АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А71- 8354/2019

г. Ижевск

15 августа 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена 14 августа 2019г.

Полный текст решения изготовлен 15 августа 2019г. 

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи М.С. Сидоровой, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания «Агентство малого кредитования» г.Ижевск о признании незаконным и отмене постановления Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г.Ижевск от 12.04.2019 № ТУ-94-ЮЛ-19-7637 о  наложении штрафа по делу об административном правонарушении, 

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО2 по доверенности от 12.02.2019;

от ответчика: ФИО3 по доверенности от 30.08.2018,

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания «Агентство малого кредитования» (далее - ООО «МКК «АМК», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Отделение - НБ по УР, административный орган, ответчик) от 12.04.2019 № ТУ-94-ЮЛ-19-7637 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Заявитель поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении. Не отрицая факт совершения правонарушения, общество просит признать постановление незаконным, отменить его в связи с малозначительностью. ООО «МКК «АМК» ссылается на такие обстоятельства, как: устранение правонарушения, признание вины, совершение правонарушения впервые, отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и причинения вреда интересам граждан, общества и государства. Общество относится к субъектам малого и среднего предпринимательства, является малым предприятием. 

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчик указал, что оспариваемое постановление является законным и обоснованным. Событие, состав и вина общества в совершении административного правонарушения подтверждаются материалами. 

Из представленных по делу доказательств следует, что согласно сведениям, содержащимся в государственном реестре микрофинансовых организаций, опубликованном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу-www.cbr.ru в разделе «Финансовые рынки/Участники финансовых рынков/Микрофинансовые организации», ООО «МКК «АМК», внесено в государственный реестр микрофинансовых организаций 17.11.2011 (регистрационный номер записи 2110518000809).

Банком России по результатам анализа представленных ООО «МКК «АМК» документов, а также отчётности по состоянию на 31.03.2018 установлено, что в нарушение требований п.4.1 Указания Банка России от 28.06.2016 № 4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам» (далее – Указание № 4054-У) задолженность по договорам микрозайма, заключенным с физическими лицами, не имеющим характера краткосрочных (заключённым на срок свыше 30 дней) объединена Обществом в группу «Задолженность по договорам, заключенным с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам». 

Установив нарушение ООО «МКК «АМК» порядка формирования резервов на возможные потери по займам,  Банк России направил обществу обязательное для исполнения предписание  от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037, которым обязал ООО «МКК «АМК» в срок не позднее 15.02.2019 представить документы  и информацию о порядке формирование резервов на возможные потери по займам по состоянию на 31.12.2018. Предписание Банка России от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037 размещено в личном кабинете ООО «МКК «АМК» 22.11.2018 в 07:38, что подтверждается информацией о размещении документа в личном кабинете. Срок для исполнения предписания был установлен - не позднее 15.02.2019. Указанное предписание обществом получено 23.11.2018.

Обществом в адрес Банка России было направлено ходатайство от 15.02.2019 № 08/амк о продлении срока исполнения предписания от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037 до 20.02.2019 в связи с болезнью бухгалтера.

В ответ на указанное ходатайство Банком России в адрес Общества направлено уведомление от 19.02.2019 № Т4-30-2-2/4936 о неснятии предписания с контроля с отказом в удовлетворении ходатайства  в связи с непредставлением документов, свидетельствующих о невозможности своевременного исполнения предписания.

В установленный срок (не позднее 15.02.2019) предписание Банка России от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037 Обществом не исполнено, запрашиваемы документы не представлены.

В связи с неисполнением требований предписания от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037 административным органом в присутствии законного представителя общества, составлен протокол об административном правонарушении 09.04.2019 № ТУ-94-ЮЛ-19-7637, ответственность за совершение которого предусмотрена ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ. 

В объяснениях представитель общества указал, что предписание банка было исполнено.  

Определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении от 09.04.2019 получено 15.04.2019, что подтверждается уведомлением о вручении.

Постановлением Отделения – НБ по УР от 12.04.2019 № ТУ-94-ЮЛ-19-7637 ООО «МКК «АМК» за допущенное нарушение привлечено к ответственности по ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб. Постановление вынесено в присутствии законного представителя общества. Копия указанного постановления получена обществом 17.04.2019.

Общество обратилось  с жалобой в Волго-Вятское главное управление Центрального банка Российской Федерации на постановление от 12.04.2019 о назначении административного наказания.

Решением Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 06.05.2019 постановление от 12.04.2019 оставлено без изменения, жалоба ООО «МКК «АМК» без удовлетворения.

Несогласие заявителя с постановлением о назначении административного наказания послужило поводом для обращения с арбитражный суд с заявлением.

Оценив представленные по делу доказательства, заслушав представителей сторон, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Согласно ч. 6 ст. 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. 

ООО «МКК «АМК» на момент проведения проверки соблюдения порядка  формирования резервов на возможные потери по займам являлось микрофинансовой организацией, деятельность которых регулируется Федеральным законом от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности  и микрофинансовых организациях» (далее – Федеральный закон № 151-ФЗ).

Пунктом 4 ст.14 Федерального закона №151-ФЗ предусмотрено право уполномоченных органов в отношении микрофинансовой организации проводить проверку соответствия деятельности микрофинансовых организаций требованиям настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов в порядке, утвержденном уполномоченным органом; требовать от органов управления микрофинансовой организации устранения выявленных нарушений; давать микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

В соответствии со ст.76.5 Федерального закона №86-ФЗ, а также п.7 ч.4 ст.14 Федерального закона №151-ФЗ в отношении микрофинансовой организации Банк России дает микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

В соответствии с п. 4, 5 ч. 4 ст. 14 Федерального закона № 151-ФЗ, п. 11 Указания № 4054-У Банк России в отношении микрофинансовых организаций устанавливает порядок формирования резервов на возможные потери по займам. Микрофинансовые организации обязаны обеспечить надлежащее оформление и хранение документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам. Банк России вправе проводить проверку соблюдения микрофинансовыми организациями порядка формирования резервов на возможные потери по займам.

В целях проверки соблюдения ООО «МКК «АМК» порядка формирования резервов на возможные потери по займам Банком России в адрес последнего в соответствии с пунктом 2 части 3, пунктами 4, 5, 7, 7.3 части 4 статьи 14 Федерального закона № 151-ФЗ направлены: предписание от 02.08.2018 № Т436-5-12/9373 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, запрос от 12.10.2018 № Т4-30-2-3/31743 о представлении информации.

Согласно документам, представленным ООО «МКК «АМК», а также отчетности ООО «МКК «АМК» по состоянию на 31.03.2018 установлено, что в нарушение требований пункта 4.1 Указания № 4054-У задолженность по договорам микрозайма, заключенных с физическими лицами, не имеющих характер краткосрочных (заключенных на срок свыше 30 дней) объединена Обществом в группу «Задолженность по договорам, заключенным с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по краткосрочным микрозаймам».

В соответствии с ч. 2, п. 2 ч. 3, п. 4, 7, 7.3 ч. 4 ст. 14 Федерального закона № 151-ФЗ, п. 11 ст. 76.1, ст.ст. 76.5, 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ, пунктами 1.1, 1.2, 2.1, 4.1-4.3 Указания 4600-У Банк России вправе направлять микрокредитной компании обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений. Предписания Банка России в адрес микрокредитной компании направляются в форме электронных документов посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления микрокредитной компании доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России. Микрокредитная компания обязана выполнять предписания Банка России, а также обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов и возможность получения от Банка России электронных документов. Электронный    документ    Банка    России    считается    полученным микрокредитной компанией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. В случае если момент получения микрокредитной компанией электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем. Подтверждением получения микрокредитной компанией электронного документа Банка России является запись о его размещении Банком России в личном кабинете, подписанная УКЭП Банка России, с возможностью ее получения. Запись о размещении Банком России в личном кабинете электронного документа должна содержать его исходящий номер и дату регистрации в Банке России.

Предписание Банка России от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037 размещено в личном кабинете ООО «МКК «АМК» 22.11.2018 в 07:38. 

В установленный срок – не позднее 15.02.2019 предписание Банка России от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037 обществом не исполнено, запрашиваемые документы не представлены.

В соответствии с ч.9 ст.19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективной стороной данного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

В соответствии со ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами. Не допускается использование доказательств, полученных с нарушением закона.

В соответствии со ст. 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению наличие события административного правонарушения, виновность лица в совершении административного правонарушения.

Согласно ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, считается невиновным, пока его вина не будет доказана в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, и установлена вступившим в законную силу постановлением судьи, органа, должностного лица, рассмотревших дело.

Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность, за исключением случаев, предусмотренных примечанием к настоящей статье. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (ч. 2 ст. 2.1 КоАП РФ).

Таким образом, исследование вопроса о наличии события административного правонарушения, о вине лица, привлеченного к административной ответственности, входит в предмет доказывания по делу об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности.

Согласно разъяснению, содержащемуся в п. 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», выяснение виновности лица в совершении административного правонарушения осуществляется на основании данных, зафиксированных в протоколе об административном правонарушении, объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в том числе об отсутствии возможности для соблюдения соответствующих правил и норм, о принятии всех зависящих от него мер по их соблюдению, а также на основании иных доказательств, предусмотренных ч. 2 ст. 26.2 КоАП РФ.

Судом установлено, подтверждено материалами дела и заявителем по существу не оспаривается, что в установленный срок предписание Банка России от 21.11.2018 № Т4-30-2-2/36037  ООО «МКК «АМК» не исполнено, что свидетельствует о наличии события административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ.

Таким образом, в действиях общества доказано наличие объективной стороны состава вменяемого административного правонарушения.

Вопрос о наличии вины заявителя в совершении административного правонарушения исследован административным органом.

В ходе производства по делу об административном правонарушении вина общества установлена, что отражено в оспариваемом постановлении от 12.04.201918 № ТУ-94-ЮЛ-19-7637 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении.

Материалами дела подтверждено, что в установленный в предписании срок заявитель не предпринял достаточных мер для его исполнения. Доказательства объективной невозможности соблюдения требований, установленных действующим законодательством в сфере микрофинансовой деятельности предприятий, в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалах дела не имеется.

Таким образом, в действиях ООО «МКК «АМК» содержатся все признаки состава вменяемого административного правонарушения,  предусмотренного ч.9 ст.19.5 КоАП РФ, следовательно, привлечение ООО «МКК «АМК» к административной ответственности по ч.9 ст.19.5 КоАП РФ является правомерным.

Существенных нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено. Процессуальных нарушений закона, не позволивших объективно, полно и всесторонне рассмотреть материалы дела об административном правонарушении и принять правильное решение, административным органом не допущено, ООО «МКК «АМК» была обеспечена возможность реализовать предоставленные законом права и гарантии.

Постановление о привлечении заявителя к административной ответственности вынесено в пределах установленного ст. 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Назначенное наказание соответствует размеру санкции, предусмотренной ч.9 ст. 19.5 КоАП РФ. Санкция применена в пределах, установленных законодательством с учетом степени общественной опасности правонарушения в минимальном размере.

Оснований для замены административного наказания в виде штрафа предупреждением не имеется в силу прямого указания в ч.2 ст.4.1.1. КоАП РФ на неприменение данной нормы к составу правонарушения, предусмотренному ст.19.5 КоАП РФ.

Между тем, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, в соответствии со ст. 71 АПК РФ суд приходит к выводу о малозначительности административного правонарушения с учетом конкретных обстоятельств дела и роли правонарушителя в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости назначения наказания.

В силу ст. 3.1 КоАП РФ целью административного наказания (в том числе административного штрафа) является предупреждение совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами. Следовательно, установление административного наказания и определение его размера в каждом конкретном случае должно основываться на принципах справедливости наказания, его соразмерности совершенному правонарушению.

Согласно ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. Признание административного правонарушения малозначительным в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ является правом суда.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 21 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемым общественным правоотношениям.

Пунктом 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» (далее – Постановление Пленума ВАС РФ № 10) разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного следует исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. 

В силу п. 18.1 указанного постановления при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что ст. 2.9 КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ. Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. 

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации санкции штрафного характера, исходя из общих принципов права, должны отвечать вытекающим из Конституции Российской Федерации требованиям справедливости и соразмерности. Принцип соразмерности, выражающий требования справедливости, предполагает установление публично - правовой ответственности лишь за виновное деяние и ее дифференциацию в зависимости от тяжести содеянного, размера и характера причиненного ущерба, степени вины правонарушителя и иных существенных обстоятельств, обусловливающих индивидуализацию при применении взыскания. Указанные принципы привлечения к ответственности в равной мере относятся к физическим и юридическим лицам. 

Суд считает, что правонарушение, совершенное обществом, не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и не причинило вреда интересам граждан, общества и государства, защита которых является одной из задач законодательства об административных правонарушениях (ст. 1.2 КоАП РФ). 

С учетом фактических обстоятельств дела, а именно: признание вины обществом, устранение нарушений, снятии предписания с контроля, что подтверждается уведомлением Банка России об исполнении предписания от 14.08.2019 № Т4-30-2-2/25068, отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям, отсутствие вреда интересам граждан, общества и государства, суд считает возможным в данном конкретном случае признать совершенное правонарушение малозначительным.

Суд, исходя из конституционного принципа соразмерности и справедливости наказания, считает возможным на основании ст. 2.9 КоАП РФ освободить ООО «МКК «АМК» от административной ответственности по малозначительности совершенного административного правонарушения и ограничиться устным замечанием.

Как следует из разъяснений, содержащихся в п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ № 10, если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь ч. 2 ст. 211 АПК РФ и ст. 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и  его отмене.

На основании вышеизложенного требования заявителя подлежат удовлетворению, постановление Отделения – Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации г.Ижевск от 12.04.2019 № ТУ-94-ЮЛ-19-7637 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении,  признается судом незаконным и подлежит отмене.

Заявление о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной согласно ст.208 АПК РФ не облагается.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 2.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях Арбитражный суд Удмуртской Республики

РЕШИЛ:

Признать незаконным и отменить постановление Отделения - Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 12.04.2019 №ТУ-94-ЮЛ-19-7637 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, вынесенное в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания «Агентство малого кредитования» г.Ижевск.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд  г. Пермь в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Удмуртской Республики.

Судья                                                 М.С. Сидорова