ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А55-32716/2019

г.Самара

20 июля 2021 года

Резолютивная часть постановления объявлена 13 июля 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 20 июля 2021 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

Председательствующего судьи Александрова А.И., 

судей Поповой Г.О., Серовой Е.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале №2, апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Самарской области от 09 апреля 2021 года о частичном удовлетворении заявления об истребовании документов, сведений, имущества у ФИО3 по делу №А55-32716/2019 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Сталь Плюс», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «ИнвестАвто» обратилось в Арбитражный суд Самарской области с заявлением о признании Общества с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***> несостоятельным (банкротом), мотивируя данное заявление наличием задолженности в размере 18 199 964,13 руб.

Определением суда от 04.12.2019 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением Арбитражного суда Самарской области от 11.06.2020 заявление Общества с ограниченной ответственностью «ИнвестАвто» о признании должника -Общества с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***> банкротом признано обоснованным. В отношении Общества с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***> введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утверждена ФИО4.

Арбитражный управляющий ФИО4 обратилась в арбитражный суд с заявлением, в котором просит истребовать у руководителя ООО «Сталь Плюс» ФИО3 (ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения с. Васильевка, адрес 445130, 

<

...>) и обязать передать истребуемые документы временному управляющему ООО «Сталь Плюс» ФИО4 (в копиях):

- Свидетельство о регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет;

- Учредительные документы (со всеми изменениями и дополнениями);

- Документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, в том числе на занимаемый земельный участок, а также технические паспорта;

- Протоколы общего собрания участников (годовых и внеочередных);

- Приказы и распоряжения, изданные с 2016 г.;

- Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности общества, заключения аудитора (аудиторских фирм) за последние два года деятельности (при наличии);

- Договоры, заключенные с контрагентами, в частности, первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами, в том числе спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы;

- Приказы об учетной политике предприятия за 2016-2020 годы;

- Бухгалтерская отчетность предприятия за 2016-2020 гг., в частности: бухгалтерский баланс;

отчет о финансовых результатах; отчет об изменениях капитала; отчет о движении денежных средств;

- Регистры бухгалтерского учета, в том числе оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, в том числе открытым к ним субсчетам, ведомости учета;

- Кассовые книги предприятия за период с 2016 по 2020 гг.;

- Авансовые отчеты;

- Последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств и последние инвентаризационные ведомости;

- Номера расчетного (текущего) и иных счетов, наименование и реквизиты обслуживающих эти счета банков;

- Сведения о наличии лицензий, сертификатов, сведения о членстве в СРО;

- Сведения обо всех обременениях имущества (активов) обязательствами третьих лиц (сданы ли в аренду, залог, уставной капитал других организациях и др.).

- Сведения о фактической численности работников (ФИО, должность, паспортные данные), утвержденное штатное расписание, трудовые договоры, приказы о приеме на работу и об увольнении;

- Сведения о задолженности по заработной плате;

- Сведения о выданных доверенностях;

- Сведения об организациях, в которых общество является учредителем (участником), и сведения о доле участия общества;

- Копию Базы «1.С».

2. Установить судебную неустойку в пользу ООО «Сталь Плюс» в размере 3 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта, обязывающего передать документы и сведения временному управляющему.

При рассмотрении данного обособленного спора в суде первой инстанции от ФИО3 в материалы дела поступили документы, из которых следует, что она с 01.08.2019 не является директором ООО «Сталь Плюс» и истребуемые документы у нее отсутствуют.

От заявителя (конкурсного управляющего должника) поступило уточнение, в соответствии с которым просит:

1. Истребовать солидарно у ФИО3 (ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения с. Васильевка, адрес 445130, 

<

...>) и ФИО2 (ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения с. Успенка Успенского р-на Павлодарской обл., адрес 445040, 

<

...>) и обязать передать истребуемые документы временному управляющему ООО «Сталь Плюс» ФИО4 (в копиях):

- Свидетельство о регистрации юридического лица, свидетельство о постановке на налоговый учет;

- Учредительные документы (со всеми изменениями и дополнениями);

- Документы, подтверждающие права общества на недвижимое имущество, в том числе на занимаемый земельный участок, а также технические паспорта;

- Протоколы общего собрания участников (годовых и внеочередных);

- Приказы и распоряжения, изданные с 2016 г.;

- Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности общества, заключения аудитора (аудиторских фирм) за последние два года деятельности (при наличии);

- Договоры, заключенные с контрагентами, в частности, первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами, в том числе спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы;

- Приказы об учетной политике предприятия за 2016-2020 годы;

- Бухгалтерская отчетность предприятия за 2016-2020 гг., в частности:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о финансовых результатах;

- отчет об изменениях капитала;

- отчет о движении денежных средств;

- Регистры бухгалтерского учета, в том числе оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, в том числе открытым к ним субсчетам, ведомости учета;

- Кассовые книги предприятия за период с 2016 по 2020 гг.;

- Авансовые отчеты;

- Последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств и последние инвентаризационные ведомости;

- Номера расчетного (текущего) и иных счетов, наименование и реквизиты обслуживающих эти счета банков;

- Сведения о наличии лицензий, сертификатов, сведения о членстве в СРО;

- Сведения обо всех обременениях имущества (активов) обязательствами третьих лиц (сданы ли в аренду, залог, уставной капитал других организациях и др.).

- Сведения о фактической численности работников (ФИО, должность, паспортные данные), утвержденное штатное расписание, трудовые договоры, приказы о приеме на работу и об увольнении;

- Сведения о задолженности по заработной плате;

- Сведения о выданных доверенностях;

- Сведения об организациях, в которых общество является учредителем (участником), и сведения о доле участия общества;

- Копию Базы «1.С».

2. Установить судебную неустойку в пользу ООО» Сталь Плюс» в размере 3 000 рублей с каждого из заинтересованных лиц за каждый день просрочки исполнения судебного акта, обязывающего передать документы и сведения временному управляющему.

Указанные уточнения заявленных требований приняты судом первой инстанции в порядке ст. 49 АПК РФ.

По ходатайству заявителя в порядке ст. 46 АПК РФ к участию в деле в качестве соответчика привлечен ФИО2.

Также, от заявителя (конкурсного управляющего должника) поступило уточнение, в соответствии с которым просит изложить просительную часть заявления об истребовании документов и материальных ценностей в следующей редакции:

«Обязать солидарно бывших руководителей должника ФИО3 (ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения 

<

...>, 

<

...>) и ФИО2 (ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения с. Успенка Успенского р-на Павлодарской обл., адрес 445040, 

<

...>) передать конкурсному управляющему ФИО4 следующие документы, сведения и материальные ценности ООО «Сталь Плюс»:

1. Регистры бухгалтерского учета:

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, в том числе открытым к ним субсчетам: Счет 01 "Основные средства"; Счет 02 "Амортизация основных средств"; Счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности"; Счет 04 "Нематериальные активы"; Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"; Счет 07 "Оборудование к установке"; Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"; Счет 09 "Отложенные налоговые активы";

Счет 10 "Материалы", субсчета 10-1"Сырье и материалы"; 10-2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали"; 10-3 "Топливо"; 10-4 "Тара и тарные материалы"; 10-5 "Запасные части"; 10-6 "Прочие материалы"; 10-7 "Материалы, переданные в переработку на сторону"; 10-8 "Строительные материалы"; 109 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности"; 10-10 "Специальная оснастка и специальная одежда на складе"; 10-11 "Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации";

Счет 11 "Животные на выращивании и откорме";

Счет 14 "Резервы под снижение стоимости материальных ценностей"; Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей"; Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей";

Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", субсчета 19-1

"Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств"; 19-2 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам"; 19-3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально- производственным запасам";

Счет 20 "Основное производство";

Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства";

Счет 23 "Вспомогательные производства";

Счет 25 "Общепроизводственные расходы";

Счет 26 "Общехозяйственные расходы";

Счет 28 "Брак в производстве";

Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства"; Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)";

Счет 41 "Товары", субсчета 41-1 "Товары на складах"; 41-2 "Товары в розничной

торговле"; 41-3 "Тара под товаром и порожняя"; 41-4 "Покупные изделия";

Счет 42 "Торговая наценка";

Счет 43 "Готовая продукция";

Счет 44 "Расходы на продажу";

Счет 45 "Товары отгруженные";

Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам";

Счет 50 "Касса", субсчета 50-1 "Касса организации", 50-2 "Операционная касса", 50-3 "Денежные документы"; 

Счет 51 "Расчетные счета";

Счет 52 "Валютные счета", субсчета 52-1 "Валютные счета внутри страны", 52-2 "Валютные счета за рубежом";

Счет 55 "Специальные счета в банках", субсчета 55-1 "Аккредитивы"; 55-2 "Чековые книжки"; 55-3 Депозитные счета";

Счет 57 "Переводы в пути";

Счет 58 "Финансовые вложения", субсчета 58-1 "Паи и акции", 58-2 "Долговые ценные бумаги", 58-3 "Предоставленные займы", 58-4 "Вклады по договору простого товарищества";

Счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений";

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками";

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками";

Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам";

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам";

Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам";

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам";

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", субсчета 69-1 "Расчеты по социальному страхованию", 69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению", 69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию"; 

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"; 

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами";

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчета 73-1 "Расчеты по предоставленным займам", 73 -2 "Расчеты по возмещению материального ущерба"; 

Счет 75 "Расчеты с учредителями", субсчета 75-1 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал", 75-2 "Расчеты по выплате доходов";

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчета 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию"; 76-2 "Расчеты по претензиям"; 76-3 "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"; 76-4 "Расчеты по депонированным суммам" и др.

Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства";

Счет 79  "Внутрихозяйственные расчеты", субсчета 79-1  "Расчеты по выделенному имуществу",  79-2   "Расчеты  по текущим  операциям",  79-3   "Расчеты по договору доверительного управления имуществом";

Счет 80 «Уставный капитал»;

Счет 81 «Собственные акции (доли)»;

Счет 82 "Резервный капитал";

Счет 83 "Добавочный капитал";

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"; Счет 86 "Целевое финансирование";

Счет 90 "Продажи", субсчета 90-1 "Выручка"; 90-2 "Себестоимость продаж"; 90-3 "Налог

на добавленную стоимость"; 90-4 "Акцизы"; 90-9 "Прибыль / убыток от продаж".

Счет 91 "Прочие доходы и расходы", субсчета 91-1 "Прочие доходы"; 91-2 "Прочие расходы"; 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов".

Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей";

Счет 96 "Резервы предстоящих расходов";

Счет 97 "Расходы будущих периодов";

Счет 98 "Доходы будущих периодов", субсчета 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов", 98-2 "Безвозмездные поступления", 98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы", 98-4 "Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей"; Счет 99 "Прибыли и убытки";

Забалансовые счета: 001 "Арендованные основные средства", 002 "Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение", Счет 003 "Материалы, принятые в переработку", Счет 004 "Товары, принятые на комиссию", Счет 005 "Оборудование, принятое для монтажа", Счет 006 "Бланки строгой отчетности", Счет 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов", Счет 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные", Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные", Счет 010 "Износ основных средств", Счет 011 "Основные средства, сданные в аренду";

по иным счетам и субсчетам, предусмотренным Рабочим планом счетов бухгалтерского учета; 

- карточку счета;

- главную книгу;

- ведомость учета основных средств и амортизации (№ 1МП);

- ведомость учета материально-производственных запасов (№ 2МП);

- ведомость учета затрат на капитальные вложения (№ 3МП);

- ведомость учета затрат на производство (№ 3МП);

- ведомость учета денежных средств (№ 4МП);

- ведомость учета расчетов и прочих операций (№ 5МП);

- ведомость учета продаж (№ 6МП);

- ведомость учета расчетов с поставщиками (№ 7МП);

- ведомость учета расчетов с персоналом по оплате труда (№ 8МП);

- сводная ведомость (шахматная) (№ 9МП);

- книга учета фактов хозяйственной деятельности (К-1);

2. Учетную политику Должника (и приказ о ее утверждении), в том числе: -рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности;

- формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности;

- порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации;

- способы оценки активов и обязательств;

- правила документооборота и технология обработки учетной информации;

- порядок контроля за хозяйственными операциями;

3. Документы, применяемые при расчетах по налогу на добавленную стоимость: счета-фактуры, книги покупок и продаж, журнал учета счетов-фактур;

4. Приказ, распоряжение о назначении лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета, гражданско-правовой или трудовой договор с лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета; трудовые договоры со всеми прочими работниками Должника, приказы, распоряжения, иные документы в отношении всех работников Должника - о приеме, перемещении, совмещении, переводе, увольнении; аттестации, повышении квалификации, присвоении званий (чинов); изменении фамилии; поощрении, награждениях; оплате труда, премировании, различных выплатах; всех видах отпусков работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда, отпусков по уходу за ребенком, отпусков без сохранения содержания (заработной платы); дежурствах по профилю основной деятельности; длительных внутрироссийских и зарубежных командировках, командировках для работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда;

5. Договоры, заключенные Должником (как в виде единого документа, так и в виде обмена писем, а также конклюдентными действиями - с составлением накладных, счетов, платежных поручений и пр.):

- договоры купли-продажи;

- договоры займа / кредита;

- договоры аренды;

- договоры электроснабжения, теплоснабжения, водоснабжения, водоотведения, об оказании охранных услуг, услуг по содержанию и ремонту, агентские договоры;

- все прочие договоры Должника;

- приложения к указанным договорам;

- документы, подтверждающие переговоры о заключении указанных договоров, заключение, изменение, исполнение, расторжение указанных договоров, расчеты по указанным договорам (спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы);

- кассовые книги;

- первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами, в том числе следующих видов:

- универсальный передаточный документ (УПД);

- универсальный корректировочный документ (УКД);

- приходный кассовый ордер (КО-1);

- расходный кассовый ордер (КО-2);

- справка-расчет кассира-операциониста (КМ-6);

- платежная ведомость (Т-53);

- авансовый отчет (АО-1);

- требование-накладная (М-11);

- накладная на отпуск материалов на сторону (М-15);

- доверенность (М-2);

- приходный ордер (М-4);

- ведомость учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (МБ-7);

- акт о приеме-передачи объекта основных средств (ОС-1);

- акт о приеме-передаче здания (сооружения) (ОС-1а);

- акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1б);

- перемещение ОС (ОС-2);

- передача оборудования в монтаж (ОС-15);

- товарная накладная (ТОРГ-12);

- накладная на внутреннее перемещение, передачу товаров, тары (ТОРГ-13);

- акт о списании товаров (ТОРГ-16);

- акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (ТОРГ-4);

- инвентаризационная опись основных средств (ИНВ-1);

- инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (ИНВ-3);

- акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ИНВ-17);

- сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств (ИНВ-18);

- сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (ИНВ-19);

- акт (о выполнении работ, оказании услуг);

- акт на передачу прав;

- акт на списание материалов;

- бухгалтерская справка;

- справка-расчет амортизации;

- справка-расчет амортизационной премии;

6. Доверенности, выданные Должником;

7. Штатное расписание, документы по личному составу (трудовые договоры, приказы о приеме на работу, приказы об увольнении сотрудников, платежные ведомости, больничные листы, график отпусков и иные);

8. Документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационных описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств;

9. Документы, хранение которых предусмотрено уставом Должника:

- решения участников общества;

- протоколы собраний участников общества;

- список участников общества (за весь период существования общества);

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10. Персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации;

12. Печати, штампы;

13. Учредительные документы со всеми изменениями;

14. Активы должника, отраженные в бухгалтерской отчетности от 31.12.2019 г.:

- Основные средства в размере 759 000 руб. (в том числе транспортные средства KPONE SDP27 VIN 

<

***>, KPONE SDP27 VIN 

<

***>, Мерседес Бенц GL 350 4MATIC WDC1648221A682712, KPONE SD VIN 

<

***>);

- Запасы в размере 891 000 руб.;

- Дебиторская задолженность в размере 14 199 000 руб., в частности расшифровка с указанием наименования контрагента, его ИНН, суммы и основания возникновения задолженности с приложением хозяйственных договоров и подтверждающей первичной бухгалтерской документацией;

- Финансовые вложения в размере 13 281 000 руб., в частности расшифровка активов с указанием вида участия в капиталах хозяйственных обществ, приложением ценных бумаг и др.

2. Установить судебную неустойку в пользу ООО «Сталь Плюс» в размере 3 000 рублей с каждого из заинтересованных лиц за каждый день просрочки исполнения судебного акта, обязывающего передать документы и сведения временному управляющему».

Указанное уточнение требований принято судом первой инстанции в порядке ст. 49 АПК РФ.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 09 апреля 2021 г. по делу № А55-32716/2019 отказано в удовлетворении ходатайства представителя ФИО2 об отложении судебного разбирательства.

Заявление конкурсного управляющего ФИО4 от 07.09.2020 об истребовании документов, сведений, имущества у ФИО3, ФИО2, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс» удовлетворено частично.

На ФИО2 возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему ФИО4 следующие документы, сведения и материальные ценности ООО «Сталь Плюс»:

1. Регистры бухгалтерского учета:

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, в том числе открытым к ним субсчетам:

Счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности"; 

Счет 04 "Нематериальные активы";

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"; 

Счет 07 "Оборудование к установке"; 

Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"; 

Счет 09 "Отложенные налоговые активы";

Счет 10 "Материалы", субсчета 10-1"Сырье и материалы"; 10-2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали"; 10-3 "Топливо"; 10-4 "Тара и тарные материалы"; 10-5 "Запасные части"; 10-6 "Прочие материалы"; 10-7 "Материалы, переданные в переработку на сторону"; 10-8 "Строительные материалы"; 109 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности"; 10-10 "Специальная оснастка и специальная одежда на складе"; 10-11 "Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации";

Счет 11 "Животные на выращивании и откорме"; Счет 14 "Резервы под снижение стоимости материальных ценностей"; Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей"; Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей";

Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям", субсчета 19 -1 "Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств"; 19-2 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам"; 19 -3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально- производственным запасам";

Счет 20 "Основное производство";

Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства";

Счет 23 "Вспомогательные производства";

Счет 25 "Общепроизводственные расходы";

Счет 26 "Общехозяйственные расходы";

Счет 28 "Брак в производстве";

Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства"; Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)";

Счет 41 "Товары", субсчета 41-1 "Товары на складах"; 41-2 "Товары в розничной торговле"; 41-3 "Тара под товаром и порожняя"; 41-4 "Покупные изделия";

Счет 42 "Торговая наценка";

Счет 43 "Готовая продукция";

Счет 44 "Расходы на продажу";

Счет 45 "Товары отгруженные";

Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам";

Счет 50 "Касса", субсчета 50-1 "Касса организации", 50-2 "Операционная касса", 50-3 "Денежные документы"; Счет 51 "Расчетные счета";

Счет 52 "Валютные счета", субсчета 52-1 "Валютные счета внутри страны", 52-2 "Валютные счета за рубежом";

Счет 55 "Специальные счета в банках", субсчета 55-1 "Аккредитивы"; 55-2 "Чековые книжки"; 55-3 Депозитные счета"; Счет 57 "Переводы в пути";

Счет 58 "Финансовые вложения", субсчета 58-1 "Паи и акции", 58-2 "Долговые ценные бумаги", 58-3 "Предоставленные займы", 58-4 "Вклады по договору простого товарищества";

Счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений";

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками";

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками";

Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам";

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам";

Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам";

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам";

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда";

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами";

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчета 73-1 "Расчеты по предоставленным займам", 73 -2 "Расчеты по возмещению материального ущерба"; Счет 75 "Расчеты с учредителями", субсчета 75-1 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал", 75-2 "Расчеты по выплате доходов";

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчета 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию"; 76-2 "Расчеты по претензиям"; 76-3 "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"; 76-4 "Расчеты по депонированным суммам" и др.

Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства";

Счет 79  "Внутрихозяйственные расчеты", субсчета 79-1  "Расчеты по выделенному

имуществу", 79-2 "Расчеты по текущим операциям", 79-3 "Расчеты по договору доверительного управления имуществом";

Счет 80 «Уставный капитал»;

Счет 81 «Собственные акции (доли)»;

Счет 82 "Резервный капитал";

Счет 83 "Добавочный капитал";

Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"; Счет 86 "Целевое финансирование";

Счет 90 "Продажи", субсчета 90-1 "Выручка"; 90-2 "Себестоимость продаж"; 90-3 "Налог на добавленную стоимость"; 90-4 "Акцизы"; 90-9 "Прибыль / убыток от продаж".

Счет 91 "Прочие доходы и расходы", субсчета 91-1 "Прочие доходы"; 91-2 "Прочие расходы"; 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов".

Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей";

Счет 96 "Резервы предстоящих расходов";

Счет 97 "Расходы будущих периодов";

Счет 98 "Доходы будущих периодов", субсчета 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов", 98-2 "Безвозмездные поступления", 98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы", 98-4 "Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей"; Счет 99 "Прибыли и убытки";

Забалансовые счета: 001 "Арендованные основные средства", 002 "Товарноматериальные ценности, принятые на ответственное хранение", Счет 003 "Материалы, принятые в переработку", Счет 004 "Товары, принятые на комиссию", Счет 005 "Оборудование, принятое для монтажа", Счет 006 "Бланки строгой отчетности", Счет 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов", Счет 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные", Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные", Счет 010 "Износ основных средств", Счет 011 "Основные средства, сданные в аренду";

по иным счетам и субсчетам, предусмотренным Рабочим планом счетов бухгалтерского учета;

- карточку счета;

- главную книгу;

- ведомость учета основных средств и амортизации (№ 1МП);

- ведомость учета материально-производственных запасов (№ 2МП);

- ведомость учета затрат на капитальные вложения (№ 3МП);

- ведомость учета затрат на производство (№ 3МП);

- ведомость учета денежных средств (№ 4МП);

- ведомость учета расчетов и прочих операций (№ 5МП);

- ведомость учета продаж (№ 6МП);

- ведомость учета расчетов с поставщиками (№ 7МП);

- ведомость учета расчетов с персоналом по оплате труда (№ 8МП);

- сводная ведомость (шахматная) (№ 9МП);

- книга учета фактов хозяйственной деятельности (К-1);

2. Учетную политику Должника (и приказ о ее утверждении), в том числе: -рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности;

- формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности;

- порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации;

- способы оценки активов и обязательств;

- правила документооборота и технология обработки учетной информации;

- порядок контроля за хозяйственными операциями;

3. Документы, применяемые при расчетах по налогу на добавленную стоимость: счета-фактуры, книги покупок и продаж, журнал учета счетов-фактур;

4. Приказ, распоряжение о назначении лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета, гражданско-правовой или трудовой договор с лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета; трудовые договоры со всеми прочими работниками Должника, приказы, распоряжения, иные документы в отношении всех работников Должника - о приеме, перемещении, совмещении, переводе, увольнении; аттестации, повышении квалификации, присвоении званий (чинов); изменении фамилии; поощрении, награждениях; оплате труда, премировании, различных выплатах; всех видах отпусков работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда, отпусков по уходу за ребенком, отпусков без сохранения содержания (заработной платы); дежурствах по профилю основной деятельности; длительных внутрироссийских и зарубежных командировках, командировках для работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда;

5. Договоры, заключенные Должником (как в виде единого документа, так и в виде обмена писем, а также конклюдентными действиями - с составлением накладных, счетов, платежных поручений и пр.):

- договоры купли-продажи;

- договоры займа / кредита;

- договоры аренды;

-договоры электроснабжения, теплоснабжения, водоснабжения, водоотведения, об оказании охранных услуг, услуг по содержанию и ремонту, агентские договоры;

- все прочие договоры Должника;

- приложения к указанным договорам;

- документы, подтверждающие переговоры о заключении указанных договоров, заключение, изменение, исполнение, расторжение указанных договоров, расчеты по указанным договорам (спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы);

- кассовые книги;

- первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами.

6. Реестр доверенностей, выданных Должником;

7. Штатное расписание, документы по личному составу (трудовые договоры, приказы о приеме на работу, приказы об увольнении сотрудников, платежные ведомости, больничные листы, график отпусков и иные);

8.Документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационных описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств;

9. Документы, хранение которых предусмотрено уставом Должника:

- решения участников общества;

- протоколы собраний участников общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10. Печати, штампы;

11. Активы должника, отраженные в бухгалтерской отчетности от 31.12.2019 г.:

- Основные средства в размере 759 000 руб. (в том числе транспортные средства:

KPONE SDP27 VIN 

<

***>, 

KPONE SDP27 VIN 

<

***>, 

Мерседес Бенц GL 350 4MATIC WDC1648221A682712, 

KPONE SD VIN 

<

***>);

- Запасы в размере 891 000 руб.;

- Дебиторская задолженность в размере 14 199 000 руб., в частности расшифровка с указанием наименования контрагента, его ИНН, суммы и основания возникновения задолженности с приложением хозяйственных договоров и подтверждающей первичной бухгалтерской документацией;

- Финансовые вложения в размере 13 281 000 руб., в частности расшифровка активов с указанием вида участия в капиталах хозяйственных обществ, приложением ценных бумаг.

Срок добровольного исполнения требования о передаче документов установлен 10 рабочих дней со дня вступления настоящего определения в законную силу.

Определено ко взысканию с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс» за каждый день просрочки исполнения обязанности по передаче документов с даты истечения срока, установленного судом для добровольного исполнения по результатам рассмотрения данного спора по существу, неустойку в размере 1 000 (одна тысяча) рублей по дату фактического исполнения, но не более 180 000 руб.

В удовлетворении остальной части требований отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО2 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить и в удовлетворении требований отказать.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 13 мая 2020г. апелляционная жалоба принята к производству, судебное разбирательство назначено на 16 июня 2020 г.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16 июня 2020г. судебное разбирательство отложено на 13 июля 2021 г. Данным определением суд апелляционной инстанции, в целях проверки доводов апелляционной жалобы, предложил конкурсному управляющему ООО «Сталь Плюс» ФИО4  представить:

- документы переданные Миллером А.И. согласно почтового отправления от 02.04.2021;

- письменные пояснения о том, чем подтверждается факт ведения в ООО «Сталь Плюс»  документации, которая истребуется  в рамках  настоящего обособленного спора;

- доказательства свидетельствующие о том находился ли должник на упрощенной системе налогообложения.

ФИО2 предложено представить:

- письменные пояснения и доказательства свидетельствующие о нахождении ООО «Сталь Плюс» на упрощённой системе налогообложения;

- какие документы велись должником в период осуществления хозяйственной деятельности. 

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 13 июля 2021 г. лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд усматривает основания для частичной отмены обжалуемого судебного акта.

В соответствии со ст. 32 Закона о банкротстве и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Пунктом 4 ст. 20.3 Закона о банкротстве установлено, что при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Так, с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Пунктом 6 ст. 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено, что утвержденные арбитражным судом арбитражные управляющие являются процессуальными правопреемниками предыдущих арбитражных управляющих.

Согласно п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом; заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами.

В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма закрепляет обязанность в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Исходя из разъяснений, данных в п. 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с пунктом 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено следующее, в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В рассматриваемом случае, как следует из материалов дела решением суда от 19.01.2021 (резолютивная часть оглашена 15.01.2021) общество с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс», ИНН 

<

***> признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утверждена ФИО4.

Таким образом, документация должника должна быть передана в срок до 19.01.2021 г.

При этом, из материалов дела следует, что ФИО3 01.08.2019 уволена с должности директора, что отражено в трудовой книжке (копия приобщена в материалы дела). Также, в материалы дела приобщена копия обходного листа при увольнении работника от 01.08.2019, в соответствии с которым ФИО3 сданы материальные ценности, документы по хозяйственной деятельности предприятия директору Миллеру А.И.

При этом, как верно отмечено судом первой инстанции в обжалуемом судебном акте, в отношении должника были наложены обеспечительные меры в виде запрета производить регистрационные действия и вносить изменения в ЕГРЮЛ. Соответственно внесение изменений в ЕГРЮЛ о смене директора было невозможно.

Указанные обстоятельства свидетельствуют и никем не опровергнуты, что ФИО3 не являлась на момент введения конкурсного производства в отношении должника его директором. 

ФИО2, как при рассмотрении данного обособленного спора в суде первой инстанции, так и в суде апелляционной инстанции, не представил опровержения факта передачи ему ФИО3 материальных ценностей и документации должника.

На основании вышеизложенных обстоятельств, суд первой инстанции пришёл к верному и обоснованному выводу о том, что требования конкурсного управляющего заявленные к ФИО3 не подлежащими удовлетворению.

Удовлетворяя заявленные требования в отношении ФИО2, суд первой инстанции исходил из следующего.

Конкурсному управляющему должника необходимо доказать фактическое нахождение всех истребуемых доказательств, в конкретном случае, у бывшего руководителя, так как судебный акт, обязывающий передать доказательства, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Так, в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем, каждый акт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» )

В соответствии с ч. 1 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Таким образом, именно руководитель юридического лица несет ответственность за сохранность документации должника.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

При отсутствии документации должника у бывшего руководителя возникает объективная невозможность исполнения обязанности по их передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Аналогичный правовой подход нашел свое отражение в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986.

ФИО2 каких-либо возражений об отсутствии у него истребуемой документации или материальных ценностей при рассмотрении настоящего обособленного спора в суде первой инстанции не представил, нахождение их у себя не опроверг.

Учитывая, что конкурсным управляющим исполнены требования ст. 66 АПК РФ, представлены доказательства невозможности самостоятельного получения необходимой информации в отношении должника, суд первой инстанции, с учётом передачи ответчиком конкурсному управляющему сводных ведомостей начисления заработной платы, форм СЗВ-стаж за 2017-2020 г.г., бухгалтерских балансов общества за 2016-2019г.г., оборотно-сальдовых ведомостей по счетам 01,02,69, пришёл к выводу о наличии оснований для частичного удовлетворения требований конкурсного управляющего должника.

Частично удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из того, что необходимо учитывать, что истребованы могут быть только те документы, которые не могут быть получены управляющим самостоятельно.

В рассматриваемом случае, как верно указал суд первой инстанции, конкурсным управляющим должника не представлены доказательства невозможности получения учредительных документов, должника, пенсионной отчетности, список участников общества. С учётом изложенного суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что в вышеуказанной части заявленные требования конкурсного управляющего должника подлежат оставлению без удовлетворения.

Удовлетворяя требования конкурсного управляющего должника об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО2 документов и материальных ценностей, суд первой инстанции исходил из того, что истребуемые документы должны были оформляться в период осуществления должником хозяйственной деятельности и храниться в Обществе, а материальные ценности находящиеся на балансе должника также должны быть в наличии на хранении у должника.

Суд апелляционной инстанции, соглашается с выводом суда первой инстанции об обязании бывшего руководителя должника о передаче документации должника, за исключением обязании передать:

- Счет 11 "Животные на выращивании и откорме";

- Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства";

- Счет 28 "Брак в производстве";

- Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства";

- Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)";

- Решения участников общества;

- Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля, в силу следующего.

Так согласно сведений из ЕГРЮЛ в отношении должника основным видом деятельности является – «46.72.21 Торговля оптовая черными металлами в первичных формах», а дополнительными видами деятельности являются – «01.70 Охота, отлов и отстрел диких животных, включая предоставление услуг в этих областях», «45.31.1 Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями, кроме деятельности агентов», «46.12.22 Деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах», «46.18.99 Деятельность агентов, специализирующихся на оптовой торговле прочими товарами, не включенными в другие группировки», «46.19 Деятельность агентов по оптовой торговле универсальным ассортиментом товаров», «49.4 Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам», «49.41.1 Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами», «49.41.2 Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами», «52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками».

Исходя из основного и экономического видов деятельности должника суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что документация по счетам Счет 11 "Животные на выращивании и откорме"; Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства"; Счет 28 "Брак в производстве"; Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства"; Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" не могли и должны были вестись должником, в связи с чем в указной части требования конкурсного управляющего об их истребовании подлежат оставлению без удовлетворения.

Также, принимая во внимание тот факт, что требования конкурсного управляющего должника об обязании передать решения участников общества не конкретизированы, а именно не указано, какие именно решения и за какой временной промежуток должны быть представлены бывшим директором должника, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для их удовлетворения.

Принимая во внимание тот факт, что конкурсным управляющим должника не представлены достоверные, относимые и допустимые доказательства того, что в отношении должника проводились проверки, суд апелляционной инстанции приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения требований об истребовании у бывшего руководителя должника заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля.

Из разъяснений данных в абз. 2 п. 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» следует, что конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска.

Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Вместе с тем в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 ГК РФ), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 ГК РФ) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 ГК РФ) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

В рассматриваемом случае конкурсным управляющим должника не доказан факт того, что должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества (основные средства в размере 759 000 руб. (в том числе транспортные средства KPONE SDP27 VIN 

<

***>, KPONE SDP27 VIN 

<

***>, Мерседес Бенц GL 350 4MATIC WDC1648221A682712, KPONE SD VIN 

<

***>) и запасы в размере 891 000 руб.), а также не доказан факт владения должника указанным выше имуществом.

С учётом вышеизложенного, принимая во внимание правовую позицию изложенную в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 16 февраля 2021г. по делу № А65-14835/2019, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что требования конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника Активов должника, отраженных в бухгалтерской отчетности от 31.12.2019 г. – основные средства в размере 759 000 руб. (в том числе транспортные средства KPONE SDP27 VIN 

<

***>, KPONE SDP27 VIN 

<

***>, Мерседес Бенц GL 350 4MATIC WDC1648221A682712, KPONE SD VIN 

<

***>) и запасы в размере 891 000 руб., подлежат оставлению без удовлетворения.

В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная норма закрепляет обязанность в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Как следует из разъяснений, приведенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В соответствии с пунктом 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В силу пункта 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Согласно пункту 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

В рассматриваемом случае конкурсный управляющий должника просил определить неустойку в размере 3 000 руб. 00 коп. в день. 

Определяя размер неустойки суд первой инстанции пришёл к выводу о том, что обоснованной может быть признана такая неустойка, которая соразмерна ежедневным расходам на оплату вознаграждения конкурсного управляющего (1000 руб. 00 коп. в день).

С учётом установленных по данному обособленному спору обстоятельств суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что заявленный конкурсным управляющим должника размер не отвечает принципам справедливости и соразмерности.

При изложенных обстоятельствах суд первой инстанции пришёл к верному и обоснованному выводу о взыскании с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Сталь Плюс» за каждый день просрочки исполнения обязанности по передаче документов с даты истечения срока, установленного судом для добровольного исполнения по результатам рассмотрения данного спора по существу, неустойку в размере 1000 (одна тысяча) рублей по дату фактического исполнения, но не более 180 000,00 руб.

При этом, суд первой инстанции пришёл к обоснованному выводу об ограничении размера неустойки исходя из размера вознаграждения конкурсного управляющего должника за 6 мес. (срок конкурсного производства), что также отвечает принципу соразмерности и справедливости.

С учётом вышеизложенного суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Самарской области от 09 апреля 2021 г. по делу № А55-32716/2019 подлежит частичной отмене, с принятием в отмененной части нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Самарской области от 09 апреля 2021 года по делу №А55-32716/2019 отменить в части обязания ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО4 следующие документы, сведения и материальные ценности ООО «Сталь Плюс»:

Счет 11 "Животные на выращивании и откорме";

Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства";

Счет 28 "Брак в производстве";

Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства";

Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)";

Решения участников общества;

Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

Активы должника, отраженные в бухгалтерской отчетности от 31.12.2019 г.:

- Основные средства в размере 759 000 руб. (в том числе транспортные средства KPONE SDP27 VIN 

<

***>, KPONE SDP27 VIN 

<

***>, Мерседес Бенц GL 350 4MATIC WDC1648221A682712, KPONE SD VIN 

<

***>);

- Запасы в размере 891 000 руб.;

В отмененной части принять новый судебный акт.

Отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО4 от 07.09.2020 в части истребования у ФИО2 следующих документов, сведений, имущества:

Счет 11 "Животные на выращивании и откорме";

Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства";

Счет 28 "Брак в производстве";

Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства";

Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)";

Решения участников общества;

Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

Активы должника, отраженные в бухгалтерской отчетности от 31.12.2019 г.:

- Основные средства в размере 759 000 руб. (в том числе транспортные средства KPONE SDP27 VIN 

<

***>, KPONE SDP27 VIN 

<

***>, Мерседес Бенц GL 350 4MATIC WDC1648221A682712, KPONE SD VIN 

<

***>);

- Запасы в размере 891 000 руб.

В остальной части определение Арбитражного суда Самарской области от 09 апреля 2021 года по делу №А55-32716/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                         А.И. Александров

Судьи                                                                                                        Г.О. Попова

                                                                                                                   Е.А. Серова