Арбитражный суд Краснодарского края

350063, г. Краснодар, ул. Постовая, д. 32

http://krasnodar.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

 

Дело №А32-61489/2023

20 мая 2024 г.

г. Краснодар

Резолютивная часть решения объявлена 02.05.2024 г.

В полном объеме решение изготовлено 20.05.2024 г.

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи М.В. Черножукова, рассмотрев в судебном заседании исковое заявление ФИО1 (г. Краснодар)

к ответчику: ООО «РАТАН - ЮГ» (ИНН 

<

***>)

об обязании представить документы,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2 по доверенности (до перерыва);

от ответчика: ФИО3 по доверенности (до перерыва), ФИО4 по доверенности (до перерыва);

при ведении протокола помощником судьи А.А. Валявской,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к ООО «РАТАН - ЮГ» (далее – ответчик, Общество) об обязании (с учетом уточнений, принятых судом в порядке ст. 49 АПК РФ).

Представитель истца в судебном заседании присутствовал, настаивал на удовлетворении заявленных требований.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения заявленных требований.

В судебном заседании, проходившем 21.03.2024, судом в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, объявлен перерыв до 16 час. 40 мин. 04.04.2024 г.

В судебном заседании, проходившем 04.04.2024, судом в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, объявлен перерыв до 16 час. 15 мин. 18.04.2024 г.

В судебном заседании, проходившем 18.04.2024, судом в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, объявлен перерыв до 15 час. 30 мин. 02.05.2024 г.

После перерыва судебное заседание продолжено в отсутствие явки представителей.

Суд, выслушав сторон и исследовав материалы дела, оценив в совокупности все представленные доказательства, считает заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из искового заявления, общество с ограниченной ответственностью «Ратан-Юг» (далее Общество) было зарегистрировано «23» февраля 2000 г. Уставный капитал Общества составляет 10 000 (десять тысяч) рублей 00 копеек.

ФИО1 является участником ООО «РАТАН - ЮГ» (ИНН 

<

***>) с размером доли в уставном капитале Общества 20% (номинальная стоимость 2 000 руб.), запись ГРН 2122311185742 от 16.11.2012.

Истец указывает, что 12.07.2023 г.,. он обратился к ООО «РАТАН - ЮГ» с требованием о предоставлении документов общества в виде надлежащим образом заверенных копий.

Запрос о предоставлении документов был возвращен отправителю из-за истечения срока хранения 15.08.2023г. (ШПИ 35000084532394). Также истцом 15.09.2023 г. был повторно направлен запрос о предоставлении документов (ШПИ 35000060052731).

В связи с тем, что требование истца оставлено ответчиком без ответа истец обратился в суд с настоящим иском.

Оценивая обоснованность позиций сторон, Арбитражный суд Краснодарского края исходит из следующего.

Поскольку в настоящее время в ЕГРЮЛ имеются сведения об истце как участнике общества ФИО1 имеет право на получение документов о деятельности общества. 

Положениями пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии со статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

В силу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", п. 2 ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

Составной частью правового статуса участника общества с ограниченной ответственностью в отношениях с данным обществом является право на получение информации об обществе, которое обеспечивается как нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, закрепляющими право участников хозяйственного общества получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке (статья 67 Гражданского кодекса Российской Федерации), так и рядом других законов, раскрывающих содержание права на информацию в сфере предпринимательской деятельности, в том числе объем, количество и состав предоставляемой информации.

Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (статья 50 Закона № 14-ФЗ).

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, указанным в ч. 2 ст. 50 Федерального закона № 14, перечень которых не является закрытым.

В силу пункта 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ в течение 5 рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. 

В соответствии с п. 4 ст. 50 ФЗ от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подп. 1 - 9 п. 2 настоящей статьи; электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации. 

В соответствии с пунктом 11 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144) судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом № 14-ФЗ для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 4 статьи 50 Закона об ООО); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухучете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (п. 3 ст. 29 Закона о бухучете).

Согласно пункту 3 статьи 6 Закона о бухучете бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации.

В силу статей 7, 9, 10 Закона о бухучете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Закон об обществах не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (пункт 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Согласно статье 13 Закона N 402-ФЗ экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется за отчетный год. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления.

В соответствии со статьей 10 Закона N 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. В регистре бухгалтерского учета не допускаются исправления, не санкционированные лицами, ответственными за ведение указанного регистра (п. 6 ,8 ст. 10 Закона N 402-ФЗ).

Оборотно-сальдовые ведомости являются регистрами бухгалтерского учета, которые содержат информацию об остатках и оборотах по бухгалтерским счетам за соответствующие периоды.

В случае если законодательством Российской Федерации или договором предусмотрено представление регистра бухгалтерского учета другому лицу или в государственный орган на бумажном носителе, экономический субъект обязан по требованию другого лица или государственного органа изготавливать за свой счет на бумажном носителе копии регистра бухгалтерского учета, составленного в виде электронного документа (п. 7 ст. 10 Закона N 402-ФЗ).

В соответствии с пунктом 98 Приказа Минфина России от 29.07.1998 N 34н (ред. от 11.04.2018) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" организация обязана хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет.

В соответствии с разъяснениями, данными в Письме ФНС России от 14.08.2013 N АС-4-3/14759@ "О направлении разъяснений Минфина России" документы, утраченные налогоплательщиком, служащие основанием для правильного исчисления налогов, должны быть восстановлены.

В силу пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частями 1 и 1.1 статьи 23 указанного Федерального закона.

Исходя из сложившейся судебной практики, допускается истребование анализа субконто по счетам бухгалтерского учета у общества с ограниченной ответственностью по требованиям его участников.

В пункте 14 Информационного письма № 144 разъяснено, что в силу статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

В пункте 1 Информационного письма № 144 разъяснено, что судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно                                       не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). 

Судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав (п. 4 Информационного письма № 144).

В случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом (п. 8 Информационного письма № 144).

Часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязывает каждое лицо, участвующее в деле, доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из материалов дела усматривается соблюдение со стороны истца порядка требования документов общества, установленных вышеуказанными нормами.

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

В связи с тем что, ответчик не представил доказательства передачи запрашиваемых документов в остальной части истцу, ознакомления с запрашиваемыми документами, суд считает требования истца  к ООО «РАТАН - ЮГ»  подлежащими удовлетворению.

Кроме того, суд полагает необходимым установить десятидневный срок для предоставления документов ответчиком.

Истцом заявлено требование о взыскании с ответчика на случай неисполнения судебного акта неустойки в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения судебного акта, с даты вступления судебного акта в законную силу с учетом истечения десяти дней для добровольного исполнения по день фактической передачи документации. 

На основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника                          к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка). 

Согласно п. 28 Постановления Пленума ВС РФ N 7 от 24.03.2016 г. "О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств" уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение. 

В соответствии с пунктом 4 статьи 1 ГК РФ размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. 

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. 

Денежные средства, присуждаемые на случай неисполнения судебного акта, определяются судом в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо в денежной сумме, начисляемой периодически. 

В соответствии с ч. 1 и ч. 2.1 статьи 324 АПК РФ судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства. 

В силу изложенного, с учетом компенсационной природы неустойки и необходимости установления баланса между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой действительного размера ущерба, а также конкретных обстоятельств данного дела, суд пришел к выводу об удовлетворении исковых требований в части взыскания компенсации за ожидание исполнения решения суда по 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня его фактического исполнения.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Руководствуясь статьями 110, 167, 170-176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Краснодарского края

РЕШИЛ:

Иск удовлетворить.

Обязать ООО «РАТАН - ЮГ» (ИНН 

<

***>) в течение 10-ти рабочих дней с даты вступления решения в законную силу предоставить ФИО1 (г. Краснодар) следующие копии документов Общества:

1.1.Договоры, соглашения, все заключенные обществом сделки, совершенные в 2020, 2021,2022,2023 годах.

1.2.Все акты (или иные внутренние документы), в том числе акты об утрате и/или уничтожении документов,  оформленные  в обществе  в  период с 2020 г.  по 2023  г. включительно.

1.3.Документы по утверждению учетной политики с 2020 г. по 2023 г.

1.4.Книги доходов и расходов с 2020 г. по 2023 г.

1.5.Главная книга с 2020 г. по 2023 г.

1.6.Кассовая книга с отражением ежедневных действий с 2020 г. по 2023 г.

1.7.Приходные кассовые ордера с 2020 г. по 2023 г.

1.8.Расходные кассовые ордера с 2020 г. по 2023 г.

1.9.Накладные, Универсальные передаточные акты с 2020 г. по 2023 г.

1.10.Оборотно-сальдовые ведомости с 2020 г. по 2023 г.

1.11.Расшифровка по бухгалтерским счетам с 2020 г. по 2023 г.

1.12.Авансовые отчеты за период с мая 2020 г. по 2023 г. с приложением чеков и квитанций.

1.13.Банковские выписки по всем банковским счетам за период с 01.01.2020 г. по 31.12.2020 г., за период с 01.07.2021 г. по 31.12.2021 г., за период с 01.01.2022 г. по 31.12.2022 г., за период с 01.01.2023 г. по 31.03.2023 г., за период с 01.07.2023 г. по 31.12.2023 г.

1.14.Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности (с указанием сумм и оснований задолженности) с 2020 г. по 2023 г.

1.15.Документы, обосновывающие списание дебиторской задолженности за период с 2020 г. по 2023 г.

1.16.Расшифровка задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами с 2020 г. по 2023 г.

1.17.Инвентаризационные карточки учета основных средств с 2020 г. по 2023 г.

1.18.Все приказы директора за период с 2020 г. по 2023 г.

1.19.Трудовые договоры за период с 2020 г. по 2023 г.

1.20.Штатное расписание за период с 2020 г. по 2023 г.

1.21.Копия базы (программы) 1С на электронном носителе за период с 2020 г. по 2023 г.

Взыскать с ООО «РАТАН - ЮГ» (ИНН 

<

***>) в пользу  ФИО1 (г. Краснодар)  судебную неустойку в размере 5 000 рублей в день по истечении 10 дней, установленных для добровольного исполнения решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу №№А32-61489/2023, за каждый день неисполнения решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу №А32-61489/2023 по день его фактического исполнения.

Взыскать с ООО «РАТАН - ЮГ» (ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 (г. Краснодар) 6 000 рублей расходов по уплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в порядке и в сроки, установленные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Судья                                                                                                                М.В. Черножуков