АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620000, г. Екатеринбург, пер. Вениамина Яковлева, стр. 1,

www.ekaterinburg.arbitr.ru   e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А60-53144/2023

18 марта 2024 года

г. Екатеринбург

 

Резолютивная часть решения объявлена 06 марта 2024 года

Полный текст решения изготовлен 18 марта 2024 года

 

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи И.В. Зверевой, 

при ведении протокола судебного заседания секретарем А.К.Якобом, рассмотрев заявление Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 29 по Свердловской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к ФИО1 (ИНН 

<

***>) о привлечении к административной ответственности по ч.5.1 ст. 14.13 КоАП РФ,

 

при участии в судебном заседании:

от заинтересованного лица: ФИО2, доверенность от 14.07.2023 № 12,

Лица, участвующие в деле, о времени  и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда.

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены.  Отводов суду не заявлено.

 

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 29 по Свердловской области (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к ФИО1 (ИНН 

<

***>) о привлечении к административной ответственности по ч.5.1 ст. 14.13 КоАП РФ.

Определением суда от 10.10.2023 заявление принято к производству, судебное заседание назначено на 03.11.2023.

Заинтересованным лицом представлен отзыв, приобщен к материалам дела. В отзыве указывает на намерение погасить задолженность.

Определением суда от 03.11.2023 судебное заседание отложено до 08.12.2023.

МИФНС № 29 по Свердловской области представлены возражения на доводы заинтересованного лица, приобщены к материалам дела.

Заинтересованным лицом представлены дополнительные пояснения, из которых следует, что ООО «Управляющая компания «Малиновка» обратилось с заявлением о предоставлении муниципальной гарантии с правом регрессного требования сроком на 5 лет, а также в ИФНС России № 29 по Свердловской области с заявлением о предоставлении инвестиционного налогового кредита сроком на 24 месяца.

От ИФНС получен ответ о возможности получения рассрочки/отсрочки по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также разъяснения о порядке действий для получения отсрочки/рассрочки.

Также 30.11.2023 г. должник направил в Фонд содействия реструктуризации долга анкету на получение отсрочки/рассрочки либо реструктуризации долга. 

Из пояснений следует, что на 07.12.2023 года должником частично погашена задолженность перед ИФНС России № 29 по Свердловской области в размере 541 890 руб. 57 коп.

Определением суда от 08.12.2023 судебное заседание отложено до 12.01.2024.

Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 29 по Свердловской области представлены документы, приобщены к материалам дела.

ФИО1  представила дополнительные пояснения, в которых ссылается на следующие обстоятельства. 

По состоянию на 11.01.2024 года задолженность перед Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 29 по Свердловской области погашена в общей сумме 1 063 694 руб. 27 коп. ООО «Управляющая компания «Малиновка» в лице директора ФИО3 и в дальнейшем планирует погашать задолженность.

От Главы Белоярского городского округа и Думы Белоярского городского округа ответ на заявление о предоставлении муниципальной гарантии и не получен. Из Фонда содействия реструктуризации долга на направленную анкету от 30.11.2023 г. на получение отсрочки/рассрочки либо реструктуризации долга также не получен. При обращении в ИФНС были даны пояснения, что Фонд рассматривает заявку. Управляющая компания возможными средствами уменьшает задолженность.

От ООО «Управляющая компания «Малиновка» повторно направлено письмо о заключении мирового соглашения в Федеральной налоговой службы № 29 по Свердловской области и Фонда содействия реструктуризации долга. Ответы до настоящего времени не получены.

Определением суда от 12.01.2024 судебное заседание отложено до 29.01.2024.

ФИО1 представлены дополнительные пояснения, из которых следует, что ООО «Управляющая компания «Малиновка» погашено задолженность перед Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 29 по Свердловской области в общей сумме 1 290 490 руб. 94коп. Также, директором предпринимаются все необходимые меры для урегулирования спора и погашения задолженности в полном объеме.

Определением суда от 29.01.2024 судебное заседание отложено до 06.03.2024.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд  

установил:

Как следует из материалов дела, Межрайонной ИФНС России № 29 по Свердловской области  23.12.2022, по результатам проверки погашения задолженности по налогам и сборам, а также по проверке выполнения обязанности руководителя юридического лица по подаче заявления о признании соответственно юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных ст. 9 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Малиновка», ИНН 

<

***>, КПП 668301001, ОГРН 

<

***>, юридический адрес: 624030, 

<

...>, установлено, что на основании Решения единственного учредителя от 19.05.2015 № 3 ФИО1 является директором ООО «Управляющая компания «Малиновка», о чем 28.05.2015 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц за номером ГРН 2156683041216.

Директор ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1 не исполнила обязанность руководителя юридического лица по подаче заявления о признании юридического лица – ООО «Управляющая компания «Малиновка» – банкротом в Арбитражный суд Свердловской области в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве.

Директор ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1, в соответствии с Постановлением по делу об административном правонарушении от 16.01.2023 № 03-16/00484, вынесенным начальником Межрайонной ИФНС России № 29 по Свердловской области, привлечена к административной ответственности по ч.5 ст.14.13 КоАП РФ и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере пяти тысяч (5 000) рублей. Данное постановление ФИО1 не обжаловала. Постановление вступило в законную силу 13.02.2023.

Межрайонной ИФНС России № 29 по Свердловской области 18.09.2023, по результатам проверки погашения задолженности по налогам и сборам, а также по проверке выполнения обязанности руководителя юридического лица по подаче заявления о признании соответственно юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных ст. 9 Закона о банкротстве, в отношении ООО «Управляющая компания «Малиновка» ИНН 

<

***>, КПП 668301001, ОГРН 

<

***>, юридический адрес: 624030, 

<

...>, установлено, что директор ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1, повторно не исполнила обязанность руководителя юридического лица по подаче заявления о признании юридического лица – ООО «Управляющая компания «Малиновка» – банкротом в Арбитражный суд Свердловской области в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

По результатам проведенной проверки главным государственным налоговым инспектором Межрайонной ИФНС России № 29 по Свердловской области ФИО4 18.09.2023 составлен протокол об административном правонарушении № 20 в отношении директора ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1, в котором установлена повторность совершения административного правонарушения (ч.5.1 ст.14.13 КоАП РФ). Протокол составлен в отсутствие ФИО1, извещенной надлежащим образом.

В соответствии со ст. 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 5.1 ст. 14.13 Кодекса, рассматриваются судьями арбитражных судов, в связи с чем, заявитель обратился в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о привлечении директора ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1 к административной ответственности.

Оценив фактические обстоятельства, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, суд пришел к следующим выводам.

В силу ч. 6 ст. 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Объективной стороной правонарушения, предусмотренного частью 5.1 статьи 14.13 КоАП РФ, является повторное неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица несостоятельным (банкротом) в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве). Субъект ответственности - руководитель юридического лица.

ФИО1  является субъектом ответственности по части 5.1 статьи 14.13 КоАП РФ, поскольку является директором ООО «Управляющая компания «Малиновка».

Задолженность по основному долгу ООО «Управляющая компания «Малиновка»», по состоянию на 18.09.2023 (дата составления протокола), составляет 4 287 899,43 руб., в том числе:

- Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации – 1 530 179,67 руб.;

- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения) – 442 489,76 руб.;

- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (на выплату страховой пенсии за расчетные периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2022 года) – 1 185 062,07 руб.;

- Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному за расчетные периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2022 года) – 69 035,19 руб.;

- Страховые взносы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, распределяемые по видам страхования – 1 061 132,74 руб.

Задолженность ООО «Управляющая компания «Малиновка» в размере 1 000 808,67 рубля основного долга (превышающая 300 тыс. рублей) возникла в результате неуплаты следующих налогов и взносов:

- Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, задолженность за 9 месяцев 2022 года составила 223 589,50 руб.;

- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года), задолженность за 3 месяца 2022 года, за 9 месяцев 2022 года составила 543 940,74 руб.;

- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года, задолженность за 3 месяца 2022 года, 9 месяцев 2022 года составила 200 514,64 руб.;

- Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному, за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года), задолженность за 3 месяца 2022 года, за 9 месяцев 2022 года составила 32 763,79 руб.

Инспекцией приняты все меры бесспорного взыскания задолженности: 

- выставлены требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа от 06.02.2020 г. №17324, от 12.07.2020 г. № 36714, от 17.07.2020 г. № 36879, от 19.03.2021 г. № 5633, от 12.04.2021 г. № 6012, от 09.11.2021 г. № 31232, от 08.02.2022 г. № 2003, от 15.03.2022 г. №3676, от 20.04.2022 г. № 5793, от 11.05.2022 г. № 6209, от 01.08.2022 г. № 18950, от 02.08.2022 г. № 19195, от 01.09.2022 г. № 20553, от 15.11.2022 г. № 22118; от 20.12.2022 г. № 34140, от 17.06.2023 г. № 704;

- приняты решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках от 12.03.2020 г. № 1749, от 04.09.2020 г. № 2606, от 11.09.2020 г. № 2727, от 30.04.2021 г. №1565, от 19.05.2021 г. № 1728, от 15.12.2021 г. № 3328, от 15.03.2022 г. № 979, от 20.04.2022 г. № 1109, от 25.05.2022 г. № 1278, от 08.06.2022 г. № 1723, от 31.08.2022 г. №2135, от 14.09.2022 г. № 2311, от 12.10.2022 г. № 2477, от 14.12.2022 г. № 2697;

- направлены поручения на списание денежных средств на счетах в банке от 12.03.2020 г. № 3981, от 04.09.2020г. № 7570, № 7569, № 7573, от 11.09.2020 г. № 8598, №8600, от 30.04.2021 г. № 6981, от 19.05.2021 г. № 7707, от 15.12.2021 г. № 18683, №18676, от 15.03.2022 г. № 5487, от 20.04.2022 г. № 6337, № 6339, № 6338, от 25.05.2022г. № 7455, № 7452, от 08.06.2022 г. № 9850, № 9851, № 9852, № 9853, № 9854, № 9856, №9857, № 9858, № 9870, № 9871, № 9872, № 9873, № 9863, № 9864, № 9865, №9866, №9868, № 9869, № 9849, № 9848, № 9847, № 9846, № 9845, № 9844, № 9843, №9842, №9840, № 9839, № 9838, № 9836, № 9837, от 31.08.2022 Г. № 13730, № 13729, №13728, № 13727, № 13733, № 13738, № 13735, № 13731, № 13732, № 13736, № 13737, №13734, от 14.09.2022 г. № 15219, № 15220, № 15221, № 15222, № 15243, № 15223, №15224, №15225, № 15226, № 15227, № 15228, № 15244, № 15229, № 15230, № 15245, №15231, №15232, № 15246, № 15247, № 15248, № 15249, № 15250, № 15251, № 15233, №15214, №15234, № 15235, № 15215, № 15236, № 15237, № 15238, № 15239, № 15240, №15216, №15241, № 15242, № 15217, № 15218, от 12.10.2022 г. № 20719, № 20720, №20721, №20722, № 20723, № 20724, № 20725, № 20726, № 20727, № 20728, № 20729, №20730, №20731, № 20732, № 20733, № 20734, № 20735, № 20736, № 20737, № 20738, №20739, №20740, № 20741, № 20742, № 20743, № 20744, № 20745, № 20746, № 20747, №20748, №20749, № 20750, № 20751, № 20752, № 20753, № 20754, № 20755, № 20756, №20757, №20758, № 20759, № 20760, № 20761, № 20762, № 20763, № 20764, № 20765, №20766, №20767, № 20768, № 20769, № 20770, № 20771, № 20772, № 20773, № 20774, №20775, №20776, № 20777, № 20778, № 20779, № 20780, № 20781, № 20782, № 20783, №20784, №20785, № 20786, № 20787, № 20788, № 20789, № 20790, № 20791, № 20792, №20793, №20794, № 20795, № 20796, № 20797, № 20798, № 20799, № 20800, № 20801, №20802, №20804, № 20805, № 20806, № 20807, № 20808, № 20809, № 20810, № 20811, №20812, №20813, № 20814, № 20815, № 20816, № 20817, № 20818, № 20819, № 20820, №20821, №20822, № 20823, № 20824, № 20825, № 20826, № 20827, № 20828, № 20829, №20830, №20831, № 20832, № 20833, № 20834, № 20835, № 20836, № 20837, № 20838, №20839, №20840, № 20841, № 20842, № 20843, № 20844, № 20845, № 20846, № 20847, №20848, №20849, № 20850, № 20851, № 20852, № 20853, № 20854, № 20855, № 20856, №20857, №20858, № 20861, № 20862, № 20863, № 20864, № 20865, № 20866, № 20867, №20868, №20869, № 20870, № 20871, № 20872, № 20873, № 20874, № 20875, № 20876, №20877, №20878, № 20879, № 20880, № 20881, № 20882, № 20883, № 20884, № 20885, №20886, №20887, № 20888, № 20889, № 20890, № 20891, № 20892, № 20893, № 20894, №20895, №20896, № 20897, № 20898, № 20899, № 20900, № 20901, № 20902, № 20903, №20904, №20905, № 20906, № 20907, № 20908, № 20909, № 20910, № 20913, № 20914, №20915, №20916, № 20917, № 20918, № 20919, № 20920, № 20921, № 20922, № 20923, №20924, №20925, № 20926, № 20927, № 20928, № 20929, № 20930, № 20931, № 20932, №20933, №20934, № 20935, № 20936, № 20937, № 20938, № 20939, № 20940, № 20941, №20942, №20943, № 20944, № 20945, № 20946, № 20947, № 20948, № 20949, № 20950, №20951, №20952, № 20953, № 20954, № 20955, № 20956, № 20957, № 20958, № 20959, №20960, №20961, № 20962, № 20963, № 20964, № 20965, № 20966, № 20967, № 20968, №20969, №20970, № 20971, № 20972, № 20973, № 20974, № 20975, № 20976, № 20977, №20978, №20979, № 20980, № 20981, № 20982, № 20983, № 20984, № 20985, № 20986, №20987, №20988, № 20989, № 20990, № 20991, № 20992, № 20993, № 20994, № 20995, №20996, №20997, № 20998, № 20999, № 21000, № 21001, № 21002, № 21003, № 21004, №21005, №21006, № 21007, № 21008, № 21009, № 21010, № 21011, № 21012, № 21013, №21014, №21015, № 21016, № 21017, № 21018, № 21019, № 21020, № 21021, № 21022, №21023, №21024, № 21025, № 21026, № 21027, № 21028, № 21029, № 21031, № 21032, №21033, №21034, № 21035, № 21036, № 21037, № 21038, № 21039, № 21040, № 21041, №21042, №21043, № 21044, № 21045, № 21046, № 21047, № 21048, от 14.12.2022 г. №26684, №26710, № 26711, № 26712, № 26713, № 26714, № 26715, № 26716, № 26717, №26686, №26687, № 26688, № 26689, № 26690, № 26691, № 26718, № 26719, № 26692, №26693, №26694, № 26720, № 26721, № 26722, № 26723, № 26724, № 26695, № 26696, №26697, №26698, № 26699, № 26700, № 26725, № 26726, № 26701, № 26702, № 26727, №26728, №26729, № 26703, № 26704, № 26730, № 26731, № 26732, № 26733, № 26705, №26734, №26735, № 26736, № 26706, № 26737, № 26707, № 26708, № 26709, № 26685;

- принято решение о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет имущества от 07.07.2022 г. № 753;

- направлено в ФССП России постановление о взыскании обязательных платежей за счет имущества от 07.07.2022 г. № 753.

ФССП России возбуждено исполнительное производство от 17.12.2020 № 89003/20/66062-ИП.

Исполнительные производства от 17.10.2022 г. № 231316/22/66062-ИП, от 11.07.2022 г. № 157388/22/66062-ИП, от 11.02.2022 г. № 21402/22/66062-ИП, от 21.05.2021 г. № 124540/21/66062-ИП окончены в связи с отсутствием имущества у должника, за счет которого возможно взыскание.

В соответствии с упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетностью за 2022 год, представленной в налоговый орган 27.03.2023, общая сумма активов предприятия составляет 24 021 тысяч рублей., в т.ч. запасы – 339 тысяч рублей., денежные средства и денежные эквиваленты – 3 тысячи рублей.., финансовые и другие оборотные активы – 23 679 

Кредиторская задолженность 14 913 тысяч рублей, выручка – 20 286 тысяч рублей, чистая прибыль – 2 888 тысяч рублей.

Финансовые и другие оборотные активы представляют собой дебиторскую задолженность – задолженность населения по представлению услуг. ООО «Управляющая компания «Малиновка» ведется взыскание дебиторской задолженности на недостаточном уровне.

Запасы представляют собой сырье, материалы и другие аналогичные ценности, готовую продукцию, товары для перепродажи и товары отгруженные и др. материальные ценности, используемые в производственной деятельности. Однако, фактическое наличие запасов не подтверждено.

В ходе анализа картотеки арбитражных дел и сайта ФССП России установлено, что с ООО «Управляющая компания «Малиновка» производится взыскание задолженности иных кредиторов в общей сумме 9 302 тыс.руб. Таким образом, у ООО «Управляющая компания «Малиновка» помимо задолженности по обязательным платежам имеется иная кредиторская задолженность.

Проверить достоверность и актуальность данных бухгалтерской отчетности за 2022 год не представляется возможным ввиду отсутствия у налогового органа соответствующих первичных документов.

Из анализа выписок о движении денежных средств по счетам в банках ООО «Управляющая компания «Малиновка» видно, что за 2023 год поступления составили 2 611 877,72 руб. за оплату коммунальных услуг и взыскание задолженности по исполнительным производствам. Поступившие денежные средства израсходованы на заработную плату в размере 1 542 тысяч рублей, взыскание по исполнительным производствам – 87 тысяч рублей, взыскание обязательных платежей (налогов) – 986 тысяч рублей. Последняя операция: 28.07.2023. Заработная плата за апрель 2023 года в размере 1 820,15 руб.

Сведения о возможности восстановления платежеспособности ООО «Управляющая компания «Малиновка» у налогового органа отсутствуют.

Движимого и недвижимого имущества ООО «Управляющая компания «Малиновка» не зарегистрировано.

Исходя из анализа бухгалтерского баланса за 2022 год, сведений об отсутствии имущества у ООО «Управляющая компания «Малиновка», а также характера операций по счетам, наличие иных кредиторов задолженность ООО «Управляющая компания «Малиновка» превышает его активы, за счет которых возможно погашение задолженности.

Обязанность подать заявление в суд у должника возникает с того момента, когда требования к нему превышают 300 000 рублей и одновременно имеются признаки банкротства, установленные статьей 3 Закона о банкротстве.

В отношении ООО «Управляющая компания «Малиновка» установлены признаки неплатежеспособности, и недостаточности имущества, что является основанием для исполнения директором ФИО1 обязанности по подаче заявления в Арбитражный суд Свердловской области о признании ООО «Управляющая компания «Малиновка» несостоятельным (банкротом) в соответствии со ст. 9 Закона о банкротстве.

Срок уплаты по требованию об уплате налога, сбора, пени, штрафа № 22118 от 15.11.2022 установлен 08.12.2022.

Обязанность по уплате основного долга не исполнена в течение трех месяцев с даты, когда она должна была быть исполнена 09.03.2023.

По состоянию на 10.04.2023 (по истечению месячного срока) ФИО1, являясь директором ООО «Управляющая компания «Малиновка», не исполнила свою обязанность по подаче заявления в Арбитражный суд Свердловской области о признании несостоятельности (банкротства) в соответствии со ст. 9 Закона о банкротстве.

Согласно данным Арбитражного суда Свердловской области в отношении ООО «Управляющая компания «Малиновка» по заявлению уполномоченного органа было возбуждено дело о банкротстве № А60-10581/2022. Однако, определением суда от 18.07.2022 производство по делу прекращено в связи с удовлетворением должником требований уполномоченного органа.

Инспекцией 23.12.2022 составлен протокол № 14 об административном правонарушении в отношении директора ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1 по части 5 статьи 14.13 КоАП РФ.

Постановлением по делу об административном правонарушении от 16.01.2023 № 03-16/00484 ФИО1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 5000 рублей 00 копеек.

Постановление по делу об административном правонарушении от 16.01.2023 № 03-16/00484 не обжаловано и вступило в законную силу 13.02.2023.

Между тем, директором ООО «Управляющая компания «Малиновка» ФИО1 с момента вступления постановления от 16.01.2023 № 03-16/00484 в законную силу до настоящего времени не исполнена обязанность по направлению заявления в суд о признании ООО «Управляющая компания «Малиновка» банкротом.

Согласно части 5 статьи 14.13 КоАП РФ неисполнение руководителем юридического лица обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Частью 5.1 указанной статьи установлена административная ответственность за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 14.13 КоАП РФ.

Неисполнение руководителем предприятия вышеуказанных требований законодательства о банкротстве, при условии, что нарушение допущено повторно в течение периода, когда указанное лицо считалось подвергнутым административной ответственности, влечет применение ответственности, предусмотренной частью 5.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с частью 5.1 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 настоящей статьи, влечет дисквалификацию должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет.

Виды административных наказаний определены ст. 3.2 КоАП РФ, в том числе дисквалификация, которая сопряжена с ограничением прав на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

В соответствии со ст. 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации (ст. 3.11 КоАП РФ).

Согласно ч. 1, 2 ст. 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с названным Кодексом. 

При назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Протокол от 18.09.2023 об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.1 статьи 14.13 КоАП РФ, составлен в период, когда директор ФИО1  считалась подвергнутым административному наказанию и установленная статьей 9 Закона о банкротстве обязанность руководителя обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании юридического лица несостоятельным (банкротом) у него оставалась, однако не исполнялась.

Следовательно, в действиях ФИО1 усматривается состав административного правонарушения, предусмотренного частью 5.1 статьи 14.13 КоАП РФ, а именно, повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 14.13 КоАП РФ.

В соответствии с частями 1, 4 ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Субъективная сторона административного правонарушения по ч. 5.1 ст. 14.13 КоАП РФ характеризуется умыслом. 

Вина ФИО1  в форме умысла заключается в том, что он, будучи ранее привлеченным к административной ответственности за совершение аналогичного правонарушения, зная о наличии у ООО «Управляющая компания «Малиновка» признаков неплатежеспособности и имея возможность для соблюдения установленных ст. 9, п. 2 ст. 3 Закона о банкротстве требований, не предпринял все необходимые меры для подачи в Арбитражный суд Свердловской области заявления о признании Общества несостоятельным (банкротом) и, предвидя наступление негативных последствий своего противоправного бездействия, сознательно допускал или безразлично относился к их наступлению.

Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено. ФИО1 предоставлена возможность воспользоваться правами лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении.

Директор ООО «УК Малиновка» ФИО1 повторно совершил административное правонарушение, связанное с неисполнением обязанности руководителя по обращению с заявлением в арбитражный суд о признании должника – ООО «УК Малиновка» несостоятельным (банкротом), ответственность за которое предусмотрена ч. 5.1 ст. 14.13 КоАП РФ.

Согласно ст. 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении вменяемого административного правонарушения, поскольку у него имелась возможность для соблюдения требований, установленных законодательством о банкротстве. Материалы дела не содержат доказательств, что нарушение законодательства о банкротстве было вызвано обстоятельствами, находящимися вне контроля заинтересованного лица при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанностей при осуществлении процедуры реализации имущества.

С учетом изложенного, суд полагает доказанным наличие в действиях ФИО1 состава вменяемого административного правонарушения.

Привлечение заинтересованного лица к административной ответственности осуществлено в пределах установленного статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях срока давности привлечения к административной ответственности.

Материалы дела не содержат доказательств того, что фактические обстоятельства дела могут свидетельствовать об исключительности ситуации, позволяющей применить ст. 2.9 КоАП РФ, как это сформулировано в п. 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях".

В силу статьи 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. 

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации Постановлением от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. При этом квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях. Такие обстоятельства, как личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания (пункты 18, 18.1). 

Согласно пункту 21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений. 

Неправомерные действия при банкротстве посягают на установленный законом порядок и влечет наступление общественно опасных последствий, обусловленных невозможностью осуществления государственного контроля за соблюдением законодательства о банкротстве, а часть 5.1 статьи 14.13 КоАП РФ в качестве обязательного признака содержит такое обстоятельство, как совершение указанного правонарушения повторно. 

Установление для должностных лиц за нарушение законодательства о банкротстве наказаний, заметно превосходящих по размеру административные санкции за административные правонарушения в иных областях правового регулирования, наряду с установлением до трех лет срока давности привлечения к административной ответственности за нарушения законодательства о банкротстве, свидетельствует об особой защите государством отношений по поддержке интересов кредиторов как одного из условий эффективного функционирования надлежащих взаимоотношений хозяйствующих субъектов. 

Таким образом, совершенное директором ООО УК «Малиновка» правонарушение не может быть признано малозначительным, в связи с чем, отсутствуют основания для применения в рассматриваемом случае статьи 2.9 КоАП РФ и освобождения ФИО1 от административной ответственности.

Доводы заинтересованного лица сводятся к намерению погасить задолженность и к социальной значимости юридического лица.

Суд неоднократно откладывал судебные заседания для урегулирования вопроса о погашении задолженности, однако до настоящего времени задолженность в полной мере не погашена, вопрос об урегулировании задолженности с налоговым органом не решен.

Социальная значимость юридического лица сама по себе не освобождает от обязанности, предусмотренной законодательством, в виде подачи заявления о признании банкротом.

Суд считает возможным применить к ФИО1 в качестве меры административной ответственности санкцию, установленную ч. 5.1 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде дисквалификации на шесть месяцев.

Руководствуясь ст. 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Заявленные требования удовлетворить.

2. Привлечь ФИО1 (ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения г. Верхняя Салда Свердловской области) к административной ответственности, предусмотренной ч. 5.1 ст. 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде дисквалификации сроком на шесть месяцев.

3. Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении 10 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

4. Решение по делу о привлечении к административной ответственности, если размер административного штрафа за административное правонарушение не превышает для юридических лиц сто тысяч рублей, для индивидуальных предпринимателей пять тысяч рублей, может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции. 

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 10 дней со дня принятия решения (изготовления в полном объеме). Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший решение. Апелляционная жалоба также может быть подана посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» http://ekaterinburg.arbitr.ru.

В случае обжалования решения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

5. Исполнительный лист на основании судебного акта арбитражного суда по делу о привлечении к административной ответственности не выдается, принудительное исполнение производится непосредственно на основании этого судебного акта.

Судья                                                                          И.В. Зверева