АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

кассационной инстанции по проверке законности и обоснованности судебных актов арбитражных судов, вступивших в законную силу

06.12.2024

                Дело № А23-8014/2023

г. Калуга

Резолютивная часть постановления объявлена 03.12.2024

Постановление изготовлено в полном объеме 06.12.2024

Арбитражный суд Центрального округа в составе:

председательствующего

Гладышевой Е.В.

судей

от лиц, участвующих в деле:

Звягольской Е.С.

ФИО1

не явились, извещены надлежаще.

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу временного управляющего ООО «Торговый дом ТТС» ФИО2 на определение Арбитражного суда Калужской области от 05.06.2024 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.08.2024 по делу № А23-8014/2023,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «ПРОМБИТ» обратилось в Арбитражный суд Калужской области с заявлением о признании ООО «Торговый дом ТСС» (далее – должник, ООО «Торговый дом ТСС») несостоятельным (банкротом). 

Определением Арбитражного суда Калужской области от 12.01.2024 требования ООО «ПРОМБИТ» признаны обоснованными, в отношении ООО «Торговый дом ТСС» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО2

Временный управляющий 22.03.2024 обратился в арбитражный суд с заявлением об обязании генерального директора должника ФИО3 предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за период с 11.01.2021 по настоящий момент. 

Определением Арбитражного суда Калужской области от 10.04.2024 заявление принято к производству, к участию в рассмотрении заявления в качестве заинтересованного лица привлечен ФИО3

Определением Арбитражного суда Калужской области от 05.06.2024, оставленным без изменения постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.08.2024 в удовлетворении заявленных требований временному управляющему ФИО2 отказано.

Не согласившись с принятыми судебными актами, временный управляющий ООО «Торговый дом ТТС» ФИО2 обратился  в Арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой, в которой просит судебные акты отменить, принять новый судебный акт об обязании генерального директора ООО «Торговый дом ТТС» ФИО3 передать документацию. В обоснование позиции кассатор ссылается на неисполнение руководителем должника обязанности, предусмотренной пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве,  поскольку в материалах дела отсутствует перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника. В суд первой инстанции генеральный директор представил не полный пакет документов. Документация, содержащаяся в почтовых отправлениях, описана описями ООО «Торговый дом», заверены печатью ООО «Транспортная компания ТСС», которые не имеют отношения к должнику; документы, относящиеся к должнику почтовые отправления не содержали. 

Суд, исследовав представленные материалы дела, изучив доводы кассационной жалобы, приходит к выводу о наличии оснований для отмены судебный актов судов первой и апелляционной инстанций и удовлетворения кассационной жалобы, исходя из следующего.

Рассматривая спор по существу, суды первой и апелляционной инстанции, руководствуясь пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, пунктом 2 статьи 66 Закона о банкротстве, абзацем 2 пункта 43 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», разъяснениями, данными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» пришли к выводу об исполнении генеральным директором должника ФИО3 обязанности, установленной пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве.

Так, суды сочли неубедительными доводы временного управляющего о неисполнении руководителем должника установленной пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве обязанности, учитывая факты направления в адрес временного управляющего документации согласно описям, которые удостоверены штампом АО «Почта России», а также представление части документов непосредственно в суд в ходе рассмотрения спора. Суды отметили, что  указание в почтовых описях наименования ООО «Торговый Дом» и их заверение печатью ООО «Транспортная компания ТСС» не является достаточным основанием для вывода о том, что почтовые отправления (12 коробок) не содержали документации должника. При этом конкретный перечень необходимых документов и сведений временным управляющим не указан в просительной части заявления.

Тем не менее, как установлено судами и следует из материалов дела, временным управляющим в адрес генерального директора ООО «Торговый дом ТСС» ФИО3 направлялось  требование от 17.01.2024 № 8, содержащее перечень документов, подлежащий передаче временному управляющего  в отношении ООО «Торговый дом ТСС» за последние три года в целях  проведения анализа финансового состояния должника и выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства (л.д. 13), а именно: 1.устав и иные учредительские документы (свидетельство о регистрации, перерегистрации, дополнения, изменения); 2. основания для учреждения предприятия (протоколы, распоряжения, постановления); 3. основания для назначения (освобождения) директора, гл.бухгалтера (приказы); 4. копии бухгалтерских балансов за последние три года поквартально; 5. Отчёты о финансовых результатах (Ф№2); 6. отчёты о движении капитала (Ф№3); 7. отчёты о движении денежных средств (Ф№4); 8. приложение к бухгалтерскому балансу (Ф№5), 1-движение заёмных средств, 2-дебиторская и кредиторская задолженность, 3-аммортизируемое имущество, 4-движение средств, финансирование долгосрочных инвестиций и финансовых вложений, 5-финансовые вложения, 6-расходы по обычным видам деятельности, расчёты по налогам, бухгалтерские документы за последние три года; 9. главная книга; 10. журнал ордер№№1,2,3,4,5,6,7,8 и приложения к ним; 11. ведомости 5ТС (з/плата); 12. приказы; 13. договоры, контракты, трудовые соглашения; 14. инвентарные карточки по учёту основных средств; 15. акты на списание основных средств и имущества; 16. акты инвентаризации имущества; 17. акты на передачу (приёмку) на баланс основных средств; 18. список имущества и недвижимости (копии свидетельств на право пользования, кадастровые планы, технические паспорта в БТИ, технические паспорта транспортных средств) включая объекты незавершённого строительства, их местонахождения (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности; 19. сведения о денежных средствах, находящихся на счётах в банках, указать банковские реквизиты, фамилии, имена, отчества руководителей, главных бухгалтеров, контактные телефоны, и иных кредитных организаций; 20. список сотрудников предприятия, с указанием их должностей и адресов, штатное расписание; 21. полный список кредиторов предприятия на последнюю дату подачи баланса - указать наименование кредитора (фамилии, имена, отчества руководителей, главных бухгалтеров, банковские реквизиты, контактные телефоны, юридические адреса, почтовые адреса), общая сумма задолженности по обязательствам пред кредитором, оплата труда работников и ведомости задолженности по заработной плате, обязательным платежам, включая взносы в бюджет и во внебюджетные фонды, сумма задолженности, дата образования и основания возникновения задолженности (копи договоров), копи актов сверки задолженности (если сверка производилась); 22. полный список дебиторов на последнюю дату подачи бухгалтерского баланса в налоговый орган, указать полное наименование дебиторов (фамилии, имена, отчества руководителей, главных бухгалтеров, банковские реквизиты, контактные телефоны, юридические адреса, почтовые адреса), сумма дебиторской задолженности, дата образования и основания возникновения задолженности (копии договоров), копи актов сверки задолженности (если сверка производилась), перспективы погашения по каждому из дебиторов. 23. все судебные претензионные документы по работе с кредиторами;                24. судебные и претензионные документы, предъявленные к кредиторской задолженности.

Генеральным директором должника ФИО3 в адрес временного управляющего 27.04.2024 направлена документация, в подтверждение чего в материалы дела представлены кассовый чек от 27.04.2024, 12 описей почтовых отправлений, содержащие штампы АО «Почта России», отчет об отслеживании почтового отправления, согласно которому корреспонденция получена адресатом 06.05.2024 (л.д. 58 - 72).

В описях документов содержится следующий перечень: учредительные документы, бухгалтерская отчетность (формы по КНД за 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 года, бухгалтерский баланс на 31.12.2021 года, бухгалтерский баланс на 31.12.2023 года), универсальные передаточные документы за 2024 года, товарно-транспортные накладные за 2021-2023, 2024 года, договоры за 2023 год, 2021 год, универсальные 4 передаточное документы за 2021 года, товарно-транспортные накладные за 2021 год, кадровые документы за 2021-2024 года, товарно-транспортные накладные за 2023 год, универсальные передаточное документы за 2022 год, универсальные передаточное документы за 2023 года, договоры за 2022 года, товаротранспортные накладные за 2022 год, товарно-транспортные накладные за 2023 год, товарно-транспортные накладные за 2021 год, товарно-транспортные накладные за 2021 год, товарно-транспортные накладные за 2021 год, универсальные передаточное документы за 2021 год, бухгалтерский баланс за 2023 года, ведомость основных средств, сопроводительное письмо.

Возражая против факта передачи документов должника генеральным директором ФИО3, временный управляющий ссылался на то, что комиссией в составе: временного  управляющего ООО «Торговый дом ТСС» ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО6  произведено вскрытие почтовых отправлений (12 коробок), поступивших в адрес временного управляющего ООО «Торговый дом ТСС» ФИО2, о чем составлен акт от 04.05.2024 (л.д. 50), в котором указано, что: «в почтовых отправлениях находились плохо читаемые копии неких документов, а также двенадцать описей документов ООО «Торговый Дом» от 27.04.2024, заверенных печатью ООО «Транспортная компания ТСС», а также печатью почтового отделения Почты России «Калуга 248000». ООО «Торговый Дом» и ООО «Транспортная компания ТСС» не имеют отношения к процедуре банкротства ООО «Торговый Дом ТСС» и не уполномочены заверять документы в отношении иной организации - ООО «Торговый Дом ТСС». Таким образом, документация в отношении ООО «Торговый Дом ТСС» не обнаружена».

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца 4 пункта 1 статьи 94, абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, руководитель должника обязан представить управляющему всю документацию должника для ознакомления или передать ее управляющему, и арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения этой обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ (пункт 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017  № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ.

При этом, как заявление временным управляющим ходатайства об истребовании документации, так и рассмотрение судом такого заявления не может производиться формально, поскольку цель удовлетворения такого заявления - не вынесение судебного акта самого по себе, а реальное получение (либо объективная возможность такового) документации должника для целей выявления его имущества, формирования конкурсной массы и расчетов с кредиторами; кроме того, установление факта уклонения должника от передачи документации может повлечь правовые последствия, в виде  привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве.

В рассматриваемом случае временный управляющий просил у суда содействия об обязании генерального директора должника предоставить перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за период с 11.01.2021 по настоящий момент, ссылаясь на то, что предусмотренная пунктом  3.2 статьи 64 Закона о банкротстве обязанность генеральным директором ООО «Торговый Дом ТСС» ФИО3 не исполнена, что препятствует исполнению обязанностей, возложенных на временного управляющего ФИО2, достижению цели процедуры банкротства в виде проведения анализа финансового состояния должника и выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Вместе с тем, отклоняя возражения временного управляющего ФИО2, суд фактически не проверил действительное содержание документов, переданных временному управляющему ФИО2, их принадлежность должнику, тогда как в материалах дела имеются описи вложения ООО «Торговый дом», содержащие штамп ООО «Транспортная компания ТСС» (ИНН 

<

***>). 

Согласно выписке из ЕГРЮЛ ООО «Транспортная компания ТСС» (ИНН 

<

***>) не имеет отношения к должнику - ООО «Торговый Дом ТСС» (ИНН 

<

***>, юридический адрес: 

<

...>). Учредителем и генеральным директором                                           ООО «Транспортная компания ТСС» является ФИО7, юридический адрес: 

<

...>.

В связи с чем, судом не проверены доводы временного управляющего ФИО2 о том, что ему переданы документы иных юридических лиц.

Для устранения любых сомнений в рассматриваемом обособленном споре относительно принадлежности должнику отправленных по почте документов в адрес ФИО2 суду следовало проверить доводы временного  управляющего, путем обозрения полученной им документации.

При новом рассмотрении суду необходимо проверить приведенные доводы временного управляющего ФИО2,  в том числе предложить временному управляющему предоставить документацию, фактически полученную им почтовой корреспонденцией в 12 коробках в строгом соответствии с количеством и наименованием документов.

Документы, представленные ответчиком в ходе рассмотрении спора, очевидно, не являются достаточными (л.д. 74). 

 Из системного толкования норм Закона о банкротстве следует, что должник, у которого истребуются документы, должен занимать активную роль при рассмотрении настоящего обособленного спора, поскольку именно он обладает полной информацией о составе активов должника, совершенных сделках и иными значимыми сведениями, в связи с чем способен представить исчерпывающие документы, подтверждающие свои возражения, дать развернутые пояснения по всем интересующим временного управляющего вопросам. 

Исходя из содержания статьи 126 Закона о банкротстве и статьи 65 Кодекса, бремя доказывания факта передачи документации несет ответчик, соответственно, он и должен представить доказательства отсутствия у него истребуемой документации, указать объективные (уважительные) причины невозможности ее предоставления, подтвердив данные причины документально.

Вместе с тем, принимая обжалуемые судебные акты, суды обеих инстанций фактически сослались исключительно на то, что требования временного управляющего к должнику относительно истребуемых документов не конкретизированы, освободив ответчика от обязанности доказывания передачи документов, касающихся деятельности должника, а не иных юридических лиц, и не проверив доводы временного управляющего о получении от руководителя документов, не принадлежащих должнику. Учитывая наличие описей, на которых имеется печать иного юридического лица, указанные доводы подлежали проверке судом. Реализация соответствующей обязанности передачи документов арбитражному управляющему с учетом заявленного к истребованию перечня (с учетом имеющегося запроса временного управляющего), имеет значение для дела, документы необходимы управляющему для исполнения своих обязанностей, совершению действий по формированию конкурсной массы.

В данном случае, отказывая в удовлетворении заявления арбитражного управляющего, суды не устранили имеющиеся сомнения в передаче ответчиком документов, принадлежащих не должнику, а иным лицам, с учетом  не раскрытых суду причин наличия на спорных документов печатей иных юридических лиц.

Временный управляющий для устранения таких сомнений обязан предоставить суду фактически полученные по почте от ответчика документы для оценки их судом на предмет принадлежности должнику.

В свою очередь, генеральному директору ООО «Торговый Дом ТСС» ФИО3 необходимо предоставить пояснения и документарные сведения, обосновывающие наличие на документах печати иных юридических лиц. 

С учетом изложенного, суду необходимо оказать временному управляющему содействие в исполнении его обязанностей, если арбитражный управляющий, действуя разумно и добросовестно, не может получить необходимые сведения в отношении должника самостоятельно.

Поскольку суды при разрешении ходатайства не выяснили все обстоятельства, имеющие значение для дела, не истребовали у сторон спора необходимые сведения, не применили подлежащие применению положения части 4 статьи 66 АПК РФ, обжалуемые судебные акты подлежат отмене с направлением дела на новое рассмотрение.

При изложенных обстоятельствах, суд округа считает, что определение Арбитражного суда Калужской области от 05.06.2024 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.08.2024 по делу № А23-8014/2023 следует отменить, дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Калужской области.

руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 287, ст.ст. 289, 290 АПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Калужской области от 05.06.2024 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.08.2024 по делу № А23-8014/2023 отменить, дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Калужской области.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий                                                           Е.В.Гладышева

Судьи                                                                                              Е.С. Звягольская 

                                                                                                         ФИО1