АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А65-29804/2021

г. Казань

31 января 2022 года

составлено мотивированное решение. 

21 января 2022 года принято решение путем подписания резолютивной части.

 

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Хафизова И.А., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Ак Барс Капитал", г.Казань к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань, об отмене постановления № ТУ-92-ЮЛ-21-7686/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении № 92-ЮЛ-21-7686 от 11.11.2021г., вынесенное Центральным банком Российской Федерации в лице заместителя управляющего Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления ФИО1 и прекращении производства по делу об административном правонарушении, освободив ООО УК Ак барс Капитал от административной ответственности, 

 

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "Ак Барс Капитал", г.Казань (заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань (ответчик, административный орган, Банк), об отмене постановления № ТУ-92-ЮЛ-21-7686/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении № 92-ЮЛ-21-7686 от 11.11.2021г., вынесенное Центральным банком Российской Федерации в лице заместителя управляющего  Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления ФИО1 и прекращении производства по делу об административном правонарушении, освободив ООО УК "Ак Барс Капитал" от административной ответственности.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 29.11.2021 г. дело назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства без вызова сторон в соответствии со ст. 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Стороны надлежащим образом извещены о рассмотрении дела в порядке упрощенного производства.

Определением о принятии искового заявления к производству и рассмотрения дела в порядке упрощенного производства, лицам, участвующим в деле, разъяснены права и обязанности, предусмотренные статьями 142, 227, 228 АПК РФ.

Ответчик представил отзыв, материалы административного дела. Документы приобщены к материалам дела.

Суд с учетом изложенного, принимая во внимание, что обстоятельства, предусмотренные частью 5 статьи 227 АПК РФ, судом не установлены, расценивая данное ходатайство, как направленное на затягивание судебного разбирательства, приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения ходатайства ответчика.

Судом дело рассмотрено на основании имеющихся в материалах дела документов.

Судом, 21.01.2022 года с учетом внесенных в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации изменений, действующих с 01.06.2016 года, было вынесено решение путем подписания резолютивной части решения. Резолютивная часть решения была размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Сторонам было разъяснено право подачи заявления о составлении мотивированного решения в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В арбитражный суд 26.01.2022 года от заявителя поступило ходатайство об изготовлении  мотивированного решения.

Срок на подачу заявления о составлении мотивированного решения не пропущен, поскольку решение в виде резолютивной части  было размещено на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" 22.01.2022 г.

Как следует из материалов дела, 11.11.2021 Банком вынесено постановление №ТУ-92-ЮЛ-21-7686/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении №ТУ-92-ЮЛ-21-7686 о привлечении заявителя к административной ответственности предусмотренной ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в виде предупреждения (далее – оспариваемое постановление).

Не согласившись с назначенным административным наказанием, заявитель обратился в суд с заявлением.

Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 7 статьи 210 названного Кодекса при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Частью 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрено, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Объектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, является установленный порядок общественных отношений в сфере действия законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Объективной стороной административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, является неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, требований Закона N 115-ФЗ в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.

Субъектами правонарушения, квалифицированного по ст. 15.27 КоАП РФ, являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, перечень которых приведен в ст. 5 Закона N 115-ФЗ, и является исчерпывающим.

Согласно пункту 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее -Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предусмотрено, что Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Целями регулирования, контроля и надзора за некредитными финансовыми организациями являются обеспечение устойчивого развития финансового рынка Российской Федерации, эффективное управление рисками, возникающими на финансовых рынках, в том числе оперативное выявление и противодействие кризисным ситуациям, защита прав и законных интересов инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг). Банк России не вмешивается в оперативную деятельность некредитных финансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Поднадзорными Банку России некредитными финансовыми организациями, согласно пункту 2 статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ, являются, в числе прочих, лица, осуществляющие деятельность управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда.

Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «АК БАРС КАПИТАЛ» имеет лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00088 от 12.11.2002, выданную ФКЦБ России (без ограничения срока действия) и лицензию на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 092-10532-001000 от 11.09.2015, выданную ФСФР России (без ограничения срока действия).

В соответствии с пунктом 1 статьи 55 Федерального закона от 29.11 2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее - Федеральный закон №156-ФЗ) регулирование деятельности акционерных инвестиционных фондов управляющих компаний, специализированных депозитариев, агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев, лиц, осуществляющих ведение реестров владельцев инвестиционных паев, и государственный контроль за указанными видами деятельности осуществляются Банком России.

Согласно подпункту 12 пункту 2 статьи 55 Федерального закона №156-ФЗ Банк России проводит в установленном им порядке проверки соблюдения управляющими  компаниями  требований  Федерального  закона №156-ФЗ других федеральных законов, регулирующих их деятельность осуществляемую на основании соответствующей лицензии, и принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации в том числе нормативных актов Банка России.

В соответствии со статьей 5 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля (далее - ПВК).

Согласно абзацу 10 пункта 2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ ПВК для некредитных финансовых организаций (далее - НФО) в том числе для управляющих компаний, разрабатываются с учетом требований утверждаемых Центральным банком Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России от 15 12 2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 445-П) ПВК по ПОД/ФТ разрабатываются некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ Положением Банка России № 445-П и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемой клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем и финансирования терроризма.

Порядок разработки ПВК по ПОД/ФФТ, внесения изменений в ПВК по ПОД/ФТ, их согласования подразделениями некредитной финансовой организации и утверждения определяется внутренними документами некредитнои финансовой организации.

В соответствии с пунктом 1.10 Положения № 445-П ПВК по ПОД/ФТ должны быть приведены некредитной финансовой организацией в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.

Согласно пункту 3.1 Положения № 445-П   некредитная финансовая организация разрабатывает программу идентификации с учетом требований к идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, установленных Положением Банка России от 12.12.2014 №444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение №444-П).

Указанием Банка России от 06.07.2020 №5495-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам требований к идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Указание №5495-У), вступившим в силу 23.08.2020, были внесены в том числе следующие изменения в Положение № 444-П:

в  абзаце  3 пункта 1.3 слово  «национальным»  заменены  словом «кредитным»;

- в приложении 2 в пункте 2.1 слова «одним процентом» заменены словами «пятью процентами»;

- в приложении 2 в пункте 2.5 слова «национальных» заменены словами «российских кредитных».

В соответствии с пунктом 1.3 Положения №444-П (в ред. Указания Банка России от 06.07.2020 № 5495-У) некредитная финансовая организация вправе не идентифицировать выгодоприобретателя, если:

- клиент является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, или лицом, указанным в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ, и выгодоприобретатель является клиентом такого клиента;

- клиент является банком-резидентом иностранного государства – члена Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) имеющим показатель рейтинговой оценки, присвоенной российским кредитным рейтинговым агентством или международным рейтинговым агентством, и включенным в перечень (реестр) действующих кредитных организации соответствующего иностранного государства.

Согласно пункту 2.1 приложения 2 Положения №444-П (в ред. Указания Банка России от 06.07.2020 № 5495-У) сведения об органах юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица (структура и персональный состав органов управления юридического лица за исключением сведений о персональном составе акционеров (участников) юридического лица, владеющих менее чем пятью процентами акций (долей) юридического лица, структура и персональный состав органов управления иностранной структуры без образования юридического лица (при наличии)

В соответствии с пунктом 2.5 приложения 2 Положения №444-n (в ред. Указания Банка России от 06.07.2020 № 5495-У) сведения (документы) о финансовом положении (копии годовой бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате), и (или) копии годовой (либо квартальной) налоговой декларации с отметками налогового органа об их принятии или без такой отметки с приложением либо копии квитанции об отправке заказного письма с описью вложения (при направлении по почте), либо копии подтверждения отправки на бумажных носителях (при передаче в электронном виде); и (или) копия аудиторского заключения на годовой отчет за прошедший год, в котором подтверждаются достоверность финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации; и (или) справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, выданная налоговым органом; и (или) сведения об отсутствии в отношении клиента производства по делу о несостоятельности (банкротстве), вступивших в силу решений судебных органов о признании его несостоятельным (банкротом), проведения процедур ликвидации по состоянию на дату представления документов в некредитную финансовую организацию; и (или) сведения об отсутствии фактов неисполнения клиентом своих денежных обязательств по причине отсутствия денежных средств на банковских счетах; и (или) данные о рейтинге клиента, размещенные в сети «Интернет» на сайтах международных рейтинговых агентств и российских кредитных рейтинговых агентств).

Отделением - Национальным банком по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации в рамках работы по обеспечению надзорного охвата проведен анализ информации и документов, представленных Обществом письмами от 01.04.2021 №01/04/01-07, от 26.08.2021 №01/08/26-03 (вх.№ Банка России от 01.04.2021 №4-29958ДСП, от 27.08.2021 №4-82245) на предмет соблюдения Обществом требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, в т. ч. в части соответствия ПВК Общества в редакции от 26.04.2019, утвержденной приказом генерального директора от 26.04.2019 №0 04/26/02, ФИО2, требованиям законодательства в сфере ПОД/ФТ.

По результатам анализа ПВК ООО «АК БАРС КАПИТАЛ» в редакции от 26.04.2019, утвержденной приказом генерального директора от 26.04.2019 №О 04/26/02 ФИО2, установлено их несоответствие требованиям законодательства в сфере ПОД/ФТ, а именно:

1. В нарушение требований пункта 1.10 Положения №445-П и пункта 3 1 Положения №445-П в части невнесения в ПВК изменений, предусмотренных Указанием №5495-У:

1.1.            Пункт 3.1.3 ПВК, абзац 2 пункта 3.1.5 ПВК не соответствуют пункту 1.3 Положения №444-П, пункт 36 приложения №2 к ПВК, приложение №3 к ПВК не соответствуют пункту 2.5 приложения 2 к Положению №444-П в части неверного изложения: «российским национальным рейтинговым агентством» вместо: «российским кредитным рейтинговым агентством».

1.2. Пункт 22 приложения 2 к ПВК не соответствует подпункту 2 1 пункта 2 приложения 2 к Положению №444-П в части неверного изложения: «...владеющих менее чем одним процентом акций...» вместо: «...владеющих менее чем пятью процентами акций...».

Таким образом, ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ» не исполнило требования законодательства в части организации внутреннего контроля, установленные Законом № 115-ФЗ, Положением № 445-П, а именно своевременно не внесло в ПВК изменения, предусмотренные Указанием Банка России от 06.07.2021 № 5495-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам требований к идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

28.10.2021 ведущим юрисконсультом сектора правового обеспечения надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций юридического отдела Отделения-НБ Республика Татарстан ФИО3 при участии представителя общества составлен протокол №ТУ-92-ЮЛ-21-7686/1020-1 об административном правонарушении в отношении общества. Копия протокола об административном правонарушении была получена 02.11.2021. 

Определение о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении на 11.11.2021 было получено обществом 08.11.2021.

По результатам рассмотрения дела № ТУ-92-ЮЛ-21-7686 заместителем управляющего Отделением-НБ Республика Татарстан ФИО1 вынесено постановление №ТУ-92-ЮЛ-21-7686/3120-1 о назначении предупреждения по делу об административном правонарушении №ТУ-92-ЮЛ-21-7686 о привлечении заявителя к административной ответственности предусмотренной ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в виде предупреждения.

С учетом требований ст.4.1 КоАП РФ административное наказание назначено ответчиком в минимальном размере санкции ч.1 ст.15.27 КоАП РФ в виде предупреждения.

С учетом изложенного  суд приходит к выводу о том, что административным органом была соблюдена процедура рассмотрения административного правонарушения.

В действиях общества содержится состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ. 

Довод Заявителя о том, что период, в течение которого формулировки в части российских кредитных рейтинговых агентств в ПВК по ПО/ФТ Заявителя не соответствовали Положению Банка России № 444-П составил чуть более 4 месяцев и на момент возбуждения дела об административном правонарушении нарушение фактически было устранено, суд считает необоснованным ввиду следующего.

В соответствии с пунктом 1.10 Положения Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 445-П) ПВК по ПОД/ФТ должны быть приведены некредитной финансовой организацией в соответствие с требованиями нормативного акта в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после даты вступления его в силу, если иное прямо не установлено соответствующим нормативным актом.

Указание Банка России от 06.07.2020 №5495-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам требований к идентификации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Указание № 5495-У) вступило в силу 23.08.2020.

Соответственно, Обществу надлежало привезти ПВК по ПОД/ФТ в соответствие с изменениями, внесенными Указанием № 5495-У, не позднее 23.11.2020.

Протоколом от 28.10.2021 № ТУ-92-ЮЛ-21-7686/1020-1 установлена дата совершения административного правонарушения - 24.11.2020. 

Новая редакция ПВК по ПОД/ФТ ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ» с учетом изменений, внесенных Указанием № 5495-У, утверждена 31.03.2021, то есть с нарушением установленного срока.

Положением № 445-П установлена обязанность по приведению ПВК в соответствие с требованиями нормативного акта в трехмесячный срок, и указанная обязанность ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ» не была исполнена.

Довод заявителя о том, что невнесение в ПВК по ПОД/ФТ изменений, связанных с изменением пункта 2.1 приложения 2 Положения Банка России № 444-П, вообще не является нарушением, поскольку в этой части ПВК по ПОД/ФТ Заявителя не противоречили Положению Банка России № 444-П, суд также считает необоснованным.

Законодательством предусмотрен сбор сведений о структуре и персональном составе органов управления юридического лица лишь в отношении акционеров, владеющих более чем пятью процентами акций (долей) юридического лица.

Таким образом, сбор сведений о структуре и персональном составе органов управления юридического лица отношении акционеров, владеющих более, чем одним, но менее, чем пятью процентами акций (долей) юридического лица не соответствует подпункту 2.1 пункта 2 приложения 2 к Положению Банка России от 12.12.2014 №444-П «Об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Следовательно, у административного органа имелись оснований для привлечения заявителя к административной ответственности.

Доводы общества о том, что имеются основания для признания правонарушения малозначительным, судом отклоняются ввиду следующего.

Возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности совершенного административного правонарушения предусмотрена статьей 2.9 КоАП РФ, согласно которой судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

При квалификации правонарушения в качестве малозначительного суд исходит из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано (пункты 18, 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях").

Таким образом, категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств совершенного правонарушения. Оценка правонарушения в качестве малозначительного является правом, а не обязанностью суда. По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

В силу части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Исходя из обстоятельств совершения рассматриваемого правонарушения, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для квалификации совершенного заявителем административного правонарушения в качестве малозначительного и применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.

Суд обращает внимание на то, что административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, относится к правонарушениям с формальным составом. В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма.

Следует также отметить, что обозначенная сфера в силу своей специфики находится под особой охраной государства.

В рассматриваемом случае пренебрежительное отношение ООО УК «АК БАРС КАПИТАЛ» к своим публично-правовых обязанностей, влечет за собой затруднение выполнения своих функций со стороны контролирующего органа, что само по себе представляет значительную угрозу охраняемым общественным отношениям.

При этом, как обоснованно укал административный орган, у общества имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Исключительных обстоятельств, свидетельствующих о малозначительности правонарушения, не установлено.

По мнению суда, постделиктное поведение, хотя и положительно характеризующее лицо, совершившее административное правонарушение, не может быть принято во внимание при признании правонарушения малозначительным.

Так, в соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении от 25 февраля 2014 г. N 4-П, что касается обстоятельств, не имеющих непосредственного значения для оценки самого административного правонарушения, а характеризующих особенности материального (экономического) статуса привлекаемого к ответственности юридического лица либо его постделиктное поведение, в том числе добровольное устранение негативных последствий административного правонарушения, то они, как таковые, не могут служить основанием для признания административного правонарушения малозначительным.

Указанный подход соотносится с правовой позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 20.05.2020 N 307-ЭС19-22878.

Таким образом, оценив характер и обстоятельства совершенного правонарушения, суд приходит к выводу о том, что рассматриваемое правонарушение не имеет каких-либо исключительных оснований для признания его малозначительным.

В соответствии с п.3 ст.211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что оснований для удовлетворения требований заявителя не имеется.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Республики Татарстан,

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение пятнадцати дней со дня его принятия.

 

Судья                                                                                                              И.А. Хафизов