ЧЕТЫРНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Батюшкова, д.12, г. Вологда, 160001

E-mail: 14ap.spravka@arbitr.ru, http://14aas.arbitr.ru

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело № А52-4842/2021

г. Вологда

31 марта 2022 года

 

Резолютивная часть постановления объявлена 24 марта 2022 года.

В полном объёме постановление изготовлено 31 марта 2022 года.

Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Алимовой Е.А., судей Докшиной А.Ю. и Мурахиной Н.В., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии от открытого акционерного общества «Прогресс»                ФИО2 по доверенности от 15.10.2021, ФИО3 по доверенности              от 03.11.2021, от Отделения по Псковской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО4 по доверенности от 09.03.2021,

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием системы веб-конференции апелляционную жалобу ФИО5 на решение Арбитражного суда Псковской области от 23 декабря 2021 года по делу № А52-4842/2021,

у с т а н о в и л:

открытое акционерное общество «Прогресс» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; адрес: 182184, Псковская область, Великолукский район, деревня Успенское; далее - ОАО «Прогресс», общество) обратилось в Арбитражный суд Псковской области с заявлением к Отделению по                   Псковской области Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; адрес: 107016, Москва, улица Неглинная, дом 12; 180000, 

<

...>; далее – отделение, банк) о признании незаконным и отмене постановления от 09.09.2021                                          № 21-4298/3110-1, которым заявитель привлечен к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде штрафа в сумме 350 000 руб.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО5 (место жительства: 193315, Санкт-Петербург).

Решением Арбитражного суда Псковской области от 23 декабря                   2021 года по делу № А52-4842/2021 заявленные требования удовлетворены. Оспариваемое постановление признано незаконным и отменено.

ФИО5 решением суда не согласился и обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить и принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы ссылается на нарушение судом норм материального и процессуального права, на несоответствие выводов суда, изложенных в решении, обстоятельствам дела. Считает необоснованным применение судом первой инстанции в рассматриваемом случае положений статьи 2.9 КоАП РФ.  

Банк в отзыве на жалобу и его представитель в судебном заседании с изложенными в жалобе доводами не согласились, просили апелляционную жалобу оставить без удовлетворения. Ссылаясь на письмо Центрального банка Российской Федерации от 02.11.2021 № 2-113856 «О применении норм Положения Банка России № 454-П», указали на отсутствие у общества в данном случае обязанности по раскрытию информации в сети Интернет и отсутствие в связи с этим в деянии общества события административного правонарушения по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Общество в отзыве на жалобу и его представители в судебном заседании с изложенными в жалобе доводами не согласились, просили апелляционную жалобу оставить без удовлетворения.

ФИО5 надлежащим образом извещен о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, представителя в суд не направил, в связи с этим дело рассмотрено в их отсутствие в соответствии со                                      статьями 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Заслушав объяснения представителей общества, отделения, исследовав доказательства по делу, доводы жалобы, проверив законность и обоснованность оспариваемого решения, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы.

Как следует из материалов дела, в Управление Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Северо-Западном федеральном округе (далее - Управление Службы) поступило обращение        ФИО5 от 31.05.2021, содержащее сведения о возможном нарушении обществом требований действующего законодательства Российской Федерации и просьбу, в том числе, «привлечь ОАО «Прогресс» к административной ответственности по части 2 статьи 15.19 КоАП РФ по факту нераскрытия им информации, предусмотренной федеральными законами в 2019 и 2020 годах».

В рамках проверки доводов, изложенных в обращении, Управлением Службы в адрес общества направлен запрос о предоставлении информации                  от 11.06.2021 № С59-5-18/8647, в ответ на который обществом представлены соответствующие пояснения и документы.

Из письма общества и приложенных к нему документов следует, что 24.09.2020 проведено годовое общее собрание акционеров общества, протокол общего собрания акционеров составлен 25.09.2020.

По 3 вопросу повестки дня «Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов) и убытков общества по результатам 2018 года» решение - не принято. Согласно протоколу об итогах голосования на общем собрании акционеров «против» проголосовало 100% об общего числа голосующих акций, учитываемых при принятии решения по                  3 вопросу повестки дня общего собрания акционеров.

По 4 вопросу повестки дня «Утверждение годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности общества, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов) и убытков общества по результатам 2019 года» решение - не принято. Согласно протоколу об итогах голосования на общем собрании акционеров «против» проголосовало 100 % об общего числа голосующих акций, учитываемых при принятии решения по             4 вопросу повестки дня общего собрания акционеров.

Таким образом, годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год и 2019 год на общем собрании акционеров 24.09.2020 не утверждены.

Как установлено отделением, общество информацию о годовом отчете и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год и 2019 год не раскрыло, а также не указало основание, в силу которого данная информация не раскрывалась.

На странице в сети Интернет по адресу:                                             https://www.e- disclosure.ru/portal/company.aspx?id=13089 обществом 07.09.2021 размещена информация об неутверждении годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности за 2018 и 2019 финансовый год, указана дата неутверждения данных документов (25.09.2020) и причины не утверждения (решение годового общего собрания акционеров общества).

Факты, изложенные в обращении и поступивших документах, явились поводом для рассмотрения вопроса о возбуждении в отношении                          ОАО «Прогресс» дела об административном правонарушении, ответственность за совершение которого установлена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Начальником юридического отдела отделения ФИО6 17.08.2021 в отношении ОАО «Прогресс» составлен протокол № ТУ-58-ЮЛ-21-4298/1020-1 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Заместителем управляющего отделением ФИО7 09.09.2021 вынесено постановление № 21-4298/3110-1, которым общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2                              статьи 15.19 КоАП РФ, в виде административного штрафа в размере                           350 000 руб. 

Суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в деянии                          общества  состава вмененного ему в вину административного правонарушения, однако посчитал возможным применить положения статьи 2.9 КоАП РФ и посчитал совершенное обществом правонарушение малозначительным, в связи с этим признал незаконным оспариваемое постановление и его отменил.

Апелляционная инстанция при рассмотрении настоящего дела исходит из следующего.

Согласно части 2 статьи 15.19 КоАП РФ нераскрытие или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, оказывающим услуги по публичному представлению раскрываемой информации, порядка и сроков раскрытия информации, предусмотренной федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно раскрытие информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

В силу пункта 1.1 статьи 92 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» непубличное общество с числом акционеров более пятидесяти обязано раскрывать годовой отчет общества, годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации на рынке ценных бумаг.

Исходя из пункта 1 статьи 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» под раскрытием информации на рынке ценных бумаг понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признается информация, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию.

Требования к составу, порядку и срокам обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг, раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг и сообщений о существенных фактах эмитента ценных бумаг определены Положением Банка России от 30.12.2014 № 454-П                  «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (действовавшим в период вынесения постановления о привлечении к административной ответственности) (далее – Положение № 454-П), действовавшим в период рассматриваемых правоотношений.

В соответствии с пунктом 69.5 Положения № 454-П непубличное акционерное общество с числом акционеров более 50, не осуществившее (не осуществляющее) публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг, обязано раскрывать в том числе годовой отчет непубличного акционерного общества; годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность непубличного акционерного общества вместе с аудиторским заключением, выражающим в установленной форме мнение аудиторской организации о ее достоверности; сведения о приобретении непубличным акционерным обществом более 20 процентов голосующих акций любого другого публичного или непубличного акционерного общества.

В соответствии с пунктами 70.1, 71.1 Положения № 454-П акционерное общество обязано раскрывать информацию в форме годового отчета, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Акционерное общество обязано опубликовать текст годового отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее двух дней с даты составления протокола (даты истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации для составления протокола) общего собрания акционеров или заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором принято решение об утверждении годового отчета акционерного общества (пункт 70.6 Положения № 454-П).

Пунктом 2.13 Положения № 454-П предусмотрено, что в случае если эмитент не раскрывает какую-либо информацию, раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Положением, в том числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых является обязательным в соответствии с настоящим Положением, и (или) в проспекте ценных бумаг, в отчете (уведомлении) об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается. Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с настоящим Положением, без достаточных на то оснований является основанием для привлечения эмитента к ответственности, а также для установления ограничений на обращение ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В рассматриваемом случае по результатам проведения надзорных мероприятий отделением установлено, что информация о годовом отчете и годовой бухгалтерской (финансовой отчетности) отчетности 2018, 2019 годов                      обществом в установленном порядке не раскрыта, поскольку данные документы не утверждены на годовом общем собрании акционеров названного общества, состоявшемся 24.09.2020, и кроме того не указало основание, в силу которого данная информация не раскрывалась.

В протоколе об административном правонарушении и в оспариваемом постановлении обществу вменено в вину неразмещение сообщения с указанием основания, в силу которого годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018, 2019 годы не раскрываются – неутверждение на годовом собрании акционеров 24.09.2020.

С учетом приведенных  положений пункта 2.13 Положения № 454-П суд первой инстанции усмотрел наличие у общества как обязанности по раскрытию годового отчета и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, так и обязанности по опубликованию оснований, в силу которых такая информация эмитентом не раскрывается.

Поскольку в данном случае обществом в сети Интернет в установленном законом порядке не опубликована причина, по которой невозможно раскрытие годового отчета и годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности заявителя, суд первой инстанции согласился с выводом оспариваемого постановления о том, что совершенное обществом деяние образует событие административного правонарушения, ответственность за совершение которое предусмотрена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Вместе с тем приведенные выше нормы права свидетельствуют о том, что обязанность эмитента по раскрытию информации наступает в отношении утвержденного годового отчета. В противном случае объект раскрытия отсутствует, как не имеется и оснований для применения                                         пункта 2.13 Положения № 454-П, предполагающего указание оснований нераскрытия информации, обязанность по раскрытию которой наступила. 

Данный вывод следует также из представленного ответчиком письма банка от 02.11.2021 № 2-113856 «О применении норм Положения Банка России № 454-П» (далее – Письмо ЦБ РФ № 2-113856).

В отзыве на апелляционную жалобу банк, сославшись на указанное письмо, также подтвердил факт отсутствия у общества в данном случае обязанности по раскрытию информации в сети Интернет и факт отсутствия в деянии заявителя события вмененного административного правонарушения. 

Учитывая изложенное, а также принимая во внимание разъяснения банка, изложенные в Письме ЦБ РФ № 2-113856 по поводу применения                             пункта 2.13 Положения № 454-П, апелляционный суд поддерживает довод отзыва банка о том, что в рассматриваемом случае обязанность по раскрытию годовых отчетов в порядке, установленном пунктом 70.6 Положения № 454-П, либо по раскрытию информации о причинах их неопубликования в соответствии с пунктом 2.13 Положения № 454-П не наступила.

Поскольку в данном случае годовой отчет и годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность общества за 2018, 2019 годы на собрании его акционеров не утверждены, указанные в оспариваемом постановлении обстоятельства не подтверждают наличие в деянии общества события административного правонарушения, ответственность за совершение которого установлена частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ.

Следовательно, совершенное обществом деяние не может быть квалифицировано как противоправное, ответственность за которое установлена частью 2 статьи 15.19 названного Кодекса.

Таким образом, вывод суда первой инстанции о наличии в деянии заявителя события и состава административного правонарушения является ошибочным.

Отсутствие события и состава административного правонарушения в силу части 1 статьи 24.5 КоАП РФ является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении, и влечет вывод о незаконности оспариваемого постановления.

Согласно абзацу второму пункта 39 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции» в случае несогласия суда только с мотивировочной частью обжалуемого судебного акта, которая, однако, не повлекла принятия неправильного решения или определения, арбитражный суд апелляционной инстанции, не отменяя обжалуемый судебный акт, приводит иную мотивировочную часть.

Принимая во внимание, что ошибочные выводы суда первой инстанции о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.19 КоАП РФ, не привели к принятию неправильного судебного акта, решение суда о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении подлежит оставлению в силе с изменением его мотивировочной части.

Ввиду изложенного доводы апеллянта об отсутствии оснований для признания правонарушения малозначительным и применения                                   статьи 2.9 КоАП РФ применительно к установленным выше обстоятельствам не свидетельствуют о наличии оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Материалы дела исследованы судом первой инстанции полно и всесторонне, выводы суда соответствуют имеющимся в деле доказательствам, нормы материального права применены правильно, нарушений норм процессуального права не допущено.

С учетом изложенного апелляционная инстанция приходит к выводу о том, что спор разрешен в соответствии с требованиями действующего законодательства, основания для отмены решения суда, а также для удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд 

п о с т а н о в и л :

решение Арбитражного суда Псковской области от 23 декабря 2021 года по делу № А52-4842/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО5 – без удовлетворения.  

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд                 Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий

Е.А. Алимова

 

Судьи

А.Ю. Докшина

Н.В. Мурахина