АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

 

 

 

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-8628/2019

г. Чебоксары

02 ноября 2020 года

Резолютивная часть решения объявлена 26 октября 2020 года. Полный текст решения изготовлен 02 ноября 2020 года.

 

Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии в составе судьи Афанасьева А.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению 

Министерства сельского хозяйства Чувашской Республики (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 428004, Россия, 

<

...>    

к главе крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), 429140, Россия, 

<

...> Октября, д. 6,       кв. 6   

о взыскании с главы крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 полученных средств государственной поддержки в размере 3 820 948 руб. 00 коп., в том числе средства федерального бюджета в размере 3 629 900 руб. 00 коп. и средства республиканского бюджета Чувашской Республики в размере 191 048 руб. 00 коп.,

с участием третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора – Министерства финансов Чувашской Республики,  прокуратуры Чувашской Республики, Управления Федерального казначейства по Чувашской Республики, Контрольно-счетной палаты Чувашской Республики, Автономного учреждения Чувашской Республики «Центр экспертизы и ценообразования в строительстве Чувашской Республики» Министерства строительства, архитектуры и жилищно - коммунального хозяйства Чувашской Республики, 

при участии: 

от истца – не было,  

от ответчика – ФИО3 по доверенности от 14.10.2019 №1,

от третьего лица – Министерства финансов ЧР – не было,

от третьего лица - прокуратуры Чувашской Республики – не было,

от третьего лица - Управления Федерального казначейства по ЧР – не было,

от третьего лица - Контрольно-счетной палаты ЧР – не было,

от третьего лица - Автономного учреждения Чувашской Республики «Центр экспертизы и ценообразования в строительстве Чувашской Республики» Министерства строительства, архитектуры и жилищно - коммунального хозяйства Чувашской Республики – не было, 

установил:

Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики (далее – Минсельхоз Чувашии или истец) обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к главе крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 (далее – глава КФХ ФИО2 или ответчик) о взыскании с главы крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 полученных средств государственной поддержки в размере 3 820 948 руб. 00 коп.,  в том числе средства федерального бюджета в размере 3 629 900 руб. 00 коп. и средства республиканского бюджета Чувашской Республики в размере 191 048 руб. 00 коп.

Исковые требования мотивированы ненадлежащим исполнением ответчиком обязательств по соглашению от 10.07.2015 № 01-22/75 о предоставлении главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидий на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейных животноводческих ферм.

В соответствии с пунктом 2.2.1 указанного соглашения – глава КФХ ФИО2 обязуется оплачивать не менее 40 процентов стоимости каждого наименования приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг, указанных в плане - расходов согласно Приложению № 2 к соглашению, в том числе непосредственно за счет собственных средств не менее 10 процентов                     от стоимости каждого наименования приобретений.

Истец указывает, что в нарушение вышеуказанного соглашения                   ответчиком  40 % расходов на строительство конюшни на 180 голов произведена за счет заемных денежных средств, что свидетельствует о нарушении условий соглашения об оплате таких расходов не менее 10 % за счет собственных средств.

Согласно пункту 3.1 соглашения, получатель субсидии несет ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, представленных к субсидированию.

В представленных ответчиком в Минсельхоз Чувашии актах о приемке выполненных работ  от 31.12.2015 № 3, от 31.12.2015 № 6, от 31.12.2015 №7,                     от 31.12.2015 № 8, от 31.12.2015 № 9,  от 31.12.2015 № 10  на общую сумму 2 547 296 руб., 00 коп., из них работы на сумму 981 038 руб. 00 коп. фактически                       не выполнены, а именно, не выполнены работы по улучшенной окраске масляными составами по дереву стен на сумму 30, 139 тыс. руб. (акт о приемке выполненных работ  от 31.12.2015 № 9), а также работы по устройству резинного покрытия на сумму 951,241 тыс. руб. (акт о приемке выполненных работ от 31.12.2015 № 10).

С учетом изложенного, истец считает, что в акты о приемке выполненных работ по строительству конюшни на 180 голов внесены недостоверные сведения о выполненных работ, которые фактически не были выполнены.

В соответствии с пунктом 3.2 вышеназванного соглашения получатель субсидии в случае невыполнения   или   ненадлежащего   выполнения   обязанности,   предусмотренной абзацем 7 пункта 2.1, пункта 2.2 соглашения, и (или) досрочного его расторжения бюджетные средства подлежат возврату в республиканский бюджет Чувашкой Республики.

Истец также указывает, что главой КФХ ФИО2 не обеспечивается выполнение основных производственно-экономических показателей согласно приложению № 1 к соглашению.

В соответствии с приложением № 1 к соглашению, в 2018 году главой КФХ ФИО2 должны быть выполнены следующие производственно-экономические показатели: поступление в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе налоги и страховые взносы 350 тыс. руб., выручка от реализации продукции - 3,557 млн. руб., чистая прибыль - 628 тыс. руб., рентабельность - 19,9 %.

Согласно отчетам по состоянию на 01.01.2019, представленным в Минсельхоз Чувашии, главой КФХ ФИО2 выполнены следующие производственно-экономические показатели за 2018 год: сумма уплаченных налогов - 2 тыс.р., выручка от реализации сельскохозяйственной продукции - 1,377 млн. руб., чистая прибыль - 28 тыс. руб., рентабельность - 2,20.

Производственно-экономические показатели за 2015-2017 год главой КФХ ФИО2 также не выполнены.                                                                                          '

Согласно пункту 4.4. Порядка, в случае нарушения обязательств, предусмотренных соглашением, в части невыполнения или ненадлежащего выполнения главой крестьянского (фермерского) хозяйства условий, установленных Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, выделенные ему средства в полном объеме подлежат возврату в республиканский бюджет Чувашской Республики.

Решение о возврате главой КФХ ФИО2 средств государственной поддержки принимается конкурсной комиссией на основании пункта 4 Положения и оформляется протоколом.

Согласно пункту 4.2 протокола заседания конкурсной комиссии от 14.06.2019  № 11 принято решение о возврате главой КФХ ФИО2 средств государственной поддержки в республиканский бюджет Чувашской Республики .

18 июня 2019 года письмом № 13/15-4060 Минсельхозом Чувашии направлено уведомление главе крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 о возврате в республиканский бюджет Чувашской Республики гранта в форме субсидии в размере 3 820 948,00 руб. 00 коп.,  в том числе за счет средств федерального бюджета в размере 3 629 900 руб. 00 коп. и за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики в размере 191 048 руб. 00 коп. в течении 30 дней со дня получения настоящего уведомления. Указанные денежные средства ответчиком в установленный срок в бюджет возвращены не были.

Определением суда от 29.07.2019 к участию в деле № А79-8628/2019                        в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечено Министерство финансов Чувашской Республики.

 Определением суда от 12.09.2019 к участию в деле № А79-8628/2019                      в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены прокуратура Чувашской Республики и Управление Федерального казначейства по Чувашской Республики.

Определением суда от 17.10.2019 к участию в деле № А79-8628/2019                     в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора привлечены Контрольно-счетная палата Чувашской Республики и Автономное учреждение Чувашской Республики «Центр экспертизы и ценообразования в строительстве Чувашской Республики» Министерства строительства, архитектуры и жилищно - коммунального хозяйства Чувашской Республики.

26 октября 2020 года в арбитражный суд от истца поступило ходатайство             о рассмотрении настоящего дела без участия его представителя, указав, что истец поддерживает исковые требования в полном объеме. 

Представитель ответчика в судебном заседании 26.10.2020 просил суд отказать в удовлетворении исковых требований по доводам, указанным                              в отзыве и письменным пояснениям к нему. 

Иные лица, надлежаще извещенные о времени и месте рассмотрения дела                  в судебном заседании, своих представителей в суд  не направили, в связи с чем дело рассматривается без их участия в силу статей 123 и 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Протокольным определением на основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании был объявлен перерыв до 11 часов 15 минут 17 сентября 2020 года.

Судом на основании статьи 158 и части 2 статьи 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации было вынесено протокольное определение об отложении судебного разбирательства по настоящему делу                         до 16 часов 15 минут 23.09.2020.

Протокольным определением на основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании был объявлен перерыв до 16 часов 40 минут 30 сентября 2020 года.

Судом на основании статьи 158 и части 2 статьи 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации было вынесено протокольное определение об отложении судебного разбирательства по настоящему делу                         до 16 часов 15 минут 13.10.2020.

Судом на основании статьи 158 и части 2 статьи 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации было вынесено протокольное определение об отложении судебного разбирательства по настоящему делу                         до 10 часов 00 минут  26.10.2020.

Заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, суд установил следующее. 

На основании постановления Кабинета Министров Чувашской Республики от 25.04.2012 № 159 «О предоставлении главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидий на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейных животноводческих ферм» (с изменениями, внесенными постановлениями Кабинета Министров Чувашской Республики от 14.11.2012 № 488, от 28.03.2013     № 121, от 28.08.2013 № 335, от 08.10.2014 № 338, от 09.04.2015 № 114, протокола заседания конкурсной комиссии по отбору крестьянских (фермерских) хозяйств для предоставления главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидий на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейной животноводческой фермы от 03.07.2015 между Министерством сельского хозяйства Чувашской Республики и главой крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 было заключено соглашение от 10.07.2015 № 01-22/75                                       о предоставлении главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидий на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейных животноводческих ферм (далее – соглашение).   

Согласно пункту 1.1 соглашения предметом соглашения является предоставление главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидий на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейной животноводческой фермы (далее – грант), за счет средств республиканского бюджета Чувашской Республики по коду бюджетной классификации расходов бюджета:                                                   882 0405 Ц946014 810 242, за счет федерального бюджета по коду бюджетной классификации расходов бюджета 882 0405 Ц945054 810 242 007.           

В соответствии с подпунктами 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4 пункта 2.1 соглашения  Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики обеспечивает перечисление субсидий на расчетный счет главы КФХ ФИО2 в размере 5 000 000 руб. 00 коп. в порядке и в сроки, определенные постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 25.04.2012 № 159 и при соблюдении условий, указанных в пункте 2.2. Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики вправе требовать от главы КФХ ФИО2 предоставления документов и сведений, касающихся соблюдения условий, предусмотренных подпунктом 2.2.1 пункта 2.2. настоящего соглашения.        

Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики осуществляет проверку соблюдения главой КФХ ФИО2 условий, целей и порядка предоставления субсидий, установленных настоящим соглашением.   

Как следует из подпунктов 2.2.1 и 2.2.2 пункта 2.2 соглашения глава КФХ ФИО2 обязуется: использовать грант в течение 24 месяцев со дня поступления средств на счет, открытый в кредитной организации и использовать имущество, приобретаемое за счет гранта, исключительно на создание семейной животноводческой фермы по одному направлению деятельности (одной отрасли) животноводства: коневодство; оплачивать не менее 40 процентов стоимости каждого наименования приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг (далее – приобретений), указанных в плане расходов согласно Приложению № 2 к настоящему соглашению, в том числе непосредственно за счет собственных средств не менее 10 процентов от стоимости каждого наименования приобретений; создать не менее трех постоянных рабочих мест в результате создания семейной животноводческой фермы; постоянно проживать или переехать на постоянное место жительства в муниципальное образование по месту нахождения и регистрации хозяйства, которое является единственным местом трудоустройства главы хозяйства; осуществлять деятельность крестьянского (фермерского) хозяйства на территории Чувашской Республики не менее 5 лет после получения гранта; обеспечивать выполнение основных производственно – экономических показателей согласно Приложению № 1 к настоящему соглашению; предусмотреть условия для создания собственной или совместно с другими сельскохозяйственными товаропроизводителями кормовой базы, либо заключать договора (предварительные договора) на приобретение кормов; обеспечивать надлежащее исполнение условий настоящего соглашения.                                  

Глава КФХ ФИО2 представляет в Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики: в течение 24 месяцев после получения гранта: отчет о целевом расходовании бюджетных средств по форме (раздела II  - IV) согласно приложению № 5 к приказу Министерства сельского хозяйства Чувашской Республики от 22.03.2012 № 198 с приложением документов, подтверждающих целевое использование средств гранта, согласно Приложению № 3 (не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным полугодием; в течение 5 лет  после получения гранта: ежегодно в течение 5 календарных дней после представления в соответствующие органы по итогам отчетного периода отчеты, предусмотренные действующим законодательством, с отметкой налогового органа, Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Чувашской Республике; ежегодно отчеты – «Форма № 3 – фермер»; на 2 октября, 2 декабря (2 ноября) после отчетной даты – «Форма № 2 – фермер (малые); не позднее 11 июня – «Форма № 1 – фермер (малые); в сроки установленные в Министерством сельского хозяйства Чувашской Республики отчеты о целевом использовании бюджетных средств по форме 10АПК – фермер за полугодие и 9 месяцев, по итогам 1 КФХ, 2 КФХ и 10 АПК – фермер; ежегодно до 15 января отчет о выполнении производственно – экономических показателей согласно Приложению № 4 к настоящему соглашению; ежегодно до 15 января отчет о выполнении условий данного соглашения согласно Приложению          № 5 к настоящему соглашению. 

Во исполнение обязательств соглашения Минсельхозом Чувашии согласно заявкам на кассовый расход главе КФХ ФИО2 перечислены средства гранта в размере 3 820 948 руб. 00 коп., в том числе за счет средств федерального бюджета 3 629 900 руб. 00 коп., средства республиканского бюджета Чувашской Республики 191 048 руб. 00 коп. (заявка на кассовый расход № 00009061 от 29.07.2015, заявка на кассовый расход № 00009066 от 29.07.2019 (л.д. 53, 54 Том 1). 

18 июня 2019 года  Минсельхозом Чувашии ответчику направлено уведомление № 13/15-4060 о возврате средств гранта в течение 30 дней со дня получения настоящего уведомления, указывая при этом на то, что согласно п.п. 2.2, 2.2.1 соглашения глава КФХ ФИО2 обязуется оплачивать не менее 40 процентов стоимости приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг (далее – приобретений), указанных в плане – расходов согласно Приложению № 2 к соглашению, в том числе непосредственно за счет собственных средств не менее 10 процентов от стоимости каждого наименования приобретений. 

В соответствии с представлением прокуратуры Чувашской Республики, главой КФХ ФИО2 40 процентов расходов по строительству конюшни на 180 голов оплачены за счет заемных денежных средств, что свидетельствует о нарушении условий п. 2.2.1 соглашения об оплате таких расходов не менее 10 % за счет собственных средств. Согласно информации, указанной в данном представлении, установлено, что акты о приемке выполненных работ по строительству конюшни на 180 голов внесены недостоверные сведения о выполнении отдельных видов работ, которые фактически не выполнены. Так, не выполнены работы по улучшенной окраске масляными составами по дереву стен на сумму 30, 139 тыс. раб. (акт о приемке выполненных работ от 31.12.2015 № 9), а также работы по устройству резинного покрытия на сумму 951, 241 тыс. руб. (акт о приемке выполненных работ от 31.12.2015 № 10). 

  Истец дополнительно указал в основание иска о том, что главой КФХ ФИО2 не обеспечивается выполнение основных производственно-экономических показателей согласно приложению № 1 к соглашению.

В соответствии с приложением № 1 к соглашению, в 2018 году главой КФХ ФИО2 должны быть выполнены следующие производственно-экономические показатели: поступление в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе налоги и страховые взносы 350 тыс. руб., выручка от реализации продукции - 3,557 млн. руб., чистая прибыль - 628 тыс. руб., рентабельность - 19,9 %.

Согласно отчетам по состоянию на 01.01.2019, представленным в Минсельхоз Чувашии, главой КФХ ФИО2 выполнены следующие производственно-экономические показатели за 2018 год: сумма уплаченных налогов - 2 тыс.р., выручка от реализации сельскохозяйственной продукции - 1,377 млн. руб., чистая прибыль - 28 тыс. руб., рентабельность - 2,20.

Производственно-экономические показатели за 2015-2017 год, как указывает истец, главой КФХ ФИО2 также не выполнены.      

Неисполнение ответчиком требования о возврате денежных средств явилось основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно пункту 1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов, алкогольной продукции, предназначенной для экспортных поставок, винограда, винодельческой продукции, произведённой из указанного винограда: вин, игристых вин (шампанских), ликёрных вин с защищённым географическим указанием, с защищённым наименованием места происхождения (специальных вин), виноматериалов, если иное не предусмотрено нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации), выполнением работ, оказанием услуг.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям, а также субсидий, указанных в пунктах 6 - 8.1 настоящей статьи), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг предоставляются из бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов - в случаях и порядке, предусмотренных законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации или актами уполномоченных им органов государственной власти субъекта Российской Федерации.

Подпунктом 3 пункта 3 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации предусмотрено, что нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг, должны соответствовать общим требованиям, установленным Правительством Российской Федерации, и определять порядок возврата субсидий в соответствующий бюджет в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

В случае нарушения получателями предусмотренных настоящей статьёй субсидий условий, установленных при их предоставлении, соответствующие средства подлежат в порядке, определённом нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, предусмотренными пунктом 3, абзацем четвёртым пункта 8 и пунктом 8.2 настоящей статьи, возврату в соответствующий бюджет бюджетной системы Российской Федерации (пункт 3.1 статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Как установлено судом и следует из постановления следователя по особо важным делам первого отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Чувашской Республике от 10.04.2020 (о прекращении уголовного дела и уголовного преследования) с учетом заключения эксперта от 19.11.2019, сумма денежных средств, перечисленных за период с 30.07.2015 по 31.12.2015 с расчетного счета К(Ф)Х ФИО2 ИНН 

<

***> № 

<

***>, открытого               в АО «Российский сельскохозяйственный банк» на расчетный счет ООО «Энергосервис» ИНН 

<

***> № 40702810711040000098, открытый в АО «Российский сельскохозяйственный банк» составила 3 740 000 руб., в том числе: по платежному поручению от 03.08.2015 № 08 на сумму 1 000 000 руб., на основании платежа «Оплата   по акту выполненных работ от 03.08.2015 без НДС», платежному поручению от 15.09.2015 № 18 на сумму 2 740 000 руб.. Общая сумма денежных средств, перечисленная за период с 30.07.2015 по 31.12.2015 с расчетного счета ООО «Энергосервис» ИНН 

<

***>                                                    № 40702810711040000098, открытого в АО «Российский сельскохозяйственный банк» на расчетные счета физических и юридических лиц составила 83 038 247 руб..

В ходе расследования уголовного дела установлено, что ФИО2 с 20.12.2012 состояла на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Чувашской Республике в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства. В последующем 21.11.2013 ФИО2 заключила с администрацией Комсомольского района Чувашской Республики договор аренды земельного участка от 21.11.2013 № 67, согласно которому ФИО2 представлен в аренду земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения Комсомольского сельского поселения с кадастровым номером 21:13:030601:86, расположенным по адресу: Чувашская Республика, Комсомольский район, д.Дубовка, для сельскохозяйственного производства. После этого 30.12.2014 ФИО2 получила разрешение на строительство одноэтажного здания конюшни на 170 голов, площадью застройки 1 560 м?, строительным объемом 7 191 м?, общей площадью здания 1 351 м?, на вышеуказанном земельном участке. Указанные действия свидетельствуют о том, что ФИО2 действительно намеревалась заниматься предпринимательской деятельностью. 

Затем ФИО2 с привлечением рабочей силы из числа родственников и знакомых в период с декабря 2014 года по январь 2015 года в д.Дубовка Комсомольского района произведены земляные работы и работы по заливке фундамента. При этом заключением эксперта установлено, что стоимость фактически выполненных строительно-монтажных работ по устройству фундаментов и предшествующих этому земляных работ на объекте строительства конюшни на 180 голов в д.Дубовка Комсомольского района Чувашской Республики составляет не менее 1 715 161 руб. 73 коп.. Кроме того, ФИО2 05.02.2015 заключила с ООО «Прогресс плюс» договор купли-продажи, согласно которому приобрела профилированный лист на 355 390 руб. 50 коп. и 06.03.2015 заключила с ООО «Прогресс плюс» договор купли-продажи, согласно которому приобрела арматурную сталь на 2 530 000 руб.. Факт передачи главой К(Ф)Х ФИО2 денежных средств в ООО «Прогресс плюс» и получения арматурной стали подтверждается товарной накладной от 06.03.2015 № 41, счет-фактурой от 06.03.2015 № 41 от имени ООО «Прогресс плюс» в адрес К(Ф)Х ФИО2 на сумму 2 530 000 руб., а также квитанциями о внесении наличных денежных средств в кассу ООО «Прогресс плюс» в период с 06.03.2015 по 31.03.2015 итого на сумму 2 530 000 руб.. А также согласно договору купли-продажи животных от 24.03.2015, заключенному с ООО «Дубовка» К(Ф)Х И.Г.ВБ. приобрела у ООО «Будовка» 27 голов лошадей общим весом 8 642 кг на сумму 810 000 руб., а также показаниями самой ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6 и ФИО7, которые также являются очевидцами поставки арматурной стали.

Таким образом, по состоянию на 01.04.2015 ФИО2 в строительство конюшни на 180 голов в д.Дубовка Комсомольского района Чувашской Республики вложено 1 715 161 руб. 73 коп., приобретено строительных материалов на 355 390 руб. 50 коп. и 2 530 000 руб. и 27 голов лошадей на 810 000 руб., всего на общую сумму 5 410 552 руб. 23 коп..

В виду того, что ФИО2 не могла выполнить полный объем работ по строительству конюшни в д.Дубовка Комсомольского района последней 20.12.2014 заключен договор подряда от 20.12.2014 № 01-22/75 с ООО «Энергосервис», согласно которому ООО «Энергосервис» обязуется выполнить по заданию заказчика на объекте «Строительство конюшни на 180 голов», расположенной по адресу: 

<

...>, следующие виды работ: строительные металлические конструкции, деревянные конструкции, теплоизоляционные работы, отделочные работы, полы. По данному договору ФИО2 перечислила в адрес ООО «Энергосервис» денежные средства в сумме 6 367 296 руб., из которых 3 820 000 руб. получены в виде субсидии, а 2 547 296 руб. – получены в виде займа от ООО «Дубовка». При этом стоимость фактически выполненных строительно-монтажных работ на объекте строительства конюшни на 180 голов в д.Дубовка согласно заключению эксперта, составляет 12 986 325 руб. 58 коп.. Следовательно, разница в 6 619 029 руб. 50 коп. составляет собственные средства К(Ф)Х ФИО2.

При этом в части получения К(Ф)Х ФИО2 субсидии в форме гранта также установлено следующее.

В министерстве 02.04.2015 зарегистрирована заявка главы К(Ф)Х ФИО2 о предоставлении субсидии на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейной животноводческой фермы – строительство семейной конюшни на 180 голов со сметной стоимостью 6 368 240 руб.. Согласно соглашению о предоставлении главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидии на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейной животноводческой фермы от 10.07.2015 № 01-22/75, заключенному между Министерством сельского хозяйства Чувашской Республики, в лице министра сельского хозяйства Чувашской Республики ФИО8 и главой крестьянского (фермерского) хозяйства (далее по тексту -  К(Ф)Х ФИО2), Министерство сельского хрзяйства Чувашской Республики обязуется перечислить на расчетный счет главы К(Ф)Х ФИО2 субсидию в форме гранта, при этом согласно  п.п. 2.2, 2.2.1 соглашения, глава К(Ф)Х ФИО2 обязуется: использовать грант в течение 24 месяцев со дня поступления средств на счет, открытый в кредитной организации и использовать имущество, приобретаемое за счет гранта, исключительно на создание семейной животноводческой фермы по одному направлению деятельности (одной отрасли) животноводства: коневодство; оплачивать  не менее 40% стоимости каждого наименования приобретаемого имущества, выполняемых работ, оказываемых услуг (далее – приобретений), указанных в плане – расходов согласно приложению № 2 к соглашению, в том числе непосредственно за счет собственных средств не менее 10 % от стоимости каждого наименования приобретений; создать не менее трех постоянных рабочих мест в результате создания семейной животноводческой фермы; постоянно проживать или переехать на постоянное место жительства в муниципальное образование по месту нахождения и регистрации хозяйства, которое является единственным местом трудоустройства главы хозяйства; осуществлять деятельность крестьянского (фермерского) хозяйства на территории Чувашской Республики не менее 5 лет после получения гранта; обеспечивать выполнение основных производственно-экономических показателей согласно приложению № 1 к соглашению; предусмотреть условия для создания собственной или совместно с другими сельскохозяйственными товаропроизводителями кормовой базы либо заключить договоры (предварительные договоры) на приобретение кормов; обеспечивать надлежащее исполнение условий соглашения. В силу п.п. 2.2., 2.2.2.1 соглашения главы К(Ф)Х ФИО2 обязуется в течение 24 месяцев после получения гранта предоставлять в Министерство отчет о целевом расходовании бюджетных средств по установленной форме с приложением документов, подтверждающих целевое использование средств гранта. В соответствии с п. 3.1 соглашения получатель субсидии несет ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах, представленных к субсидированию.

При этом в ходе расследования уголовного дела установлено, что стоимость строительства конюшни составила 12 986 325 руб. 58 коп., из которых 3 827 948 руб. – субсидия на возмещение части затрат в форме гранта на развитие семейной животноводческой фермы, 2 547 296 руб. – получены К(Ф)Х ФИО2 в виде займа у ООО «Дубовка» (заемные денежные средства), 1 715 161 руб. 73 коп. – стоимость строительно-монтажных работ по устройству фундаментов на объекте строительства конюшни на 180 голов в д.Дубовка Комсомольского района Чувашской Республики и предшествующих этому земляных работ, выполненных ФИО2 до получения субсидии и без привлечения ООО «Энергосервис», следовательно указанная сумма признается вложенными денежными средствами, оставшиеся денежные средства  в размере 4 895 919 руб. 77 коп. также признаются собственными денежными средствами, поскольку иные кредитные договоры ФИО2 в период строительства конюшни не оформлялись.

Таким образом, условия приложения № 2 к порядку предоставления главам крестьянских (фермерских) хозяйств субсидий на возмещение части затрат  в форме гранта на развитие семейных животноводческих ферм, утвержденного постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 25.04.2012 № 159, в части наличия вложенных или планируемых собственных средств (денежных или имущества, земельных участков, транспорта, сельскохозяйственных животных) и (или) кредитных средств в размере не менее 40% затрат на развитие семейной животноводческой фермы. При этом условие в части суммы собственных средств, которая не может быть менее 40 % от суммы затрат на развитие семейной животноводческой фермы, из которой 10% - сумма собственных средств без учета заемных средств, признается выполненным со стороны К(Ф)Х ФИО2, поскольку на строительство конюшни потрачено 12 986 325 руб. 58 коп. (100 %), из которых субсидия на возмещение части затрат в форме гранта – 3 827 948 руб. (29,5%), собственные денежные средства – 6 611 081 руб. (50,9%), заемные денежные средства – 2 547 296 руб. (19,6%).

Предоставление ФИО2 в Министерство  сельского хозяйства Чувашской Республики справки Дополнительного офиса № 3349/11/04  Чувашского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» о состоянии расчетного счета № 

<

***> по состоянию на 01.04.2015 за март  2015 года, где отражены обороты в сумме 3 500 000 руб. нельзя расценивать как предоставление подложного документа,   поскольку справка действительно была получена в дополнительном офисе № 3349/11/04 Чувашского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», что подтверждается печатью на справке и подписями работников банка ФИО9 и ФИО10, которые в ходе дачи показаний подтвердили факт выдачи ФИО2 указанной справки. При этом денежные средства в размере 3 500 000 руб. действительно находились на расчетном счете К(Ф)Х ФИО2, которые были получены в виде займа и возвращены обратно, в указанных действиях отсутствует состав какого-либо преступления поскольку в последующем ФИО2 были изысканы и вложены собственные денежные средства на строительство конюшни на 180 голов в д.Дубовка Комсомольского района.

Также согласно данным министерства  К(Ф)Х ФИО2 в Минсельхоз Чувашии предоставлены копии документов: договор купли-продажи № 0041\15, заключенный 06.03.2015 между ООО «Прогресс плюс», в лице директора ФИО11 и КФХ ФИО2, с копиями: - счет-фактуры от 06.03.2015 №41, - товарной накладной от 06.03.2015 № 41, - счет-фактуры от 06.02.2015 № 39, - товарной накладной от 06.02.2015 № 39, - квитанциями ООО «Прогресс плюс» о внесении наличных денежных средств К(Ф)Х ФИО2 в кассу ООО «Прогресс плюс»: от 06.03.2015 № 88 на 100 000 руб., от 09.03.2015 № 89 на 100 000 руб., от 10.03.2015 № 90 на 100 000 руб., от 11.03.2015 № 91 на 100 000 руб., от 12.03.2015 № 92 на 100 000 руб., от 13.03.2015 № 93 на 100 000 руб., от 14.03.2015 № 94 на 100 000 руб., 16.03.2015 № 95 на 100 000 руб., от 17.03.2015 № 96 на 100 000 руб., от 18.03.2015 № 97 на 100 000 руб., от 19.03.2015 № 98 на 100 000 руб., от 20.03.2015 № 99 на 100 000 руб., от 21.03.2015 № 100 на 100 000 руб., от 23.03.2015 № 101 на 100 000 руб., от 24.03.2015 № 102 на 100 000 руб., от 25.03.2015 № 103 на 100 000 руб., от 26.03.2015 № 104 на 100 000 руб., от 27.03.2015 № 105 на 100 000 руб., от 28.03.2015 № 106 на 100 000 руб., от 30.03.2015 № 107 на 100 000 руб., от 31.03.2015 № 108 на 530 000 руб., итого на 2 530 000 руб.; платежное поручение от 05.02.2015 № 02 о перечислении в адрес ООО «Прогресс плюс» денежных средств в размере 355 390 руб. 50 коп. по договору купли-продажи от 05.02.2015 № 0039/15, счет-фактура от 06.02.2015 № 39 от имени ООО «Прогресс плюс» на сумму в размере 355 390 руб. 50 ко. На приобретение профилированных листов, подписанной руководителем ООО «Прогресс плюс» ФИО11, товарной накладной от 06.02.2015 № 39 от имени ООО «Прогресс плюс» на сумму в размере 355 390 руб. 50 коп. на приобретение профилированных листов, подписанной руководителем ООО «Прогресс плюс» ФИО11; договор купли-продажи № 29, заключенного 15.06.2016 между ООО «Прогресс плюс» в лице директора ФИО11 и КФХ ФИО2, товарная накладная от 15.06.2016 № 29 от имени ООО «Прогресс плюс» на сумму в размере 1 254 000 руб. на приобретение лошадей, подписанной руководителем ООО «Прогресс плюс» ФИО11, платежного поручения от 16.06.2016 № 22 о перечислении в адрес ООО «Прогресс плюс» денежных средств в размере 627 000 руб. по договору купли-продажи от 15.06.2016 № 29, квитанции ООО «Прогресс плюс» о внесении наличных денежных средств К(Ф)Х ФИО2 в кассу ООО «Прогресс плюс»: от 29.06.2016 № 42 на сумму 300 000 руб., от 30.06.2016 № 43 на сумму 327 000 руб.. Предоставление  К(Ф)Х ФИО2 копий указанных документов не влечет уголовной ответственности, поскольку ни сама ФИО2, ни ФИО4, ни другие работники хозяйства о возможной подложности этих документов не предполагали и не могли предполагать. Так, допрошенные в качестве свидетелей работники К(Ф)Х ФИО5, ФИО4, ФИО2 пояснили, что вышеуказанные  документы, касающиеся ООО «Прогресс плюс», сами не изготавливали и о наличии признаков подложности или недостоверности не подозревали, так как получили их вместе с товаром в полном объеме и надлежащего качества, а сами документы получили от поставщика ФИО12, которые он передавал через доставщиков. Показания указанных лиц подтверждаются показаниями незаинтересованных лиц, из числа односельчан ФИО2, работников Минсельхоза Чувашии и администрации поселения, а также других работников, оказывавших помощь фермеру бескорыстно и лиц, не имеющих отношения к конюшне ФИО9, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО6, ФИО7, ряд из которых показал, что лично видели момент поставки профилированных листов, арматурной стали и поголовья лошадей, остальные помогали возводить конюшню и в последующем выполнять мелкие работы, в ходе чего непосредственно видели наличие конюшни и поголовья  лошадей, другие в результате выполнения служебных обязанностей. Следовательно, оснований полагать о возможной подложности указанных документов у работников хозяйства не имелось.

Факт предоставления главой  К(Ф)Х ФИО2 в Министерство актов о приемке выполненных работ от 31.12.2015 № 3, от 31.12.2015 № 6, от 31.12.2015 № 7, от 31.12.2015 № 8, от 31.12.2015 № 9, от 31.12.2015 № 10, не образуют состава преступления, так как фактически в ходе строительства были выполнены работы на сумму 12 986 325 руб. 58 коп., что подтверждается заключением строительно-технического эксперта. Отклонения в актах связаны с тем, что в актах не указаны все виды работ, так как акты нужны были лишь для отчета, а указанное в актах резиновое покрытие было демонтировано и утилизировано ввиду износа, что подтверждается актом на списание материалов от 30.04.2015, утвержденным главой К(Ф)Х ФИО2 30.04.2017, согласно которому произведено списание материалов в связи с их непригодностью для дальнейшего использования: резиновое покрытие 15 мм в количестве 585 м? на сумму 748 560 руб. 15 коп.. Кроме того, некоторые отклонения связаны с тем, что экспертом применены цены исходя из данных АУ ЧР «Центр экспертизы и ценообразования в строительстве Чувашской Республики» Минстроя Чувашии, а при составлении актов выполненных работ применялись рыночные цены.

В части невыполнения К(Ф)Х ФИО2 производственно-экономических показателей за 2015-2017 г.г. установлено, что среднесписочная численность работников К(Ф)Х ФИО2 по состоянию на 01.01.2016 составила 3 человека, на 01.01.2017 составила 4 человека, на 01.01.2018 составила 5 человек, на 01.01.2016 составила 6 человек. Допрошенные лица из числа работников  К(Ф)Х ФИО2 подтвердили факт заключения трудового договора и осуществления трудовой деятельности у К(Ф)Х ФИО2.

При этом, что по соглашению 30.07.2015 Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики перечислило на расчетный счет  К(Ф)Х ФИО2 сумму в размере 3 827 948 руб., вместо 5 000 000 руб., установленных этим соглашением, то есть на 23,45 % меньше, что во взаимосвязи влечет уменьшение требований министерства к финансово-экономическим К(Ф)Х на указанный процент по каждому из показателей, что не было учтено при проверке Контрольно-счетной палатой Чувашской Республики. 

Как установлено судом и следует из материалов дела, ответчиком в 2018 году не были достигнуты показатели результативности использования субсидии, указанная субсидия подлежит возврату в объёме, рассчитанном по формуле согласно пункту 6.4 постановления Кабинета Министров  Чувашской Республики от 15.05.2019 №148 «Об утверждении правил предоставления субсидий из республиканского бюджета Чувашской Республики на создание системы поддержки фермеров и развитие сельской кооперации на территории Чувашской Республики» в случае если фермером по истечении срока освоения средств гранта согласно соглашению допущены нарушения обязательств, предусмотренных соглашением в части выполнения и (или) достижения значений показателей предоставления гранта, и по результатам года, следующего за годом окончания срока освоения гранта, указанные нарушения не устранены, а также в случае прекращения фермером деятельности объем средств, подлежащий возврату в республиканский бюджет Чувашской Республики в срок до 1 июня года, следующего за отчетным годом (Vвозврата), рассчитывается по формуле

Vвозврата = (Vгранта x k x m / n) x 0,1,

где:

Vгранта - размер гранта, предоставленного фермеру;

k - коэффициент возврата гранта;

m - количество показателей предоставления гранта, по которым индекс, отражающий уровень недостижения значения i-го показателя предоставления гранта, имеет положительное значение; 

n - общее количество показателей предоставления гранта.

 

Коэффициент возврата гранта рассчитывается по формуле

k = SUM Di / m,

где:

Di - индекс, отражающий уровень недостижения значения i-го показателя предоставления гранта.

При расчете коэффициента возврата гранта используются только положительные значения индекса, отражающего уровень недостижения значения i-го показателя предоставления гранта. 

Di определяется по формуле

Di = 1 - Ti / Si, 

где: 

Ti - фактически достигнутое значение i-го показателя предоставления гранта на отчетную дату; 

Si - плановое значение i-го показателя предоставления гранта, установленное соглашением.

 

№ п/п

Наименование

показателя

Ед. изм.

Утвержденное

значение (Бизнес-план

2015г.)

Фактическое значение

Di

1.

Поголовье лошадей

гол.

200

200

0

2.

Выращено лошадей на мясо

гол.

38

28

0,263

3.

Поступления в бюджет и внебюджетные фонды: в т.ч. налоги

страховые взносы

т.руб.

50

367

 

 

269

 

-6,34

4.

Среднемесячная зарплата

руб.

11 500

11 500

0

5.

Выручка от реализации продукции

т.руб.

3 557

1 377

0,613

6.

Чистая прибыль

т.руб.

618

28,20

0,954

7.

Рентабельность 

%

19,9

2,2

0,889

8.

Количество работающих в КФХ

чел.

6

6

0

 

Vвозврата = (Vгранта x k x m/n)х0,1,

Vгранта = 3 820 948,00

k – коэф. возврата = 2,719/4=0,680

m – количество показателей недост. 4

n – общее количество показателей 8

Di  = 0,263+0,613+0,954+0,889=2,719

Vзвр = (3 820 948*0,680*4/8)*0,1 = 129 912 руб. 23 коп. 

Таким образом, сумма субсидии, подлежащая возврату, исходя из приведённого расчёта, составляет 129 912 руб. 23 коп. Указанная сумма подлежит взысканию с ответчика в доход республиканского бюджета на лицевой счет Министерства сельского хозяйства Чувашской Республики. 

В нарушение требований части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истцом не представлены документально обоснование не выполнение главой КФХ ФИО2 производственно-экономических показателей за 2015-2017 год с расчетом со ссылкой на отчетность, указанную в пункте 2.2.2 соглашения. 

На основании изложенного исковое заявление Министерства сельского хозяйства Чувашской Республики подлежит частичному удовлетворению в сумме 129 912 руб. 23 коп. 

Расходы по уплате государственной пошлины суд в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относит на стороны пропорционально удовлетворенным исковым требованиям. 

Истец на основании статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации освобожден от  уплаты государственной пошлины.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

Р Е Ш И Л:

иск удовлетворить частично.

Взыскать  с главы крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 в доход республиканского бюджета на лицевой счет Министерства сельского хозяйства Чувашской Республики полученных средств государственной поддержки в размере 129 912 руб. 23 коп. (сто двадцать девять тысяч девятьсот двенадцать руб. 23 коп.) 

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с главы крестьянского (фермерского) хозяйства ФИО2 в  доход федерального бюджета государственную пошлину                         в размере 1 427 руб. 35 коп. (одна тысяча четыреста двадцать семь руб. 35 коп.).     

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд,  г. Владимир, в течение месяца с момента его принятия.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано                            в кассационном порядке в Арбитражный суд Волго-Вятского округа, г. Нижний Новгород, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии.

 

Судья

А.А. Афанасьев