АРБИТРАЖНЫЙ СУД КЕМЕРОВСКОЙ  ОБЛАСТИ

Красная ул., д. 8, Кемерово, 650000

http: www.kemerovo.arbitr.ru

e-mail: info@kemerovo.arbitr.ru

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А27-7822/2021

город Кемерово

15 сентября 2021 года

Резолютивная часть решения оглашена 14 сентября 2021 года.

Решение в полном объеме изготовлено 15 сентября 2021 года. 

Арбитражный суд Кемеровской области в составе судьи Кормилиной Ю.Ю., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению акционерного общества "Кузбасская лизинговая компания", город Кемерово (ОГРН 

<

***>, ИНН  

<

***>)

к межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому Федеральному округу, Новосибирская область, Новосибирск город (ОГРН 

<

***>, ИНН  

<

***>)

об оспаривании постановления по делу № 20-04-13/21-29П,

при участи: 

от заявителя: ФИО2 – старший юрист (доверенность от 20.04.2021, паспорт, диплом), 

у с т а н о в и л:

акционерное общество "Кузбасская лизинговая компания" (далее – АО «Кузбасская лизинговая компания», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Кемеровской области с заявлением об оспаривании  постановления межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому Федеральному округу  (далее – Управление, МРУ Русфинмониторинг по СФО, административный орган) о назначении административного наказания № 20-04-13/21-29П от 07.0.42021, в соответствии с которым общество привлечено к административной ответственности  по части  2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) с назначением  административного наказания в виде административного штрафа в размере 200000 рублей. 

 

Определением суда от 07.06.2021 подготовка дела  к судебному разбирательству завершена, дело назначено к судебному разбирательству в судебном заседании на 01.07.2021, которое в связи с необходимостью представления дополнительных пояснений и документов дважды откладывалось.

В судебном заседании от  14.09.2021 представитель заявителя  требования  поддержал. Указывает, что все сведения по сделкам, подлежащим обязательному контролю, в Росфинмониторинг были представлены вовремя. При привлечении к административной ответственности АО «Кузбасская лизинговая компания» административным органом не были учтены и приняты во внимание обстоятельства малозначительности административного правонарушения, также не учтены обстоятельства смягчающих административную ответственность заявителя.

Управление  представителя в судебное заседание не направило, в отзыве на заявление против требований возражало. Считает  постановление о назначении административного наказания №20-04-13/21-29П законным и обоснованным.

Рассмотрев и исследовав материалы дела, изучив доводы и возражения лиц, участвующих в деле,  суд установил следующее.  

Проверкой исполнения АО «Кузбасская лизинговая компания»  требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон №115-ФЗ) за период с 01.01.2019 по 31.12.2020, проведённой на основании пункта 9 статьи 7 Федерального закона, и приказа МРУ Росфинмониторинга по СФО от 22.01.2021 № 5-н установлено нарушение АО «Кузбасская Лизинговая Компания» законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, поскольку не исполнило законодательство в части осуществления внутреннего контроля, что повлекло непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

По выявленным нарушениям 24.03.2021 должностным лицом административного органа составлен протокол №20-04-13/21-29.

07.04.2021 административным органом в отношении АО «Кузбасская лизинговая компания» вынесено постановление по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 200 000 руб. 

Не согласившись с указанным постановлением, заявитель в пределах срока, установленного частью 2 статьи 208 АПК РФ, обратился  в арбитражный суд с заявлением о признании данного постановления незаконным и его отмене.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ, при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме (часть 7 статьи 210 АПК РФ).

Частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ установлена административная ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, - влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Статьей 5 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что лизинговые компании, отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, права и обязанности которых установлены статьей 7 Федерального закона.

Пунктом 9 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ (в редакции,    действовавшей до вступления  в силу Федерального закона от 11.06.2021 N 165-ФЗ) предусматривалось, что в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учёт в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

АО «Кузбасская лизинговая компания» состоит на учёте в МРУ Росфинмониторинга по СФО в качестве лизинговой компании с 28.01.2005 за № 204004263.

Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля (далее - ПВК), назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию ПВК, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

МРУ Русфинмониторинг по СФО установлено, что в проверяемом периоде в организации действовали: ПВК, утвержденные  генеральным директором от 10.08.2018, от 12.03.2019, от  19.01.2021;  ПВК общества в проверяемом периоде соответствовали установленным Требованиям, утверждённым Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 № 667.

На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ (в редакции, действовавшей до 10.01.2021) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) не позднее трёх рабочих дней, следующих за днём совершения операции, сведения по указанным в пунктах 1 - 1.4, 2 статьи 6 и пункте 1 статьи 7.5 Федерального закона подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

В частности предоставлению подлежат следующие сведения:

•вид операции и основания ее совершения;

•дата совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

•наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

•сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции.

В соответствии со статьёй 6 Федерального закона №115-ФЗ сделка по получению (предоставлению) имущества по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается такая сделка, равна или превышает 600000,00 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000,00 руб., или превышает её.

Таким образом, лизинговые компании при предоставлении сведений о сделке по получению (предоставлению) имущества по договору финансовой аренды (лизинга) обязаны указывать идентификационные данные всех контрагентов - участников сделки, как лизингополучателя, так и лизингодателя.

Порядок представления в Росфинмониторинг информации и документов, регулируется Положением о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям, утверждённым Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2014 №209 (далее – Положение №209).

Информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Росфинмониторинг в электронной форме путем использования личного кабинета либо на машинном носителе в течении 3 рабочих дней, следующих за днём совершения соответствующей операции.

Формат представления информации, структура передаваемого электронного сообщения, порядок формирования электронного сообщения и получения подтверждения о его принятии, форма кодирования и перечни (справочники) кодов, подлежащих использованию при представлении информации, а также телекоммуникационные каналы связи, используемые для передачи информации в электронной форме в соответствии с Положением, определяются Росфинмониторингом.

Приказом Росфинмониторинга от 22.04.2015 №110 утверждена Инструкция о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом (далее - Инструкция), в соответствии с которой представление в Росфинмониторинг информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, осуществляется в соответствии со структурой ФЭС 1-ФМ.

Инструкцией определён код вида операции (далее - КВО) по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга), информация о которой представляется в Росфинмониторинг, а именно 5003.

В период с 25.03.2020 по 31.12.2020 клиенты АО «Кузбасская лизинговая компания» (лизингополучатели) совершили 10 подлежащих обязательному - контролю сделок по получению движимого имущества стоимостью превышающей 600 000,00 руб. по договорам финансовой аренды, заключенным с лизинговой компанией АО «Кузбасская лизинговая компания»:

1. 14.07.2020 ООО «Сельхозагро-Сервис» (ИНН 

<

***>) получило от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 19.05.2020 № Т-20-01 движимое имущество стоимостью 3 183 590,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 19.05.2020 №Т-20-01 лизингополучатель ООО «Сельхозагро-Сервис» совершило 14.07.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме           3 183 590,00 руб.

Следовательно, 14.07.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 17.07.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ООО «Сельхозагро-Сервис» 14.07.2020 на сумму 3 183 590,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 14.07.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 14.07.2020 № 2020_

<

***>_420501001 00000003 с указанием: даты совершения операции - 14.07.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) ООО «Сельхозагро-Сервис»; информации о контрагенте (получателе) ООО Зельхозагро-Сервис»; суммы операции - 4 720 000,00 руб.

2. 14.07.2020 ООО «Сельхозагро-Сервис» (ИНН 

<

***>) получило от АО «Кузбасская лизинговая Компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 19.05.2020 №Т-20-02 движимое имущество стоимостью 955 000,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 19.05.2020 №Т-20-02 лизингополучатель ООО «Сельхозагро-Сервис» совершило 14.07.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 955000,00 руб.

Следовательно, 14.07.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений -17.07.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ООО «Сельхозагро-Сервис» 14.07.2020 на сумму 955 000,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 14.07.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 14.07.2020 №2020_

<

***>_420501001_00000004 с указанием: даты совершения операции - 14.07.2020; КВО -5003; информации о контрагенте (плательщике) ООО «Сельхозагро-Сервис»; информациио контрагенте (получателе) ООО «Сельхозагро-Сервис»; суммы операции - 1 074 375,00 руб.

3. 19.08.2020 ООО «Нива» (ИНН 

<

***>) получило от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.06.2020 № Т-20-04 движимое имущество стоимостью 8 319 120,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.06.2020 № Т-20-04 лизингополучатель ООО «Нива» совершило 19.08.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 8 319 120,00 руб.

Следовательно, 19.08.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений -24.08.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ООО «Нива» 19.08.2020 на сумму 8 319 120,00 руб.    с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 19.08.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 19.08.2020 № 2020_

<

***>_420501001_00000008 с указанием: даты совершения операции – 19.08.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) - ООО «Нива»; информации о контрагенте (получателе) - ООО «Нива»; суммы операции -  11 376 397,00 руб.

4. 20.07.2020 ООО «Гарант» (ИНН 

<

***>) получило от АО «Кузбасская  лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 15.06.2020  № Т-20-05 движимое имущество стоимостью 9 422 832,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 15.06.2020 № Т-20-05 лизингополучатель ООО «Гарант» совершило 20.07.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 9 422 832,00 руб.

Следовательно, 20.07.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 23.07.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ООО «Гарант» 20.07.2020 на сумму 9 422 832,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 20.07.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 20.07.2020 №2020_

<

***>_420501001_00000006 с указанием: даты совершения операции - 20.07.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) - ООО «Гарант»; информации о контрагенте (получателе) - ООО «Гарант»; суммы операции – 12 193 145,00 руб.

5.19.08.2020 ООО «Нива» (ИНН 

<

***>) получило от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 29.07.2020 № Т-20-06 движимое имущество стоимостью 1 233 000,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 29.07.2020 № Т-20-06 лизингополучатель ООО «Нива» совершило 19.08.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 1 233 000,00 руб.

Следовательно, 19.08.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 24.08.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская  лизинговая компания» и ООО «Нива» 19.08.2020 на сумму 1 233 000,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 19.08.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 19.08.2020 № 2020 

<

***>_420501001_00000009 с указанием: даты совершения операции - 19.08.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) - ООО «Нива»; информации о контрагенте (получателе) - ООО «Нива»; суммы операции - 1 303 900,00 руб.

6.19.08.2020 ООО «Нива» (ИНН 

<

***>) получило от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 30.07.2020 № Т-20-07 движимое имущество стоимостью 5 954 964,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 30.07.2020 № Т-20-07 лизингополучатель ООО «Нива» совершило 19.08.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 5 954 964,00 руб.

Следовательно, 19.08.2020 появилось основание для направления сведений в  Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 24.08.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ООО «Нива» 19.08.2020 на сумму 5 954 964,00 руб.    с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 19.08.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 19.08.2020 №2020 

<

***>_420501001_00000010 с указанием: даты совершения операции - 19.08.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) - ООО «Нива»; информации о контрагенте (получателе) - ООО «Нива»; суммы операции -8 054 090,00 руб.

7.28.08.2020 ИП ФИО3 (ИНН 

<

***>) получил от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.08.2020 Т-20-08 движимое имущество стоимостью 6 737 100,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.08.2020 № Т-20-08 лизингополучатель ИП ФИО3 совершил 28.08.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 6 737 100,0руб.

Следовательно, 28.08.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 03.09.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ИП ФИО3 28.08.2020 на сумму 6 737 100,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 28.08.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 28.08.2020 №2020_

<

***>_420501001_00000011 с указанием: даты совершения операции - 28.08.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) - ИП ФИО3; информации о контрагенте (получателе) - ИП ФИО3; суммы операции - 9 212 985 руб.

8.19.10.2020 ИП ФИО4 (ИНН 

<

***>) получил от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 02.09.2020 № Т-20-09 движимое имущество стоимостью 8 480 700,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 02.09.2020 № Т-20-09 лизингополучатель ИП ФИО4 совершил 19.10.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 8 480 700,00 руб.

Следовательно, 19.10.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 22.10.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ИП ФИО4 19.10.2020 на сумму 8 480 700 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 19.10.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 19.10.2020 №2020_

<

***>_420501001_00000012 с указанием: даты совершения операции - 19.10.2020; КВО -5003; информации о контрагенте (плательщике) ИП ФИО4; информации о контрагенте (получателе) - ИП ФИО4; суммы операции –                      11 597 358,00 руб.

9. 19.10.2020 ИП ФИО5 (ИНН 

<

***>) получил от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 15.09.2020 № Т-20-10 движимое имущество стоимостью 8 480 700,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 15.09.2020 №Т-20-10 лизингополучатель ИП ФИО5 совершил 19.10.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 8 480 700,0руб.

Следовательно, 19.10.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 22.10.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ИП ФИО5 19.10.2020 на сумму 8 480 700,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 19.10.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 19.10.2020 №2020_

<

***>_ 420501001_00000013 с указанием: даты совершения операции - 19.10.2020; КВО - 5003; информации о контрагенте (плательщике) - ИП ФИО5; информации о контрагенте (получателе) - ИП ФИО5; суммы операции – 10 974 026 руб.

10. 19.10.2020 ИП ФИО6 (ИНН 

<

***>) получил от АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 21.09.2020 № Т-20-11 движимое имущество стоимостью 8 480 700,00 руб.

Таким образом, клиент АО «Кузбасская лизинговая компания» по договору финансовой аренды (лизинга) от 21.09.2020 № Т-20-11 лизингополучатель ИП ФИО6 совершил 19.10.2020 подлежащую обязательному контролю сделку по получению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) в сумме 8 480 700,0руб.

Следовательно, 19.10.2020 появилось основание для направления сведений в Росфинмониторинг. Установленный законодательством срок представления сведений - 22.10.2020.

Сведения об операции (сделке), совершённой между АО «Кузбасская лизинговая компания» и ИП ФИО6 19.10.2020 на сумму 8 480 700,00 руб. с КВО 5003, в Росфинмониторинг от АО «Кузбасская лизинговая компания» не поступали.

При этом, 19.10.2020 АО «Кузбасская лизинговая компания» представило в Росфинмониторинг сообщение по ф. 1-ФМ от 19.10.2020 № 2020_

<

***>_420501001_00000014 с указанием: даты совершения операции - 19.10.2020; КВО -5003; информации о контрагенте (плательщике) ИП ФИО6; информации о контрагенте (получателе) - ИП ФИО6; суммы операции -                   11 046 112,00 руб.

Данные факты указывают на нарушения АО «Кузбасская лизинговая компания» в части осуществления внутреннего контроля, повлекшие непредставление сведений (представление   недостоверных сведений) об операциях, подлежащих обязательному контролю операциях.

Факт нарушения подтверждается: актом проверки № 20-04-12/21-О3К от 22.03.2021,  ПВК, утвержденными 12.03.2019; договорами финансовой аренды (лизинга) от 19.05.2020 №Т-20-01, от 19.05.2020 №Т-20-02, от 05.06.2020 № Т-20-04, от 15.06.2020 №Т-20-05, от 29.07.2020 №Т-20-06, от 30.07.2020 №Т-20-07, от 05.08.2020 №Т-20-08, от 02.09.2020 №Т-20-09, от 15.09.2020 №Т-20-10 и от 21.09.2020 №Т-20-11, актами приёма-передачи техники к указанным договорам финансовой аренды (лизинга), и иными документами.

Доводы общества о том, что при формировании сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, допускается указывать общую сумму договора финансовой аренды, а не стоимость передаваемого имущества, в сведениях о плательщике указывать лизингополучателя, судом отклонены по следующим основаниям. 

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона №115-ФЗ  операция с движимым имуществом, а именно - предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Согласно статьи 665 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.

В рамках исполнения требований Федерального закона №115-ФЗ обязательному контролю подлежат действия по предоставлению предмета договора финансовой аренды (лизинга), а суммой операции по предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) является стоимость предмета лизинга.

Таким образом, стоимость предмета лизинга – сумма денежных средств, направленных на его приобретение лизингодателем. При этом Федеральный закон №115-ФЗ не содержит изъятий в части уменьшения стоимости предмета лизинга, в том числе на размер налога на добавленную стоимость.

Документом, подтверждающим факт предоставления имущества по договору финансовой аренды (лизинга) признается универсальный передаточный документ, являющийся основанием для направления в уполномоченный орган необходимой информации.

Учитывая, что информация в уполномоченный орган предоставляется о движении предмета лизинга от лизингодателя к получателю, в ФЭС в разделе «Сведения об участнике операции (сделки)» по коду «01 Плательщик» указывается лизингодатель - лицо, передающее имущество по договору лизинга.

Ссылка заявителя на разъяснения Росфинмониторинга, содержащиеся в письме  от 10.09.2015 №02-00-09/19625, ошибочна, поскольку из содержания данного письма  следует возможность при формировании сообщений указывать общую сумму договора финансовой аренды, в случаях, если лизингодателю не известна стоимость передаваемого имущества.

АО «Кузбасская лизинговая компания» указанной информацией располагало.

Таким образом, действия общества  образуют объективную сторону административного  правонарушения, ответственность за которое  предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

В силу части 1 статьи 1.5 КоАП РФ, лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств невозможности соблюдения ООО «Кузбасская лизинговая компания» приведенных норм в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить при соблюдении той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась, в материалах дела не имеется.

Каких-либо доказательств, свидетельствующих о том, что общество предприняло все исчерпывающие меры для исполнения требований действующего законодательства, в материалы дела не представлено. 

Суд приходит к  выводу о наличии в  действиях общества  состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. 

Учитывая изложенное, на основании исследования и оценки в совокупности в соответствии со статьей 71 АПК РФ имеющихся в материалах дела доказательств, суд приходит к выводу о наличии вины общества в совершении данного административного правонарушения, действия заявителя образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений порядка привлечения к административной ответственности административным органом не допущено, иное не следует из материалов дела и обществом не заявлено. Протокол об административном правонарушении и обжалуемое постановление вынесены должностными лицами  в пределах предоставленных законом полномочий.

Общество привлечено к административной ответственности в пределах срока давности, предусмотренного статьей 4.5 КоАП РФ. 

Основания для квалификации административного  правонарушения как малозначительного судом не установлены.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктами 18, 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 10 от 02.06.2004  "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 названного Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. 

Совершенное обществом нарушение посягает на установленный порядок осуществления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Какие-либо доказательства, свидетельствующие об исключительности рассматриваемого случая и возможности применения статьи 2.9 КоАП РФ обществом не представлены и материалы дела об административном правонарушении не содержат.

Суд также не находит оснований  для замены назначенного наказания  на предупреждение  ввиду отсутствия  совокупности условий, предусмотренных статьями 3.4, 4.1.1 КоАП РФ. 

С учетом изложенного, суд пришел к выводу о том, что оспариваемое постановление является законным и обоснованным, оснований для признания его незаконным и отмены не имеется. 

В силу части 4 статьи 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается, вопрос о судебных расходах судом не разрешается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 180, 181, 210, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

в удовлетворении  заявления отказать. 

Решение может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий десяти  дней со дня его принятия.   Апелляционная   жалоба подается через Арбитражный суд Кемеровской области.

Судья Ю.Ю. Кормилина