АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области

443045, г.Самара, ул. Авроры,148, тел. (846) 226-56-17

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

22 января 2020 года

Дело №

А55-33082/2019

Резолютивная часть решения объявлена 20 января 2020 года.

Решение в полном объеме изготовлено 22 января 2020 года.

Арбитражный суд Самарской области

в составе

судьи Мешковой О.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Торховым А.П.,

рассмотрев в судебном заседании 20.01.2020 дело по заявлению

общества с ограниченной ответственностью "Ломбард Партнер", г.Отрадный, ИНН 

<

***>

к отделению по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, г.Самара о признании незаконным и отмене постановления №ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 от 26.09.2019

при участии в заседании:

от заявителя – ФИО1, по доверенности от 01.09.2019, паспорт;

от ответчика – ФИО2, по доверенности от 31.08.2018, паспорт;

Установил:

Заявитель обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просит: признать незаконным и отменить постановление заместителя управляющего Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ № ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 от 26.09.2019г. о признании ООО «Ломбард Партнер» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 25.10.2019, вынесенным в порядке взаимозаменяемости судьей Бойко С.А., исковое заявление принято к производству Арбитражного суда Самарской области для рассмотрения в порядке упрощенного производства.

22.11.2019 было вынесено определение о рассмотрении дела по общим правилам административного производства.

Заявитель в судебном заседании поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении и возражениях на отзыв.

Ответчик просит отказать в удовлетворении заявления по доводам, изложенным в отзыве.

Исследовав материалы дела, оценив в совокупности представленные по делу доказательства, арбитражный суд считает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела следует, 30.07.2019 ООО «Ломбард Партнер» представил в Банк России отчетность по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первое полугодие 2019 года (далее - Отчетность) без учета изменений, внесенных Указанием Банка России от 23.04.2019 № 5132-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N» 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления и Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 5132-У).

01.08.2019 Банком России в адрес ООО «Ломбард Партнер» направлено предписание об устранении нарушения законодательства РФ № Т128-99-2/32734 от 01.08.2019 со сроком исполнения не позднее 3 рабочих дней с даты его получения обществом.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена, в том числе, требования (предписания) Банка России.

Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Предписание было размещено в личном кабинете Общества 01.08.2019, считается полученным Обществом 02.08.2019.

Срок исполнения предписания об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019) не позднее 07.08.2019 (включительно).

12.08.2019 Обществом представлена Отчетность в Банк России с учетом изменений, внесенных Указанием № 5132-У (вх. № ТР-2019-02008463).

Таким образом, Обществом предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019) исполнено с нарушением установленного им срока.

Действия ООО «Ломбард Партнер» правомерно квалифицированы  как невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, и являются нарушением подпункта 5 пункта 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах».

По данному факту в отношении заявителя был составлен протокол по делу об административном правонарушении от 12.09.2019 по ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

26.09.2019 заместителем управляющего отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации ФИО3 было вынесено постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении №ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 в связи с малозначительностью административного правонарушения.

Общество, не согласившись с вынесенным постановлением, обратилось в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением с соблюдением 10-дневного срока, установленного законом для обжалования.

Исследовав и оценив в порядке, предусмотренном ст.71 АПК РФ, представленные сторонами в обоснование своих доводов и возражений доказательства, доводы сторон, руководствуясь положениями действующего законодательства, судебной практики по рассматриваемому вопросу, принимая во внимание конкретные обстоятельства данного дела, суд считает, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки  давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с ч. 4 ст. 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Согласно ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления государственного контроля (надзора).

Объективная сторона выражается в невыполнении в установленный срок законного предписания Банка России. Правонарушение считается совершенным с момента истечения срока, предусмотренного предписанием.

Субъектом правонарушения является юридическое лицо – ООО "Ломбард Партнер". На день рассмотрения дела об административном правонарушении Общество из единого государственного реестра юридических лиц не исключено.

Заявитель ссылается на отсутствие события, вины в совершенном административном правонарушении, при этом указывает, что полученное Предписание, не отвечало критериям конкретности и исполнимости, отчетность, предоставление которой было предписано Предписанием, была подана Обществом в соответствии с требованиями законодательства.

Суд считает указанные доводы заявителя несостоятельными, поскольку они опровергаются доказательствами, имеющимися в материалах административного дела, и не основаны на нормах действующего законодательства.

В силу пункта 9.1 статьи 4, пункта II части 1, части 2 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями, к числу которых в том числе относятся ломбарды.

Правовые основы осуществления деятельности ломбардов, определение порядка регулирования деятельности ломбардов, а также права и обязанности Банка России установлены Федеральным законом от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон № 196-ФЗ).

Исходя из ст. 2 Закона N 196-ФЗ, ломбардом является юридическое лицо - специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей.

Статьей 2.4 Закона № 196-ФЗ установлено, что ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России

Частью 8 статьи 2 Закона № 196-ФЗ установлено, что ломбард обязан выполнять предписания и запросы Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Порядок, сроки и формы предоставления ломбардами отчетности в Банк России установлен Указанием Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» в (далее - Указание № 3927-У).

Согласно п.  2 Указания Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда"  отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены  приложении 1 к настоящему Указанию.

В соответствии с пунктом 2 Указания N 3927-У отчет о деятельности ломбарда представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года - не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды - не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

23.04.2019 Указанием Банка России № 5132-У в Указание № 3927-У были внесены изменения в части, касающейся сроков и форм предоставления ломбардами отчетности.

Основное Указание № 3927-У и Указание № 5132-У зарегистрированы в Минюсте России официально опубликованы на сайте Банка России и являются обязательными для юридических лиц.

Указание № 5132-У издано 23.04.2019 и официально опубликовано на сайте Банка России 04.06.2019, что свидетельствует о достаточном времени для изучения и применения при составлении отчетности за первое полугодие 2019 года.

Обмен документами, между поднадзорными организациями и Банком России, в том числе, предоставление отчетности в Банк России производится через личный кабинет в соответствии с Указанием Банка России № 4600-У от 03.11.2017 «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указания № 4600-У).

Доводы Заявителя о том, что Программа-Анкета, позволяющая в июле 2019 года в личном кабинете формировать отчетность ломбарда за первое полугодие 2019 года была актуализирована с учетом изменений только 23.07.2019 несостоятелен, ввиду нижеследующего.

В соответствии с пунктом 1.2. Указания № 4600-У, именно на поднадзорные организации возложена обязанность обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Указания, посредством использования информационных ресурсов.

Одновременно, Банк России опубликовывает новостные сообщения для поднадзорных организаций в разделе личный кабинет участника информационного обмена на своей странице в Сети Интернет по адресу: www.cbr.ru.

Информация об обновлении программы-Анкеты для подготовки ломбардами электронных документов с учетом новой редакции Указания № 3927-У, измененной Указанием № 5132-У, была доведена до поднадзорных организаций на официальном сайте Банка России 27 июня 2019, что подтверждается распечаткой страницы «личный кабинет участника информационного обмена» с официального сайта Банка России (прилагается к настоящим дополнениям).

23.07.2019 уже были проведены очередные модификации указанного инструмента для подачи отчетности ломбардами.

Таким образом, Общество обязано было и имело техническую возможность предоставить в Банк России отчетность за первое полугодие 2019 года в соответствии с требованиями Указания Банка России в действующей редакции посредством личного кабинета в течение 23 дней по истечении отчетного периода.

Довод заявителя о том, что принятие документа в личном кабинете свидетельствует об исполнении обязанности по предоставлению надлежащего отчета не подтверждено никакими нормами. Напротив, не свидетельствует о правильности сданного отчета, а лишь свидетельствует о том, что документ поступил в личный кабинет, (пункт 2.2.3, 3.3 Указания 4600-У).

Предоставление Обществом отчетности, не соответствующей действующим требованиям правомерно было расценено Банком России как непредставление отчета.

В связи с чем, как было установлено должностным лицом Отделения Самара, при рассмотрении дела об административном правонарушении, Банк России в целях соблюдения ломбардом требований статьи 2.4 Закона № 196-ФЗ, направил в адрес ООО «Ломбард «Партнер» Предписание, содержащее сведения о нарушении ломбардом требований Закона № 196-ФЗ и о необходимости представить отчет по форме ОКУД 0420890 за первое полугодие 2019 в соответствии с требованиями Указания № 3927-У.

П.5 ч. 4 ст. 2.3 Закона N 196-ФЗ предусмотрено, что Банк России направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

В соответствии с ч. 8 ст. 2 Закона N 196-ФЗ ломбард обязан выполнять предписания и Банк России.

Судом установлено, что срок исполнения предписания об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019) не позднее 07.08.2019 (включительно).

12.08.2019 Обществом представлена Отчетность в Банк России с учетом изменений, внесенных Указанием № 5132-У (вх. № ТР-2019-02008463).

Таким образом, Обществом предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019) исполнено с нарушением установленного им срока.

Действия ООО «Ломбард Партнер» правомерно квалифицированы  как невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, и являются нарушением подпункта 5 пункта 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах».

Предписание, выданное Обществу было законно, конкретно и исполнимо, что основывается на следующих нормах законодательства.

Согласно ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Заявитель ссылается на отсутствие конкретики в тексте предписания и на его неисполнимость.

Между тем, как следует из абзацев 1, 2 предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734, Банк России указал на непредставление ООО «Ломбард «Партнер» отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первое полугодие 2019 со ссылкой на нормы пункта 2.4 Закона № 196-ФЗ, а также на требования Указания № 3927-У. В предписывающей части предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734, Банк России указал о том, в какие сроки необходимо исполнить предписание, а также в каком виде предоставить отчет об исполнении предписания.

Таким образом, предписание Банка России от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734 является четким и понятным для исполнения, содержит конкретные обоснованные причины его вынесения и условия исполнения, указывает реальные меры для устранения допущенных нарушений, в отсутствие в рассматриваемом случае совокупности условий, необходимых для признания ненормативного правового акта незаконным.

Приведенные доводы согласуются с правовой позицией, изложенной в Определении Верховного суда Российской Федерации от 25.09.2017 № 307-КП 7-13065, в постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 09.10.2019 по делу № А09-1213/2019, в постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.10.2019 по делу № А19-3889/2019, и др.

Имея возможность для соблюдения установленных требований ООО «Ломбард Партнер», не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, что является нарушением требований пункта 8 статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ.

Доказательства невозможности исполнения законного предписания Банка России об устранении нарушения законодательства Российской Федерации № Т128-99-2/32734 от 01.08.2019 в течение срока, установленного предписанием (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019), в материалах дела отсутствуют, в Отделение Самара не представлены, при рассмотрении дела не установлены.

Факт совершения ООО «Ломбард Партнер» административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, установлен и подтвержден материалами дела.

Действия ООО «Ломбард Партнер» являются виновными и образуют состав административного правонарушения, предусмотренный частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Таким образом, выводы о наличие состава административного правонарушения, сделанные в ходе производства по делу об административном правонарушении, подтверждаются материалами дела.

Невыполнение в срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), является основанием для привлечения граждан и юридических лиц к административной ответственности.

Согласно части 1 статьи 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Статьей 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина, При этом, лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ).

По смыслу этой нормы права критерии виновности юридического лица означают необходимость оценки его фактического поведения как коллективного субъекта права, располагающего иными, нежели физическое лицо возможностями и условиями для реализации требований публичного порядка.

Заявитель, являясь ломбардом, должен осознавать какое бремя ответственности ложиться на юридическое лицо при осуществлении данного вида деятельности, и какие нормы действующего законодательства Российской Федерации необходимо соблюдать.

Юридическое лицо должно самостоятельно нести ответственность за несовершение или неверное совершение им определенных действий. Исходя из общеправового принципа «незнание закона не освобождает от ответственности», ошибочные представления заявителя жалобы о «незнании» об изменениях, вносимых в нормативные акты Российской Федерации, в рамках настоящего дела не имеют правового значения.

Материалы дела не содержат доказательств объективной невозможности исполнения Заявителем выданного ему Предписания от 01.08.2019.

Суд полагает, что об исполнимости Предписания Банка России от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734 свидетельствуют действия самого Заявителя. Так, 12.08.2019 ООО «Ломбард «Партнер», с нарушением установленного срока исполнил Предписание Банка России от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734 и предоставил в надлежащей форме отчет за первое полугодие 2019 года, что подтверждается материалами дела Отчет, представленный обществом ранее, на который ссылается общество в своем заявлении, не соответствует по форме и содержанию установленным требованиям и не свидетельствует о надлежащем и своевременном исполнении предписания. Данное обстоятельство установлено в процессе исследования отчетов, представленных обществом в судебном заседании и сличения их содержания.

При таких обстоятельствах, наличие в действиях Заявителя состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, доказано Отделением Самара и не опровергнуто Заявителем.

Процессуальных нарушений при привлечении административным органом заявителя жалобы к ответственности судом не выявлено. О времени и месте составления протокола и рассмотрения материалов административного дела общество было уведомлено надлежащим образом.

Срок давности привлечения к административной ответственности, предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент вынесения оспоренного постановления не истек.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. Малозначительность является оценочной категорией, которая определяется судом по правилам статьи 71 АПК РФ.

Оценив представленные в дело доказательства, характер совершенного правонарушения, суд приходит к выводу о том, что  должностное лицо Отделения Самара установив, что предписание исполнено ООО «Ломбард «Партнер» с нарушением установленного срока, однако Обществом предпринимались меры к представлению отчета, хотя и не все от него зависящие, обоснованно применило положения статьи 2.9 КоАП РФ и освободило Заявителя от административной ответственности.

Применение положений статьи 2.9 КоАП РФ в данном случае соответствует разъяснениям, содержащимся в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10, а устное замечание как мера порицания является для ООО «Ломбард «Партнер» достаточной для достижения задач законодательства об административных правонарушениях, указанных в статье 1.2 КоАП РФ.

В соответствии с п. 3 ст. 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Учитывая вышеизложенное, поскольку при рассмотрении заявления суд установил, что оспариваемое постановление Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ № ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 от 26.09.2019г. о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным в удовлетворении требований ООО "Ломбард Партнер" о признании оспариваемого постановления незаконным и его отмене следует отказать.

В силу ч.4 ст.208 АПК РФ вопрос о взыскании судом государственной пошлины не разрешается.

Руководствуясь ст.110, 167-170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

Руководствуясь ст.167-170, 176, 180-182, 210-211

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение  может быть обжаловано в течение десяти дней со дня принятия в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд, г.Самара с направлением апелляционной жалобы через Арбитражный суд Самарской области.

 

Судья

 

/

О.В. Мешкова