 54 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-1391 от 27.12.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1864815 руб. 04 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 2577 от 31.07.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 7131 руб. 67 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 2955 от 30.04.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1589323 руб. 93 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 2966 от 30.06.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 626 руб. 20 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 2968 от 31.07.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 601 руб. 36 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 2974 от 31.08.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1577340 руб. 69 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 1141 от 31.03.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1913646 руб. 20 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-624 от 31.10.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1619818 руб. 06 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 782 от 28.02.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1174093 руб. 80 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 786 от 28.02.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 621 руб. 04 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 1864 от 31.05.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1105926 руб. 73коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-235 от 31.07.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1463126 руб. 95 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-244 от 30.09.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1317992 руб. 28 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-247 от 30.09.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1348 руб. 87 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № 2211 от 30.06.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 1442070 руб. 45 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копия товарной накладной № ТК-1420 от 31.07.2017 на передачу ООО «НЕОДЕНТ» в адрес ИП ФИО1 товара на сумму 601 руб. 36 коп. (подписи и печати от имени поставщика и грузополучателя отсутствуют);

- копии товарных накладных на передачу товара от ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1 за период с 31.01.2018 по 04.12.2020;

- копии платежных поручений на оплату товара;

- подписанный только со стороны ООО «НЕОДЕНТ» акт сверки взаимных расчетов между ООО «НЕОДЕНТ» и ИП ФИО1 за период с 01.01.2018 по 04.12.2020 (в акте отражено, что на начало периода ИП ФИО1 имеет задолженность в пользу ООО «НЕОДЕНТ» в сумме 3144999 руб. 57 коп., на конец периода – 8381895 руб. 13 коп., за отчетный период передано товара на сумму 22396239 руб. 46 коп., оплата произведена на сумму 17159343 руб. 90 коп.

- копии товарных чеков на отпуск товаров ИП ФИО1 за период с 2018  по 2020 гг. (в чеках отсутствует подписи со стороны продавца либо его представителя, на части товарных чеков имеется оттиск печати ИП ФИО1);

- копии производственных календарей за 2019 и 2020 годы;

- копии маршрутных квитанций (авиабилеты) на имя ФИО7 и ФИО1 (08.02.2020 вылет из Москвы в Барселону, 15.02.2020 вылет из Барселоны в Москву);

- сообщение ФИО11 о приобретении у ИП ФИО1 продукции ORMCO с 2018 по 2020 гг;

- реестры отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Мастердент», ФИО11;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО11) за период с 2018г.

- сообщение ФИО12 Елиас о приобретении у ИП ФИО1 продукции ORMCO с 2018 по 2020 гг;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО12 Елиас;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО12) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО13;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО13) за период с 2018г. по 2020г.;

- сообщение ФИО14 о приобретении у ИП ФИО1 продукции ORMCO с 2018 по 2020 гг;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО14;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО14) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО15;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО15.) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО16;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО16) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО17;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО17) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО18;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО18) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО19;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО19) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО20.;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО20) за период с 2018г. по 2020г.;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО21) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО22.;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО22) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО23;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО23) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО24;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО24) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО25;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО25) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес «Курск Частное лицо».;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель «Курск Частное лицо») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО26;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО26) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Дантист»;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ООО «Дантист») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО27;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО27) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО28.;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО28.) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Зубр»;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ООО «Зубр») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Гладнев и К»;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ООО «Гладнев и К») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Медент плюс;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ООО «Медент плюс») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ИП ФИО29;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ИП ФИО29) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО30;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО30) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Техник»;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ООО «Техник») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО31;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО31) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ООО «Придонская стоматология»;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ООО «Придонская стоматология») за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО32;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО32) за период с 2018г. по 2020г.;

- реестр отгрузок ИП ФИО1 в адрес ФИО33;

- копии документов «Реализация товаров» (поставщик – ИП ФИО1, получатель ФИО33) за период с 2018г. по 2020г.;

- копии расходных накладных на реализацию товаров ИП ФИО1, покупатель ООО «МЦ Здоровье» (указано: склад Неодент и склад Ника-Стом);

- копии расходных накладных на реализацию товаров ИП ФИО1, покупатель ООО «Стоматолог» (указано: склад Ника-Стом, склад Неодент);

- копии расходных накладных на реализацию товаров ИП ФИО1, покупатель ООО «Эстет Плюс» (указано: склад Ника-Стом);

- копии расходных накладных на реализацию товаров ИП ФИО1, покупатель ИП ФИО34 (указано: склад Ника-Стом, склад Неодент);

- составленная ООО «НЕОДЕНТ» таблица с указанием номеров накладных, подтверждающих приобретение товара ООО «НЕОДЕНТ», реализацию товара ИП ФИО1, а также последующую продажу товара конечному контрагенту;

- копии расходных накладных реализацию товаров ИП ФИО1 в адрес покупателей: ФИО35, ООО «Медиан», ООО «Стома-Люкс», ФИО24, ООО «Стоматологический центр доктора Зубкова», ООО МЦ «Пломбиръ», ФИО36, ФИО37, ФИО38, ООО «ПлазаДент», ООО «ДГШ», ООО «Денталь-А», ФИО39, ФИО13, ФИО40 Аббаса, ФИО21, ФИО41, ФИО42, ФИО43, ФИО44, ФИО45, ФИО46, ФИО47, ООО «Поликлиника «Жемчуг», ООО «Ваш стоматолог», ООО «МастерДент», ФИО48, ФИО49, ООО «Стоматология «Аврора», ФИО50, ФИО51, ООО «Мега-Сервис», ФИО52, ООО «Рекорд – стоматология», ФИО53, ФИО25, ООО «МД», ООО «Стоматологическая клиника «Денира», ООО «Сапфир Дент», ООО «Ваше здоровье», ООО «Лайм», ООО «Стоматология «Факел», ООО Стоматология « Премьер», ФИО54, ФИО55, ООО «Гала Дент», ФИО56, ФИО57, ФИО58, ФИО59, ФИО60, ФИО61, ФИО62, ФИО63, ООО «ДентаДар», ФИО64, ФИО65, ФИО66, ООО «Редент», ФИО67, ФИО68, ФИО69, Колода А.Ф., ФИО11, ФИО70, ФИО20, ФИО71, ФИО72, ООО «Клиника Ренессанс», ООО «Стоматология Татаринцев и Корж», ООО «Стомтек», ФИО73, ИП ФИО74, ФИО75, ФИО76, ООО «Гермес-Стоматология», ФИО77, ФИО78, ФИО79, ООО МЦ «Северное Сияние», ФИО80, ФИО81, ФИО17, ФИО82, ООО «Новолипецкая стоматология», ФИО83, ФИО84, ФИО85, ФИО86, ФИО87, ФИО88, ООО «Витадент», ФИО89, ФИО90, ООО «Алнея», ФИО91, ФИО92, ФИО93, ООО «Жемчуг Вайт», ФИО94, ФИО95, ФИО96, ООО «Д`АРТ», ФИО15, ФИО97, ФИО98, ООО «Эстедент+», ФИО26, ООО МЦ «Династия», ФИО99, ФИО100, Ип ФИО101, ФИО102, ФИО12 и др.;

- копии справок 2-НДФЛ в отношении ФИО8 за 2013, 2014,  2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 годы в ООО «НЕОДЕНТ»;

- копии справок 2-НДФЛ в отношении ФИО8 за 2013, 2014,  2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 годы в ООО «Ника-Стом»;

- копии справок 2-НДФЛ в отношении ФИО8 за 2020 и 2021 годы в ООО «Денталсити»;

- документы, дополнительно запрошенные экспертом для проведения судебной экспертизы;

- копии трудового договора между ООО «Денталсити» и ФИО9 от 20.09.2019;

- копия трудовой книжки ФИО9 (ООО «Денталсити», ООО «НЕОДЕНТ»);

- копия трудовой книжки ФИО10 (ООО «Ника-Стоим» до 02.12.2020);

- копия трудовой книжки ФИО6 (ООО «НЕОДЕНТ»);

- копии товарных чеков на реализацию ИП ФИО1 товаров (отсутствует указание на получателя и какие-либо подписи).

ИП ФИО1 в материалы дела представлены:

- копия ответа ООО «Медиан» № 11 от 09.11.2021, согласно которому в период с 01.01.2018 по 31.12.2020 ООО «Медиан» не заключало договор с ИП ФИО1 и товар у него не закупало;

- копия ответа ООО «ЦЛМ – МСЧ «ЗССМ» № 11 от 15.11.2021, согласно которому в период с 01.01.2018 по 31.12.2020 ООО «ЦЛМ – МСЧ «ЗССМ» не заключало договор с ИП ФИО1 и товар у него не закупало;

- копии кассовых чеков и товарных накладных на получение товара ИП ФИО1 у ООО «ОМЕГА-СПБ» в период с октября 2019 года по июль 2020 года, за 19.01.2022;

- документы, дополнительно запрошенные экспертом для проведения судебной экспертизы, включая выписки по счету, налоговые декларации УСН за 2019 и 2020гг., книги учета доходов и расходов за 2019 и 2020 гг.

- копия итогового протокола заседания комиссии по осуществлению конкурентной закупки от 21.01.2019 (в аукционе принимали участие: ООО «НЕОДЕНТ», ООО «Омега-СПб», ООО «Медика-Сервис СТ») с приложением технического задания на поставку;

- копии товарных накладных № ТК-244 от 30.09.2017 на сумму 140610 руб. 80 коп., № ТК-1422 от 31.12.2017 на сумму 224702 руб. 28 коп., № ТК_1391 от 27.12.2017 на сумму 146000 руб. 52 коп. (в накладных имеются подписи от имени поставщика и получателя) (накладные представлены для примера оформления факта передачи товара от ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1);

- копия доверенности, выданной ООО «НЕОДЕНТ» 11.01.2016 на имя ФИО103, ФИО10, ФИО104 и ФИО105;

- копия бухгалтерского баланса ООО «НЕОДЕНТ» за 2019 год (дебиторская задолженность составила 3050 тыс. руб., в том числе задолженность покупателей – 2680 тыс. руб.);

- копия бухгалтерского баланса ООО «НЕОДЕНТ» за 2020 год (в строке «Финансовые и другие оборотные активы» указана сумма 1432 тыс. руб.

В ходе рассмотрения дела на основании определения суда об истребовании доказательств были получены:

- от ООО «Мастердент» заверенные копии документов за период с 2018г по 2020г. о поставке товара от ИП ФИО1 (л.д. 10-47 т. 5);

- от ООО «Такском» в электронном виде информация по фискальным данным, переданным ККТ за указанный судом период времени;

- от МИФНС № 1 по Воронежской области – сведения о регистрации за ИП ФИО1 двух единиц контрольно-кассовой техники (дата регистрации: 14.03.2019 и 03.02.2021)

В ходе рассмотрения дела на основании определения суда от 11.10.2022 была назначена и проведена судебная экспертиза, проведение которой поручалось ООО Экспертная группа «Ваш консультант». Суду представлено заключение № 85-04/23 от 20.04.2023, в котором отражено:

1) В материалах дела отсутствует подтверждение эксклюзивности товаров, реализуемых ООО «НЕОДЕНТ» через ИП ФИО1 конечному потребителю (третьим лицам);

2) Не представляется возможным отследить движение (передачу/отгрузку) товара от ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1, и от ИП ФИО1 к конечным покупателям (третьим лицам) ввиду того, что реализуемые товары не подлежат обязательной маркировке и не относятся к категории прослеживаемых товаров. 

Не представляется возможным отследить движение (передачу/отгрузку) товара от ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1, и от ИП ФИО1 к конечным покупателям (третьим лицам) по наименованиям реализуемого товара ввиду того, что отсутствуют документы инвентаризации товаров на складах, отсутствуют регистры бухгалтерского учета ООО «НЕОДЕНТ», документы первичного бухгалтерского учета оформлены ненадлежащим образом, имеет место несоответствие показателей сопоставимых документов;

3) Проследить передачу конкретного (определенного) товара от ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1 и следующим покупателям не представляется возможным, а соответственно не представляется возможным установить количество такого товара в натуральном и стоимостном измерении, и период его реализации.

Ссылаясь на получение ответчиком в отсутствие каких-либо оснований и встречного предоставления денежных средств и уклонение от их возврата, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Возражая относительно требования истца и ссылаясь на передачу ему товара и уклонение истца от его полной оплаты, ответчик заявил встречный иск.

Рассмотрев представленные по делу материалы, арбитражный суд находит заявленные ИП ФИО1 требования обоснованными и подлежащими удовлетворению, а встречный иск не подлежащим частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Из материалов дела и пояснений сторон следует, что между ними сложились длительные отношения по поставке товаров медицинского назначения. При этом, указанные отношения не были оформлены в виде единого документа.

Согласно пункту 2 статьи 432 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) договор заключается посредством направления оферты (предложения заключить договор) одной из сторон и ее акцепта (принятия предложения) другой стороной.

При этом в соответствии с пунктом 1 статьи 435 ГК РФ офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение. Оферта должна содержать существенные условия договора.

Пунктом 3 статьи 438 ГК РФ предусмотрено, что совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте.

Таким образом, действия по передаче товара, указанного в представленных в товарных накладных следует расценивать как оферту, а действия ответчика по принятию данного товара, как акцепт.

Таким образом, действия ООО «НЕОДЕНТ» по передаче товара и действия ИП ФИО1 по его принятию и последующей оплате следует квалифицировать как разовые сделки купли-продажи.

Согласно статье 506 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

В соответствии с пунктом 1 статьи 516 ГК РФ покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если соглашением сторон порядок и форма расчетов не определены, то расчеты осуществляются платежными поручениями.

В силу статей 309, 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

ООО «НЕОДЕНТ» в подтверждение довода о передаче ИП ФИО1 товара представлены копии товарных накладных. Вместе с тем, все представленные ООО «НЕОДЕНТ» не содержат подписи от имени ИП ФИО1 либо иного уполномоченного лица.

ООО «НЕОДЕНТ» в подтверждение факта передачи товара также представлен акт сверки взаимных расчетов между сторонами за период с 01.01.2018 по 04.12.2020, который также не подписан со стороны ИП ФИО1

Иные доказательства фактической передачи ООО «НЕОДЕНТ» ИП ФИО1 товара на заявленную сумму (8381895 руб. 13 коп.) также не представлены.

Представленные ООО «НЕОДЕНТ» и полученные в ходе рассмотрения дела от третьих лиц копии расходных накладных и иных документов на отгрузку ИП ФИО1 товара в пользу третьих лиц также не могут быть признаны надлежащими и достаточными доказательствами, свидетельствующими о получении ИП ФИО1 от ООО «НЕОДЕНТ» товара в заявленном размере, поскольку реализация ИП ФИО106 товаров в пользу третьих лиц не свидетельствует о том, что данный товар был приобретен ИП ФИО1 именно у ООО «НЕОДЕНТ». Кроме того, большая часть указанных документов не подписана.

Указанный вывод суда соответствует выводам, изложенным в заключении № 85-04/23 от 20.04.2023, подготовленным на основании определения суда ООО Экспертная группа «Ваш консультант». 

При этом, ссылки ООО «НЕОДЕНТ» на то обстоятельство, что бухгалтерский учет в обществе и у ИП ФИО1, а также в иных организациях осуществляло одно лицо и ненадлежащим образом, не может служить основанием для противоположного вывода суда.

Суд также считает необходимым отметить, что невозможность проследить судьбу реализуемого ООО «НЕОДЕНТ» товара прямо противоречит условиям представленного обществом в материалы дела дистрибьюторского соглашения, заключенного 01.07.2017 между ООО «Ормко» (компания) и ООО «НЕОДЕНТ».

По условиям данного соглашения ООО «НЕОДЕНТ» обязался установить и поддерживать систему учета, обеспечивающую учет номеров партии и номенклатурных номеров единиц продукции, а также наименований и адресов покупателей продукции, реализованной дистрибьютором, в целях содействия Компании в отслеживании продукции в случаях её отзыва, а также требовать от заказчиков, не являющихся конечными потребителями продукции, вести подобную систему учета, содержащую наименования и адреса их конечных потребителей, и предоставлять указанную информацию компании.

При таких обстоятельствах, на ООО «НЕОДЕНТ» лежала обязанность по надлежащему оформлению фактов хозяйственной деятельности.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о том, что ООО «НЕОДЕНТ» не доказан факт передачи ИП ФИО1 товара на сумму 8381895 руб. 13 коп., а соответственно и наличие обязанности по его оплате.

При таких обстоятельствах, встречный иск ООО «НЕОДЕНТ» к ИП ФИО1 не подлежит удовлетворению.

В соответствии со статьями 1102 и 1103 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

Материалами дела подтверждается перечисление ИП ФИО1 в адрес ООО «НЕОДЕНТ» денежных средств на общую сумму 8810500 руб. (соответствующие платежные поручения представлены в материалы дела).

Факт получения указанных денежных средств ООО «НЕОДЕНТ» не отрицает.

Представленные в материалы дела платежные поручения содержат указание на назначение платежей «Оплата за товар 2019, 2020гг.».

Вместе с тем, как было указано выше, надлежащих доказательств передачи ИП ФИО1 какого-либо товара на указанную сумму в материалы дела не представлено.

Также, как установлено судом, какой-либо договор поставки, оформленный единым документом, между сторонами не заключался.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу об обоснованности довода ИП ФИО1 о неосновательности получения ООО «НЕОДЕНТ» денежных средств на сумму 8810500 руб.

Доказательств их возврата в материалы дела не представлено.

В этой связи, требование ИП ФИО1 о взыскании с ООО «НЕОДЕНТ» неосновательного обогащения в сумме 8810500 руб. является обоснованным и подлежит удовлетворению.

На основании статьи 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины подлежат отнесению на ООО «НЕОДЕНТ».

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) заявленные ИП ФИО1 исковые требования (цена иска определена судом с учетом объединения дела) подлежат оплате государственной пошлиной в сумме 67053 руб. ИП ФИО1 при обращении в суд оплатил государственную пошлину в общей сумме 100553 руб. (платежные поручения № 151 от 05.08.2021 (49400 руб.), № 127 от 30.06.2021 (38153 руб.) и № 101 от 01.06.2021 (13000 руб.).

В этой связи, следует взыскать с ООО «НЕОДЕНТ» в пользу ИП ФИО1 67053 руб. расходов по уплате государственной пошлины, а также на основании статьи 333.40 НК РФ возвратить ИП ФИО1 из федерального бюджета излишне уплаченную государственную пошлину в сумме 33500 руб.

Заявленные ООО «НЕОДЕНТ» встречные требования подлежали оплате государственной пошлиной в сумме 64909 руб. При обращении в суд со встречным иском ООО «НЕОДЕНТ» оплатило государственную пошлину в установленных порядке и размере.

В ходе рассмотрения дела была назначена и проведена судебная экспертиза, проведение которой поручалось ООО Экспертная группа «Ваш консультант».

В счет оплаты за проведение судебной экспертизы ООО «НЕОДЕНТ» в депозит суда были внесены денежные средства на общую сумму 94000 руб., в том числе 47000 руб. по платежному поручению № 165 от 07.09.2022 и 47000 руб. по платежному поручению № 166 от 07.09.2022.

Согласно представленному ООО ЭГ «Ваш консультант» счету № 07 от 26.04.2023 стоимость проведения экспертизы составила 56500 руб.

В этой связи, на основании статьи 109 АПК РФ следует перечислить ООО ЭГ «Ваш консультант» вознаграждение за проведение судебной экспертизы за счет средств, внесенные ООО «НЕОДЕНТ» в депозит суда.

Кроме того, следует возвратить ООО «НЕОДЕНТ» из депозита суда излишне внесенные в счет оплаты за проведение экспертизы денежные средства в сумме 37500 руб.

Руководствуясь статьями 65, 110, 112, 167-171, 180, 181 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Исковые требования индивидуального предпринимателя ФИО1 (г. Воронеж, ОГРНИП 307362501900048, ИНН 

<

***>) удовлетворить.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ» (г. Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу индивидуального предпринимателя ФИО1 (г. Воронеж, ОГРНИП 307362501900048, ИНН 

<

***>) 8877553 руб., в том числе 8810500 руб. неосновательного обогащения, 67053 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

Возвратить индивидуальному предпринимателю ФИО1 (г. Воронеж, ОГРНИП 307362501900048, ИНН 

<

***>) из федерального бюджета уплаченную государственную пошлину в сумме 33500 руб.

В удовлетворении встречного иска общества с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ» (г. Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) отказать.

Выплатить обществу с ограниченной ответственностью Экспертная группа «Ваш консультант» (г.Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) вознаграждение за проведение судебной экспертизы в сумме 56500 руб. за счет средств, внесенных обществом с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ» (г. Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в депозит суда.

Возвратить обществу с ограниченной ответственностью «НЕОДЕНТ» (г. Воронеж, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) из депозита суда излишне внесенные в счет оплаты за проведение судебной экспертизы денежные средства в сумме 37500 руб.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в месячный срок в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Воронежской области.

Судья                                                                                                                           Е.Н. Баркова