Арбитражный суд Республики Северная Осетия - Алания

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А61-6816/2018

10 января 2019 года

г. Владикавказ

Резолютивная часть решения объявлена 10.01.2019.

Решение в полном объеме изготовлено 10.01.2019.

Арбитражный суд Республики Северная Осетия-Алания в составе судьи Акимцевой С.А. 

при  ведении  протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрел исковое заявление Центрального банка Российской Федерации в лице отделения – Национального банка по Республике Северная Осетия-Алания Южного главного управления  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к обществу с ограниченной ответственностью «Ломбард-Фарт» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) и к учредителю общества ФИО2

с участием в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, Межрайонной инспекции ФНС России по городу Владикавказу

о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард-Фарт» 

при участии:

от заявителя – ФИО3 по доверенности от 17.08.2018 № 15АА0766686

от общества – не явился

ФИО2 – не явилась

от налоговой инспекции – ФИО4 по доверенности от 26.07.2018 №04-14/14017

            Дело рассмотрено в порядке статьи 156 АПК РФ в отсутствие указанных лиц, участвующих в деле, надлежаще уведомленных о времени и месте проведения предварительного судебного заседания и не явившихся в суд.

           Суд установил: Центральный банк Российской Федерации в лице отделения – Национального банка по Республике Северная Осетия-Алания Южного главного управления (далее – истец, Банк, Нацбанк РСО-Алания) обратился  в суд с заявлением о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард-Фарт» (далее – общество, Ломбард) и к учредителю общества  ФИО2 (далее –ФИО2, учредитель общества) в связи с нарушением обществом требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ "О ломбардах" и статьи 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Определением суда от 16.11.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, привлечена Межрайонная инспекция ФНС России по г.Владикавказ.

Заявление мотивировано непредставлением в Банк Ломбардом соответствующих отчетных документов за 9 месяцев 2017, за весь 2017 год, за первый квартал и за первое полугодие 2018 года, чем нарушены требования Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ "О ломбардах" (далее – Закон о ломбардах), Указаний Банка России от 13.01.2017 №4263-У "О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций" (далее - Указание Банка России №4263-У).

Представитель заявителя в судебном заседании поддержала требования в полном объеме, пояснила, что общество фактически не работает, ликвидация, инициированная самим обществом, не произведена.

Представитель налоговой инспекции, оставив рассмотрение заявления на усмотрение суда, в судебном заседании пояснила, что обществом никаких действий помимо подачи в налоговую инспекцию заявления о ликвидации общества в добровольном порядке, не осуществляло. В отзыве на заявление от 07.12.2018 №04-14/23584 налоговая инспекция  представила сведения об отсутствии у общества открытых налоговых обязательств и об отсутствии задолженности перед бюджетом.

Изучив материалы дела,  судом установлено следующее.

В соответствии с пунктом  9.1 статьи 4, статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Центральном банке), Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законам, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнений предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно пункту 18 статьи 76.1 Законом о Центральном банке ломбарды отнесены к некредитным финансовым организациям.

Из части 1 статьи 2 Закона о ломбардах следует, что ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

Как следует из материалов дела, ООО «Ломбард-Фарт» зарегистрировано в качестве юридического лица 29.09.2017 МРИ ФНС России по г.Владикавказ по юридическому адресу: 362007, РСО-Алания, 

<

...>; учредителем общества является ФИО2, 16.11.1968г.р., зарегистрированная по адресу: 362007, РСО-Алания, 

<

...>; основным видом экономической деятельности, которым занимается юридическое лицо, является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества (код вида деятельности 64.92.6.) (л.д.35-38).

Таким образом, ООО  «Ломбард-ФАРТ» является ломбардом.

Из выписки из ЕГРЮЛ также следует, что  обществом 25.06.2018 принято решение о ликвидации Ломбарда, ликвидатором назначена ФИО2, о чем налоговой инспекцией в ЕГРЮЛ внесена соответствующая запись под номером 2181513093265. 

В ходе рассмотрения дела было установлено, что начатая обществом процедура  добровольной ликвидации им не завершена, налоговой инспекцией не было принято решения о ликвидации общества. Никаких иных действий, за исключением подачи заявления в налоговую инспекцию о намерении ликвидировать общество, обществом в целях его ликвидации совершено не было.

Из положений пункта 4 части 3 статьи 2.3. Закона о ломбардах, статьи 6 Закона о Центральном банке, Центральный банк в рамках осуществления полномочий по контролю и надзору в установленной сфере деятельности вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случаях, предусмотренных Законом о ломбардах, в случае неоднократного нарушения ломбардом Закона о ломбардах, других федеральных законов, нормативных актов Банка России (подпункт "б" пункта 6 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах).

Статьей 2.4 Закона о ломбардах на ломбарды возложена обязанность по предоставлению в Центральный банк документов, содержащих отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

В соответствии с Указаниями №3927-У (действуют с 13.03.2016) отчет о деятельности ломбарда представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

В силу пункта 3 Указания N 4263-У организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами.

Как следует из материалов дела, основанием для обращения Банка в суд с настоящим заявлением явилось неисполнение обществом обязанностей, возложенных на него действующим законодательством, а именно непредставление отчетов по деятельности ломбарда за 9 месяцев 2017 года, за 2017 год, за первый квартал 2018 года, за полугодие 2018 года; непредставление отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда за 2017 год; непредставление отчетов об операциях с денежными средствами за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2017 года, а также за январь – август 2018 года.

Факты неисполнения обществом законодательно закрепленных за ним обязанностей, послужили основаниями для направления в его адрес предписаний об устранении нарушений: от  31.01.2018 №Т128-99-2/1676, от 31.01.2018 №Т128-99-2/2632, от 12.04.2018 №Т128-99-2/13285, от 04.05.2018 №Т128-99-2/22783, от 31.07.2018 №Т128-99-2/36896.

Предписания обществом не исполнены.

Изложенное подтверждает вывод истца о неисполнение ООО «Ломбард-Фарт» предусмотренных законом обязанностей по представлению отчетности и свидетельствует о неоднократном нарушении обществом требований действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Последствия данных нарушений имеют существенный характер, учитывая их длительность и неоднократность, они не только влекут невозможность осуществления контроля и надзора за соблюдением Ломбардом требований законодательства, предъявляемых к его деятельности, но и создают реальную угрозу нарушения прав третьих лиц - потребителей услуг ООО «Ломбард-Фарт».

Непредставление обществом отчетности влечет отсутствие у надзорного органа актуальных сведений о месте нахождения, о фактическом почтовом адресе, о счетах Ломбарда, открытых в кредитных организациях, о страховой организации, осуществляющей страхование имущества, переданного Ломбарду в залог, сведений о займах и средствах, привлеченных Ломбардом, о составе руководящих органов и соблюдения требований к нему и т.д. Отсутствие актуальной информации фактически делает невозможным эффективное осуществление надзора за деятельностью Ломбарда, в том числе, при рассмотрении обращений потребителей оказываемых им услуг.

Таким образом, Банком были предприняты меры, направленные на приведение деятельности ООО «Ломбард-Фарт»  в соответствие с требованиями действующего законодательства.

В силу положений части 8 статьи 2, пункта 5 части 4 статьи 2.3 Закона о ломбардах предписания Банка России являются обязательными для исполнения ломбардом.

Невыполнение ломбардами требований предписания, а также непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и информации, предусмотренных законодательством Российской Федерации, является нарушением, влекущим применение к нарушителю мер административной ответственности и иных мер, предусмотренных действующим законодательством.

В силу подпункта 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

С учетом приведенных выше фактических обстоятельств и норм действующего законодательства, суд считает, что исковые требования Банка о ликвидации ООО «Ломбард-Фарт» являются правомерным и подлежат удовлетворению.

Согласно пунктам 7, 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.08.2004 N 84 "О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации" суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры. Обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на одного или нескольких известных арбитражному суду участников (учредителей) с указанием в решении в отношении юридического лица его наименования и места нахождения, а в отношении граждан - фамилии, имени, отчества, даты рождения и места жительства.

В исковом заявлении Банк просил суд возложить обязанности по ликвидации общества на его единственного учредителя ФИО2.

Суд считает, что расходы по госпошлине в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ должны быть отнесены на учредителя  общества в сумме 6000 рублей.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

1. Заявленные требования удовлетворить полностью.

2. Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Ломбард-Фарт» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>).

3. Обязанности по ликвидации возложить на учредителя общества с ограниченной ответственностью «Ломбард-Фарт» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)  ФИО2, 16.11.1968г.р., зарегистрированную по адресу: 362007, РСО-Алания, 

<

...>, которую обязать представить в Арбитражный суд РСО-Алания утвержденный ликвидационный баланс и доказательства завершения ликвидационной процедуры в течение 6 месяцев с даты вступления настоящего решения в законную силу.

4. Взыскать с ФИО2, 16.11.1968г.р., зарегистрированной по адресу: 362007, РСО-Алания, 

<

...>, в доход  бюджета РФ государственную пошлину в сумме 6000 (шесть тысяч) рублей.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его вынесения через Арбитражный суд РСО-Алания.

 

Судья                                                                                                  С.А. Акимцева