АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Герцена, д. 1 «а», Вологда, 160000

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А13-4093/2025

г. Вологда

28 июля 2025 года

 

Резолютивная часть решения подписана 11 июня 2025  года.

Полный текст решения изготовлен 28 июля 2025 года.

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Савенковой Н.В., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению государственного учреждения Территориального фонда обязательного медицинского страхования Вологодской области о взыскании с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Грязовецкая центральная районная больница» штрафа в сумме 134 939 руб. 92 коп., пеней в сумме 51 552 руб. 73 коп.,

у с т а н о в и л:

государственное учреждение Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Вологодской области (далее – Фонд)  обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с исковым заявлением о взыскании с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Грязовецкая центральная районная больница» (далее – учреждение) штрафа в сумме 134 939 руб. 92 коп., пеней в сумме 51 552 руб. 73 коп.

Определением суда от 18 апреля 2025 года исковое заявление Фонда принято к производству, дело назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Министерство здравоохранения Вологодской области (далее – Министерство).

Лица, участвующие в деле, извещены о рассмотрении дела в порядке упрощенного производства в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Дело рассмотрено в порядке упрощенного производства в соответствии со статьей 228 АПК РФ без вызова сторон после истечения сроков, установленных судом для представления доказательств и иных документов.

В силу части первой статьи 229 АПК РФ решение арбитражного суда по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, принимается немедленно после разбирательства дела путем подписания судьей резолютивной части решения и приобщается к делу.

11 июня 2025 года судом принято решение путем подписания судьей резолютивной части решения, которая размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Мотивированное решение изготовлено на основании части второй статьи 229 АПК РФ в связи с обращением учреждения с заявлением о составлении мотивированного решения по настоящему делу. 

В обоснование исковых требований истец сослался на использование учреждением средств обязательного медицинского страхования не по целевому назначению.

Ответчик в отзыве на исковое заявление требования не признал, просил снизить размер штрафа и пеней на основании статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Министерство отзыва на заявление в суд не направило.

Исследовав материалы дела, суд считает предъявленные истцом требования подлежащими удовлетворению частично.

Как следует из материалов дела, должностными лицами Фонда на основании приказа от 28.01.2025 № 01-05/35 с целью осуществления контроля за использованием средств обязательного медицинского страхования (далее - ОМС)  Фондом проведена плановая комплексная проверка в учреждении по теме – «проверка целевого использования средств ОМС», за период с 01.01.2023 по 31.12.2024 года, по результатам которой составлен акт от 14.02.2025 № 3 (том 1, л.д. 39-72).

Согласно акту проверки Фондом установлено, что в нарушение частей шестой, седьмой статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ), разделов III, IV, V Программ государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Вологодской области на 2023-2024 годы, средства ОМС в сумме 1 349 399 руб. 18 коп. использованы не по целевому назначению – на приобретение наборов реагентов для диагностики сифилиса, тестов на выявление наркотических веществ, выплату заработной платы фельдшеру наркологического кабинета и 6 сотрудникам за оказание платных медицинских услуг, на оплату налога на имущество за помещения, которые не связаны с деятельностью по оказанию медицинской помощи по ОМС.

В связи с этим в пункте 1 требования акта Фонд потребовал на основании части девятой статьи 39 Закона № 326-ФЗ средства в сумме 1 349 399 руб. 18 коп., штраф в размере 134 939 руб. 92 коп. возвратить в бюджет Территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления фондом соответствующего требования. 

Фонд претензией от 13.03.2025 № 06/1765 потребовал от учреждения возврата денежных средств, использованных не по целевому назначению, а также уплаты штрафа и пеней.

Поскольку требования, изложенные в претензии, ответчиком не выполнены, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском. 

На основании положений статей 2, 6, 10, 11, 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) средства ОМС приравнены к бюджетным средствам, являются средствами бюджетной системы Российской Федерации и к правоотношениям, связанным с использованием средств Фонда, применяются положения БК РФ.

В статье 38 БК РФ закреплен принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, который означает, что бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

В силу части первой статьи 147 БК РФ расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Согласно части первой статьи 306.4 БК РФ нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

В статье 3 Закона № 326-ФЗ определено, что обязательное медицинское страхование - вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств ОМС в пределах территориальной программы ОМС и в установленных настоящим Федеральным законом случаях в пределах базовой программы ОМС.

В соответствии с пунктом 1 части первой статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации наделены правом на получение средств за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и в иных случаях, предусмотренных названным Федеральным законом. При этом указанные средства медицинские организации обязаны использовать исключительно в соответствии с программами обязательного медицинского страхования (пункт 5 части второй статьи 20 Закона № 326-ФЗ).

На основании пункта 12 части седьмой статьи 34 Закона № 326-ФЗ и подпункта 8.12 пункта 8 раздела 3 Типового положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Министерства здравоохранения и социального развития России от 21.01.2011 № 15н, территориальный фонд осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

Осуществление контроля за использованием средств ОМС медицинскими организациями производится фондом в порядке, предусмотренном приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования» (далее – Положение № 73), действующим в спорный период.

В соответствии с пунктом 15 Положения № 73 проверке в составе прочего подлежат направление использования средств, полученных медицинскими организациями на финансовое обеспечение территориальной программы ОМС (пункт 17 названного Положения), и использование целевых средств, полученных в проверяемом периоде (пункт 16).

Средства ОМС относятся к государственным финансовым средствам, имеющим особый правовой режим, поэтому подлежат использованию строго в соответствии с их целевым назначением.

В силу пункта 27 Положения № 73 возврат (возмещение) средств, в том числе использованных не по целевому назначению, и (или) уплата штрафов, пеней осуществляется медицинской организацией на основании полученного акта в порядке, определенном Законом № 326-ФЗ.

Согласно части 9 статьи 39 Закона № 326-ФЗ средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда.

Учреждение платежными поручениями от 28.02.2025 № 897, от 21.03.2025 № 1243, от 11.04.2025 № 1675, от 05.05.2025 № 2063, от 22.05.2025 № 2552 возместило в адрес фонда средства ОМС использованные не по целевому назначению.

Фондом заявлено требование о взыскании с ответчика штрафа в сумме 134 939 руб. 92 коп.

Страховые медицинские организации отвечают по обязательствам, возникающим из договоров, заключенных в сфере обязательного медицинского страхования, в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями этих договоров (часть восьмая статьи 14 Закона № 326-ФЗ).

Частью девятой статьи 39 Закона № 326-ФЗ установлено, что за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 24.06.2009 № 11-П, в силу статей (часть 3) и 55 (часть 3) Конституции Российской Федерации исходящее из принципа справедливости конституционное требование соразмерности установления правовой ответственности предполагает в качестве общего правила ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания.

Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично-правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам (постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 15.07.1999 № 11-П).

Постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 19.01.2016 № 2-П подпункт «а» пункта 22 и пункт 24 статьи 5 Федерального закона от 28.06.2014 № 188-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам обязательного социального страхования», как исключившие возможность при применении установленной законом ответственности индивидуализировать наказание за нарушение установленных требований с учетом смягчающих ответственность обстоятельств и тем самым приводящие к нарушению прав плательщиков страховых взносов, признаны не соответствующими Конституции Российской Федерации, ее статьям 1 (часть 1), 2, 8 (часть 2), 19 (части 1 и 2), 34 (часть 1), 35 (части 1 - 3) и 55 (части 2 и 3).

Принимая во внимание изложенные обстоятельства, правовую позицию Конституционного Суда Российской Федерации, суд приходит к выводу о наличии оснований для снижения суммы штрафа в 4 раза, штраф в размере 33 734 руб. 98 коп. отвечает признакам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенных учреждением нарушений.

При таких обстоятельствах, требования Фонда о взыскании с учреждения штрафа подлежат удовлетворению  в сумме 33 734 руб. 98 коп. В удовлетворении остальной части требований Фонда следует отказать.

За несвоевременное возвращение денежных средств Фондом предъявлены ко взысканию пени в размере 51 552 руб. 73 коп. за период с 01.03.2025 по 22.05.2025.

Расчет судом проверен, арифметическая правильность расчета ответчиком не оспорена.

Ответчик в отзыве  заявил о снижении размера неустойки на основании статьи 333 ГК РФ.

В силу статьи 333 ГК РФ суд вправе уменьшить неустойку, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 69 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление № 7), подлежащая уплате неустойка, установленная законом или договором, в случае ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства, может быть уменьшена в судебном порядке.

Если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 71 Постановления № 7).

В соответствии с пунктом 72 вышеуказанного постановления заявление ответчика о применении положений статьи 333 ГК РФ может быть сделано исключительно при рассмотрении дела судом первой инстанции.

Согласно пункту 73 Постановления № 7 бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика.

В пункте 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14 июля 1997 года № 17 «Обзор практики применения арбитражными судами статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации» указано, что основанием для применения статьи 333 ГК РФ может служить только явная несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства. Критериями для установления несоразмерности в каждом конкретном случае могут быть: чрезмерно высокий процент неустойки, значительное превышение суммы неустойки суммы возможных убытков, вызванных нарушением обязательств, длительность неисполнения обязательства. 

При этом степень соразмерности заявленной истцом неустойки последствиям нарушения обязательства является оценочной категорией, в силу чего только суд вправе дать оценку указанному критерию, исходя из своего внутреннего убеждения и обстоятельств конкретного дела, как того требуют положения статьи 71 АПК РФ.

Согласно пункту 23 Обзора судебной практики по делам, связанным с применением законодательства об обязательном медицинском страховании, утвержденному Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27.11.2024, суд вправе снизить размер пеней, предъявленных территориальным фондом к взысканию с медицинской организации за использование средств ОМС не по целевому назначению, с учетом характера совершенного правонарушения и явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства.

С учетом статуса учреждения как социально значимого объекта, характера и обстоятельств выявления совершенного правонарушения, степени вины учреждения, а также исходя из принципов справедливости и соразмерности ответственности допущенному нарушению, суд приходит к выводу о необходимости снижения размера пеней в 4 раза до 12 888 руб. 18 коп.

Доказательств, свидетельствующих о необходимости уменьшения неустойки ниже указанного размера, ответчиком не представлено.

С учетом изложенного взысканию с ответчика подлежат пени в сумме 12 888 руб. 18 коп. В удовлетворении остальной части требований Фонда следует отказать.

Фонд освобожден от уплаты государственной пошлины. Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 9 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2011 № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации», в случаях, когда истец освобожден от уплаты государственной пошлины, соответствующая сумма государственной пошлины взыскивается с ответчика пропорционально размеру сниженной судом неустойки (часть 3 статьи 110 АПК РФ).

Таким образом, сумма пошлины, подлежащей взысканию с ответчика в бюджет, в данном случае составляет 3581 руб.

руководствуясь статьями 71, 110, 167 – 170, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

р е ш и л:

взыскать с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Грязовецкая центральная районная больница» (зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц 11.12.2002 за основным государственным регистрационным номером 1023501454261, ИНН 

<

***>, адрес: 

<

...>) в пользу государственного учреждения Территориального фонда обязательного медицинского страхования Вологодской области (зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц 26.07.2002 за основным государственным регистрационным номером 1023500870161, ИНН 

<

***>, адрес: 

<

...>) штраф  в сумме 33 734 руб. 98 коп., пени в сумме 12 888 руб. 18 коп.

В удовлетворении остальной части требований отказать.

Взыскать с бюджетного учреждения здравоохранения Вологодской области «Грязовецкая центральная районная больница» (зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц 11.12.2002 за основным государственным регистрационным номером 1023501454261, ИНН 

<

***>, адрес: 

<

...>) в федеральный бюджет государственную пошлину в сумме 3581 руб.

Решение суда подлежит немедленному исполнению.

Решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия.

Судья

Н.В. Савенкова