﻿ 

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-14204/2020(1)-АК

Дело № А60-11727/2019

30 декабря 2020 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 23 декабря 2020 года.

 

Постановление в полном объеме изготовлено  30 декабря 2020 года.

 

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего       Плаховой Т. Ю.,

судей                                      Мартемьянова В.И., Мухаметдиновой Г.Н.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Щмидт К.А.,

при отсутствии лиц, участвующих в деле,

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу Куланбаева Роберта Робертовича

на определение Арбитражного суда Свердловской области 

от 02 октября 2020 года 

об истребовании документов,

вынесенное в рамках дела № А60-11727/2019

о признании общества с ограниченной ответственностью «Магкомплект» (ОГРН 1169658126813, ИНН 6670444034) несостоятельным (банкротом), 

 

установил:

решением Арбитражного суда Свердловской области от 09.10.2019 общество с ограниченной ответственностью «Магкомплект»(далее – общество, ООО «Магкомплект») признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Гусев Евгений Борисович.

28.11.2019 в арбитражный суд поступило заявление конкурсного управляющего об истребовании солидарно документов у Куланбаева Роберта Робертовича и Харасова Руслана Фаритовича за периоды с 31.10.2016 по 10.07.2017, с 11.07.2017 по 08.10.2019, об установлении судебной неустойки в размере 5000 руб. для каждого заинтересованного лица за каждый день просрочки исполнения судебного акта, обязывающего передать документы и сведения конкурсному управляющему.

От Куланбаева Р.Р. в материалы дела приобщены акты приема-передачи документов от него в пользу конкурсного управляющего, а также были даны пояснения, что документы, относящиеся к деятельности предприятия с момента регистрации общества до 30.07.2017, а также после 05.09.2018 (когда единственным участником общества снова стал Харасов Р.Ф.) предоставить не имеет возможности, так как Харасов Р.Ф. при продаже ему доли в уставном капитале общества передал документы не в полном объеме.

С учетом перечисленных переданных актов конкурсным управляющим были заявлены ходатайства об уточнении заявленных требований.

Судом данные уточнения приняты в порядке ст. 49 Арбитражного кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 02.10.2020 (резолютивная часть от 24.09.2020) заявление конкурсного управляющего, с учетом принятых уточнений, удовлетворено в полном объеме.

Не согласившись с вынесенным определением, Куланбаев Р.Р. обратился с апелляционной жалобой, согласно которой просит отменить определение в части истребования с него документов.

В обоснование указывает, что определением суда от 03.09.2019 в рамках данного дела с Куланбаева Р.Р. и Харасова Р.Ф. в копиях были истребованы солидарно документы, относящиеся к хозяйственной деятельности ООО «Магкомплект»; судом повторно истребованы документы у Куланбаева Р.Р., в том числе за тот период, когда он руководителем не являлся, вступившим в законную силу решением Нефтекамского городского суда Республики Башкортостан от 05.09.2018 бывшим руководителем должника Харасовым Р.Ф. документы, касающиеся хозяйственной деятельности должника, были переданы новому руководителю Куланбаеву Р.Р. не в полном объеме (только учредительные документы и печати организации); документы за период с 11.07.2017 по 08.10.2019 Куланбаевым Р.Р. переданы управляющему Гусеву Е.Б. по актам приема-передачи от 03.02.2020, документы за период с 31.10.2016. по 10.07.2017 у Куланбаева Р.Р. истребованы необоснованно, поскольку они ему не передавались.

От заявителя жалобы во исполнение определения суда о принятии апелляционной жалобы к производству поступило ходатайство о приобщении к материалам дела квитанции, подтверждающей направление жалобы в адрес ООО «Велес+». Представленный документ приобщен судом к материалам дела.

До начала судебного разбирательства от конкурсного управляющего поступило письменное мнение на апелляционную жалобу, согласно которому считает жалобу не обоснованной, просит отказать в ее удовлетворении, указывает, что документы до настоящего момента руководителем должника не переданы.

От ООО «Велес+» в материалы дела представлен отзыв, просит определение оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения. 

ООО «Велес+» направило ходатайство о приобщении к материалам дела квитанций, подтверждающих направление отзыва в адрес лиц, участвующих в деле. Представленные документы приобщены судом в материалы дела.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, представителей в заседание суда апелляционной инстанции не направили, что в соответствии с ст.ст.156, 266 АПК РФ не является препятствием к рассмотрению дела в их отсутствие.

Лицами, участвующими в деле, возражений относительно проверки определения суда только в обжалуемой части не заявлено.

Законность и обоснованность судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. 266, ч. 5 ст. 268 АПК РФ, только в обжалуемой части.

Как установлено судом, определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.09.2019 по делу № А60- 11727/2019 документы, относящиеся к хозяйственной деятельности ООО «Магкомплект», в копиях были истребованы солидарно у Куланбаева Р.Р. и Харасова Р.Ф.

В отношении Харасова Р.Ф. возбуждено исполнительное производство № 124294/19/02023-ИП от 18.10.2019.

В отношении Куланбаева Р.Р. возбуждено исполнительное производство № 124293/19/02023-ИП от 18.10.2019.

Контролирующие должника лица уклонялись от передачи документации и сведений, что явилось основанием для обращения конкурсного управляющего в суд с заявлением об истребовании солидарно документов у Куланбаева Р.Р. и Харасова Р.Ф. за периоды с 31.10.2016 по 10.07.2017, с 11.07.2017 по 08.10.2019, об установлении судебной неустойки в размере 5000 руб. для каждого заинтересованного лица за каждый день просрочки исполнения судебного акта, обязывающего передать документы и сведения конкурсному управляющему.

Куланбаевым Р.Р. в материалы дела представлены акты приема-передачи документов конкурсному управляющему, а также были даны пояснения, что документы, относящиеся к деятельности предприятия с момента регистрации общества до 30.07.2017, а также после 05.09.2018 (когда единственным участником общества снова стал Харасов Р.Ф.) предоставить не имеет возможности, так как Харасов Р.Ф. при продаже ему доли в уставном капитале общества передал документы не в полном объеме.

С учетом перечисленных переданных актов конкурсным управляющим были заявлены ходатайства об уточнении заявленных требований, которые приняты судом в порядке ст. 49 АПК РФ.

В обоснование солидарного истребования конкурсный управляющий указывал следующее.

Судом ранее было установлено, что общество с ограниченной ответственностью «Магкомплект» создано 07.11.2016. Единственным исполнительным органом ООО «Магкомплект» на протяжении всей хозяйственной деятельности являлись:

-       Харасов Руслан Фаритович - в период с даты создания общества по 12.07.2017,

-       Куланбаев Роберт Робертович в период с 18.07.2017 и по настоящее время.

Вступившим в законную силу 06.10.2018 решением Нефтекамского городского суда Республики Башкортостан от 05.09.2018 по делу № 2- 1934/2018 договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Магкомплект» от 30.07.2017, заключенный между Куланбаевым Р.Р. и Харасовым Р.Ф., признан недействительной сделкой. Указанным решением применены последствия недействительности сделки путем возврата 100% доли в уставном капитале ООО «Магкомплект» от Куланбаева Р.Р. к Харасову Р.Ф., Харасов Р.Ф. признан единственным участником ООО «Магкомплект».

Исходя из установленных решением Нефтекамского городского суда Республики Башкортостан обстоятельств, бывшим руководителем должника Харасовым Р.Ф. документы, касающиеся хозяйственной деятельности должника, были переданы новому руководителю Куланбаеву Р.Р. не в полном объеме. В настоящий момент установить, в чьем владении находятся документы, истребуемые конкурсным управляющим сведения, невозможно, в связи с чем, конкурсный управляющий истребует их солидарно.

Суд первой инстанции счел заявление обоснованным и удовлетворил его в полном объеме, обязав Куланбаева Р.Р. и Харасова Р.Ф. солидарно передать документы, а также установил судебную неустойку в размере, заявленном конкурсным управляющим.

Изучив материалы дела, рассмотрев доводы апелляционной жалобы, оценив имеющиеся доказательства в порядке ст.71 АПК РФ, апелляционный суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст. 223 АПК РФ, п. 1 ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как следует из разъяснений, изложенных в п. 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу п. 3.2 ст. 64, абзаца четвертого п. 1 ст. 94, абзаца второго п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

При вынесении судебного акта об обязании бывшего руководителя передать документацию должника суд, по общему правилу, исходит из презумпции наличия этой документации у обязанного лица - руководителя должника.

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, поскольку судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет соответствовать признаку исполнимости (ст. 16 АПК РФ).

Исходя из положений п. 1 ст. 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

В п. 28 постановления Пленума Верховного Суда от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7) указано, что на основании п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (ст. 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка).

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (п. 32 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7).

По смыслу п.п. 31 - 35 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7, понуждение к исполнению обязанности в натуре может сопровождаться присуждением судебной неустойки, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре, а значит, понуждение к исполнению обязанности в натуре должно осуществляться судом, только если в деле имеются достаточные и достоверные доказательства объективной возможности присуждения к исполнению обязанности в натуре и объективной возможности исполнения такой обязанности.

В противном случае на ответчика будет возложено необоснованное и не ограниченное во времени имущественное бремя, связанное с судебной неустойкой в случае обнаружившейся впоследствии в ходе исполнения невозможности исполнения судебного акта.

Как указано ранее, Куланбаеву Р.Р. вменено неисполнение обязанности по передаче конкурсному управляющему документации должника, в том числе за период с 31.10.2016 по 10.07.2017, когда он не был ни руководителем общества «Магкомплект», ни его учредителем (участником).

По утверждению Куланбаева Р.Р., документация за указанный период у него отсутствует, поскольку Харасов Р.Ф. при продаже ему доли в уставном капитале общества передал документы не в полном объеме. Факт передачи Харасовым Р.В. при продаже доли в уставном капитале общества Куланбаеву Р.Р. лишь части документации общества установлен вступившим в законную силу 06.10.2018 решением Нефтекамского городского суда Республики Башкортостан от 05.09.2018 по делу № 2-1934/2018.

Харасовым Р.Ф. в рамках настоящего обособленного спора каких-либо пояснений в материалы дела не представлено, доводы Куланбаева Р.Р. о непередаче ему документации общества не оспорены, доказательства передачи не представлены. О рассмотрении данного спора Харасов Р.Ф. был уведомлен, что подтверждается имеющимся в материалах дела ходатайством о переносе рассмотрения заявления конкурсного управляющего (л.д. 34).

При таком положении следует признать, что у Куланбаева Р.Р. документация должника за период с 31.10.2016 по 10.07.2017 отсутствует, с учетом чего объективной возможности исполнения обязанности по ее передаче у него не имеется.

Конкурсный управляющий указывает на то, что Куланбаев Р.Р. должен был истребовать у Харасова Р.Ф. документацию, принять меры по ее восстановлению. Однако, документальные свидетельства совершения Куланбаевым Р.Р. указанных действий, в результате которых в его распоряжении имеются спорные документы, отсутствуют. Следовательно, не доказана возможность исполнения обязанности по их передаче, а судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет соответствовать признаку исполнимости. Бездействие ответчика по истребованию документации у бывшего руководителя должника, по восстановлению документации может быть основанием для возложения на него соответствующей ответственности в случае установления возникновения в этой связи у должника убытков, возникновением затруднений при проведении процедур банкротства и пр.

С учетом изложенного определение суда в части истребования документации должника у Куланбаева Р.Р. за период с 31.10.2016 по 10.07.2017 является необоснованным.

Куланбаевым Р.Р. заявлено о несогласии с определением суда от 02.10.2020 в части истребования у него документации должника за период с 11.07.2017 по 08.10.2019, поскольку истребуемые документы переданы им управляющему Гусеву Е.Б. по актам приема-передачи от 03.02.2020.

Названые акты представлены ответчиком в материалы дела.

Конкурсный управляющий не отрицает факт получения документов, указанных в названных актах. Более того, с учетом данного обстоятельства им уточнен перечень истребуемой документации.

В ходатайстве об уточнении требований от 24.08.2020 конкурсным управляющим приведено подробное обоснование истребования у ответчиков документации, со ссылкой на передачу Куланбаевым Р.Р. документов не за весь период его руководства, либо в форме копий, либо передачу документов с дефектами, с учетом которых управляющий полагал обязанность по передаче документов неисполненной, приведя аргументы о том, что документы в надлежащем виде должны быть у ответчика. 

Данный процессуальный документ свидетельствует о проведении конкурсным управляющим подробного анализа фактически полученных по актам-передачи от 03.02.2020 документов. 

В подтверждение своих выводов по результатам анализа управляющим представлены спорные документы, полученные им по названным актам.

Управляющим установлено, что часть документов, поименованных в актах, фактически представлены только за часть периода руководства Куланбаева Р.Р. (в частности, бухгалтерские регистры - оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, карточки счетов), с учетом чего управляющим уточнен период, за который истребуются документы. 

Из представленных управляющим документов усматривается, что часть документов, указанных управляющим, фактически передана Куланбаевым Р.Р. в виде копий, при этом в силу Закона о банкротстве конкурсному управляющему подлежат передаче документы должника в оригинале. 

Конкурсный управляющий указал документы, которые ему не переданы, но существование которых подтверждается наличием ссылки на них в переданных ему ответчиком документах.

Ряд переданных управляющему документов никем не подписан, при этом наличие в документах, к примеру, реквизитов передающей и принимающей сторон, свидетельствует о фактическом существовании надлежащих документов.

Куланбаев Р.Р., в свою очередь, выводы управляющего не опроверг, не отрицал наличие у него спорных документов, не указывал на объективные препятствия для их передачи. Такие доводы не содержатся и в апелляционной жалобе.

Вместе с тем, в отношении ряда документов апелляционный суд не усмотрел оснований для их истребования.

Согласно ходатайству об уточнении требований от 24.08.2020, конкурсный управляющий истребует документы у ответчика, указав, что эти документы не подписаны со стороны должника:

ИП Жеребцов Максим Валерьевич - акт на передачу прав № 2327 от 31.07.2017;

ООО «ТБМ» - УПД № 14 от 31.10.2017; 

ИП Сафарян Артак Размикович - ТН № 360 от 05.09.2017;

ПАО «Трубная Металлургическая Компания» - ТН № 1804017871 от 31.12.2017;

ООО «СМСТ» - ТН № 11-5 от 09.12.2017; спецификация № 1 от 08.12.2017 к договору № 17П-2017 от 08.12.2017.

Названные документы переданы ответчиком в оригинале, содержат реквизиты контрагента, подпись уполномоченного лица, скрепленную печатью. Ответчик как руководитель должника имеет право подписи данных документов, но фактически их не подписал, передал документы в том виде, как они существуют. Основания полагать, что у ответчика имеются другие оригинальные экземпляры документов, которые подписаны со стороны должника, отсутствуют. 

Управляющим истребованы документы - договоры, заключенные Должником (как в виде единого документа, так и в виде обмена писем, а также конклюдентными действиями - с составлением накладных, счетов, платежных поручений и пр.); приложения к указанным договорам; документы, подтверждающие переговоры о заключении указанных договоров, заключение, изменение, исполнение, расторжение указанных договоров, расчеты по указанным договорам (спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, квитанции, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы); первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами (универсальный передаточный документ (УПД); универсальный корректировочный документ (УКД); приходный кассовый ордер (КО-1); расходный кассовый ордер (КО-2); справка-расчет кассира-операциониста (КМ-6); акт (о выполнении работ, оказании услуг); акт на передачу прав; акт о приеме-передачи объекта основных средств (ОС-1); акт о приеме-передаче здания (сооружения) (ОС-1а); акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1б); передача оборудования в монтаж (ОС-15); товарная накладная (ТОРГ-12); акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (ТОРГ-4)) в отношении ИП Сагитовой Лидии Ризаевны.

В обоснование существования этих документов и необходимости их истребования управляющим указано на то, что ИП Сагитова Л.Р. оплатила за должника обязательные платежи. 

Данного обстоятельства явно недостаточно для вывода о существовании истребованных документов, управляющий не доказал, что такие документы имеются в наличии у ответчика, но он уклоняется от их передачи.

Также суд апелляционной инстанции полагает недоказанным не передачу Куланбаевым Р.Р. документов, подтверждающих исполнение сторонами договора на оказание транспортных услуг № 43/17-УТ от 02.10.2017. В актах от 03.02.2020 значатся многочисленные платежные поручения, бухгалтерские справки. Конкурсный управляющий в своем ходатайстве от 24.08.2020   обоснование истребования названных документов не привел, на относимость фактически представленных документов к другим правоотношениям не указывал.

При отмеченных обстоятельствах определение суда от 02.10.2020 полежит изменению на основании п. 3 ч. 1 ст. 270 АПК РФ, с приведением резолютивной части соответствующего определения согласно вышеизложенным выводам суда апелляционной инстанции.

Руководствуясь статьями 176, 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 02 октября 2020 года по делу № А60-11727/2019 изменить, изложить резолютивную часть в следующей редакции:

«Обязать Харасова Руслана Фаритовича (ИНН 026401626600) передать конкурсному управляющему ООО «Магкомплект» Гусеву Евгению Борисовичу следующие документы (оригиналы), содержащие необходимые подписи и печати за период с 31.10.2016 по 10.07.2017:

1) Регистры бухгалтерского учета:

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, в том числе открытым к ним субсчетам

Счет 01 ""Основные средства""- с 31.10.2016 г. по 10.07.2017

Счет 02 ""Амортизация основных средств""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 03 ""Доходные вложения в материальные ценности""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 04 ""Нематериальные активы""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 05 ""Амортизация нематериальных активов""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 07 ""Оборудование к установке""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 08 ""Вложения во внеоборотные активы""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 09 ""Отложенные налоговые активы"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017

субсчета 10-1"Сырье и материалы"; 10-2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали"; 10-3 "Топливо"; 10-4 "Тара и тарные материалы"; 10-5 "Запасные части"; 10-6 "Прочие материалы"; 10-7 "Материалы, переданные в переработку на сторону"; 10-8 "Строительные материалы"; 10-9 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности"; 10-10 "Специальная оснастка и специальная одежда на складе"; 10-11 "Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации" - с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 11 ""Животные на выращивании и откорме"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 14 ""Резервы под снижение стоимости материальных ценностей"- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 15 ""Заготовление и приобретение материальных ценностей""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 16 ""Отклонение в стоимости материальных ценностей"" – с 31.10.2016 по 10.07.2017

субсчета 19-1 "Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств"; 19-2 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам"; 19-3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально- производственным запасам"- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 20 ""Основное производство""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 21 ""Полуфабрикаты собственного производства""- с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 23 ""Вспомогательные производства""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 25 ""Общепроизводственные расходы""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 26 ""Общехозяйственные расходы""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 28 ""Брак в производстве""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 29 ""Обслуживающие производства и хозяйства""- с 31.10.2016 по 10.07.2017  

Счет 40 ""Выпуск продукции (работ, услуг)"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 41 "Товары" - с 31.10.2016 по 10.07.2017.

субсчета 41-2 "Товары в розничной торговле"; 41-3 "Тара под товаром и порожняя"; 41-4 "Покупные изделия" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 42 ""Торговая наценка"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 43 ""Готовая продукция"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 44 ""Расходы на продажу"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 45 ""Товары отгруженные"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 46 ""Выполненные этапы по незавершенным работам"" - с 31.10.2016  по 10.07.2017 

субсчета 50-1 "Касса организации", 50-2 "Операционная касса", 50-3 "Денежные документы" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 52 ""Валютные счета"", субсчета 52-1 ""Валютные счета внутри страны"", 52-2 ""Валютные счета за рубежом"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 55 ""Специальные счета в банках"", субсчета 55-1 ""Аккредитивы""; 55-2 ""Чековые книжки""; 55-3 Депозитные счета"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 57 ""Переводы в пути"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 58 ""Финансовые вложения"", субсчета 58-1 ""Паи и акции"", 58-2 ""Долговые ценные бумаги"", 58-3 ""Предоставленные займы"", 58-4 ""Вклады по договору простого товарищества"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 59 ""Резервы под обесценение финансовых вложений - с 31.10.2016  по 10.07.2017 

Счет 63 ""Резервы по сомнительным долгам"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017  Счет 66 ""Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"" - с 31.10.2016  по 10.07.2017 

Счет 67 ""Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"" - с 31.10.2016  по 10.07.2017 

субсчета 69-1 "Расчеты по социальному страхованию", 69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению", 69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчета 73-1 "Расчеты по предоставленным займам", 73 -2 "Расчеты по возмещению материального ущерба" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

субсчета 75-1 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал", 75-2 "Расчеты по выплате доходов" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

субсчета 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию"; 76-2 "Расчеты по претензиям"; 76-3 "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"; 76-4 "Расчеты по депонированным суммам" и др. – с 31.10.2016  по 10.07.2017 

Счет 77 ""Отложенные налоговые обязательства"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 79 ""Внутрихозяйственные расчеты"", субсчета 79-1 ""Расчеты по выделенному имуществу"", 79-2 ""Расчеты по текущим операциям"", 79-3 ""Расчеты по договору доверительного управления имуществом"" – с 31.10.2016  по 10.07.2017 

Счет 80 ""Уставный капитал"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017

Счет 81 ""Собственные акции (доли) "" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 82 ""Резервный капитал"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 83 ""Добавочный капитал"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 84 ""Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"" – с 31.10.2016  по 10.07.2017 

Счет 86 ""Целевое финансирование"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

субсчета 90-1 "Выручка"; 90-2 "Себестоимость продаж"; 90-3 "Налог на добавленную стоимость"; 90-4 "Акцизы"; 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

субсчета 91-1 "Прочие доходы"; 91-2 "Прочие расходы"; 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 94 ""Недостачи и потери от порчи ценностей"" - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 96 ""Резервы предстоящих расходов""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 97 ""Расходы будущих периодов""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

Счет 98 ""Доходы будущих периодов"", субсчета 98-1 ""Доходы, полученные в счет будущих периодов"", 98-2 ""Безвозмездные поступления"", 98-3 ""Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы"", 98-4 ""Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей""- с 31.10.2016  по 10.07.2017 

Счет 99 ""Прибыли и убытки""- с 31.10.2016 по 10.07.2017  

Забалансовые счета: 001 ""Арендованные основные средства"", 002 ""Товарноматериальные ценности, принятые на ответственное хранение"", Счет 003 ""Материалы, принятые в переработку"", Счет 004 ""Товары, принятые на комиссию"", Счет 005 ""Оборудование, принятое для монтажа"", Счет 006 ""Бланки строгой отчетности"", Счет 007 ""Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов"", Счет 008 ""Обеспечения обязательств и платежей полученные"", Счет 009 ""Обеспечения обязательств и платежей выданные"", Счет 010 ""Износ основных средств"", Счет 011 ""Основные средства, сданные в аренду""- с 31.10.2016 по 10.07.2017 

по иным счетам и субсчетам, предусмотренным Рабочим планом счетов бухгалтерского учета - с 31.10.2016 по 10.07.2017 

по иным счетам и субсчетам, предусмотренным Рабочим планом счетов бухгалтерского учета - с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счетов:

карточки счета 1 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 2 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 3 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 4 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 5 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 6 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 7 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 8 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 9 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 11 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 14 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 15 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 16 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 20 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 21 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 23 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 25 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 26 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 28 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 29 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 40 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 41 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 42 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 43 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 44 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 45 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 46 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 52 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 60 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 63 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 67 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 68 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 69 с 31.10.2016 по 10.07.2017

карточки счета 73 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточка счета 75 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточка счета 76 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточка счета 76.АВ с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 77 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 79 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 90 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточка счета 91 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 94 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 96 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 97 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 98 с 31.10.2016 по 10.07.2017 

карточки счета 99 с 31.10.2016 по 10.07.2017 г.

главные книги

ведомости учета основных средств и амортизации (№ 1МП)

ведомости учета материально-производственных запасов (№ 2МП)

ведомости учета затрат на капитальные вложения (№ 3МП)

ведомости учета затрат на производство (№ 3МП)

ведомости учета денежных средств (№ 4МП)

ведомости учета расчетов и прочих операций (№ 5МП)

ведомости учета продаж (№ 6МП)

ведомости учета расчетов с поставщиками (№ 7МП)

ведомости учета расчетов с персоналом по оплате труда (№ 8МП)

сводные ведомости (шахматные) (№ 9МП)

книги учета фактов хозяйственной деятельности (К-1);

2)      Учетная политика Должника (и приказ о ее утверждении), в том числе: 

рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности

формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности

порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации способы оценки активов и обязательств

правила документооборота и технология обработки учетной информации порядок контроля за хозяйственными операциями;

3)  Документы, применяемые при расчетах по налогу на добавленную стоимость:

-       книги продаж за 1, 2 квартал 2017 г.;

-       книги покупок за 2 квартал 2017 г.;

-       журнал учета счетов-фактур;

4)      Гражданско-правовой или трудовой договор с лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета;

трудовые договоры со всеми прочими работниками Должника, 

приказы, распоряжения, иные документы в отношении всех работников Должника - о приеме, перемещении, совмещении, переводе, увольнении; аттестации, повышении квалификации, присвоении званий (чинов); изменении фамилии; поощрении, награждениях; оплате труда, премировании, различных выплатах; всех видах отпусков работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда, отпусков по уходу за ребенком, отпусков без сохранения содержания (заработной платы); дежурствах по профилю основной деятельности; длительных внутрироссийских и зарубежных командировках, командировках для работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда;

5)      Договоры, заключенные Должником (как в виде единого документа, так и в виде обмена писем, а также конклюдентными действиями - с составлением накладных, счетов, платежных поручений и пр.); приложения к указанным договорам; документы, подтверждающие переговоры о заключении указанных договоров, заключение, изменение, исполнение, расторжение указанных договоров, расчеты по указанным договорам (спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, квитанции, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы);

первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами (универсальный передаточный документ (УПД); универсальный корректировочный документ (УКД); приходный кассовый ордер (КО-1); расходный кассовый ордер (КО-2); справка-расчет кассира-операциониста (КМ-6); акт (о выполнении работ, оказании услуг); акт на передачу прав; акт о приеме-передачи объекта основных средств (ОС-1); акт о приеме-передаче здания (сооружения) (ОС-1а); акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1б); передача оборудования в монтаж (ОС-15); товарная накладная (ТОРГ-12); акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (ТОРГ-4)) в отношении нижеперечисленных лиц:

ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ДЕРЖАВНЫЙ-УФА»

ИП Мельник Л.А., в том числе:

-       счет-проформа № 328 от 28.03.2017 г.;

-       документы подтверждающие наличие оснований оплаты должником за АО «РН Холдинг», произведенной 09.08.2017 г. в размере 696 370,00 руб.

ООО «СТРОЙСЕРВИС-М»

ООО «УНИВЕРСАЛ», в том числе:

-       договор № 0711/1 от 07.11.2016 г.

ООО «ГлобалТС»

ООО СК «ЮПАС»

ИП Гомелаури Сергей Станиславович ООО «ПОПУТНЫЙ ВЕТЕР»

ООО «УралТорг»

ООО «СофтЛайн Интернет Трейд»

ИП Градицкая Е.М.

ООО ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ «УРАЛМЕТТОРГ»

ООО «МЕТЕОРИТ», в том числе:

-       договор № 12 от 21.11.2016 г.

ООО «СпортМакс»

ИП Каретников Александр Александрович, в том числе:

-       договор № 26-12 от 26.12.2016 г.

ООО «Юридическое агентство «Аспект»

Обществом с ограниченной ответственностью «Научно-производственное объединение «Полимерные композиты»

ИП Главатских Максим Алексеевич, в том числе:

-       договор транспортных услуг № 3 от 31.01.2017 г.;

-       договор поставки № 5 от 30.01.2017 г.

ИП Батыршин Антон Аркадьевич ПАО «МегаФон», в том числе:

-       договор № 72769135 от 09.11.2016 г.;

-       договор № 72769135-КО-Ект от 09.11.2016 г.;

-       договор № 72769135-КО-Ект от 15.11.2016 г.

ООО «Производственная фирма «АСМ Модуль»

ООО «Строитель», в том числе:

-       договор № 34 от 06.03.2017 г.;

-       счет № 32 от 10.03.2017 г.

ООО «УРАЛСТРОЙСЕРВИС», в том числе:

-       договор № 34 от 20.03.2017 г.;

-       счет № 32 от 20.03.2017 г.

ЗАО «Сбербанк-АСТ»

Каскенов Тимур Ринатович

все прочие лица, с которыми у должника имелись правоотношения в период с 31.10.2016 г. по 10.07.2017 г.;

6)      Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственных операций (справки-расчеты кассира-операциониста (КМ-6); платежные ведомости (Т-53), авансовые отчеты);

7)      Доверенности, выданные Должником;

8)      Штатное расписание;

9)      Документы об инвентаризации активов, обязательств, в т.ч. протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационных описи, списки, акты, ведомости;

10)      Документы, хранение которых предусмотрено уставом Должника:

-       решения участников общества;

-       документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

-       внутренние документы общества;

-       положения о филиалах и представительствах общества;

-       документы, связанные с эмиссией облигаций и эмиссионных ценных бумаг общества;

-       списки аффилированных лиц общества;

-       заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

11)      Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации;

12)      Печати, штампы, материальные и иные ценности ООО «МАГКОМПЛЕКТ»;

13)      База данных бухгалтерского учета (1С / аналоги).

 

2. Обязать Куланбаева Роберта Робертовича (ИНН 026412274861) передать конкурсному управляющему ООО «Магкомплект» Гусеву Евгению Борисовичу следующие документы (оригиналы), содержащие необходимые подписи и печати, за период с 11.07.2017 г. по 08.10.2019 г.:

1) Регистры бухгалтерского учета:

оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, в том числе открытым к ним субсчетам

Счет 01 ""Основные средства""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 02 ""Амортизация основных средств""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 03 ""Доходные вложения в материальные ценности""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 04 ""Нематериальные активы""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 05 ""Амортизация нематериальных активов""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 07 ""Оборудование к установке""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 08 ""Вложения во внеоборотные активы""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 09 ""Отложенные налоговые активы"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 10 "Материалы" - с 01.01.2018 по 08.10.2019 

субсчета 10-1"Сырье и материалы"; 10-2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали"; 10-3 "Топливо"; 10-4 "Тара и тарные материалы"; 10-5 "Запасные части"; 10-6 "Прочие материалы"; 10-7 "Материалы, переданные в переработку на сторону"; 10-8 "Строительные материалы"; 10-9 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности"; 10-10 "Специальная оснастка и специальная одежда на складе"; 10-11 "Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 11 ""Животные на выращивании и откорме"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 14 ""Резервы под снижение стоимости материальных ценностей"" - с 11.07.2017  по 08.10.2019 

Счет 15 ""Заготовление и приобретение материальных ценностей"" - с 11.07.2017  по 08.10.2019 

Счет 16 ""Отклонение в стоимости материальных ценностей"" - с 11.07.2017  по 08.10.2019.

Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" - с 01.01.2019 по 08.10.2019 

субсчета 19-1 "Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств"; 19-2 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам"; 19-3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально- производственным запасам"- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 20 ""Основное производство""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 21 ""Полуфабрикаты собственного производства"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 23 ""Вспомогательные производства""- с 11.07.2017 по 08.10.2019

Счет 25 ""Общепроизводственные расходы""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 26 ""Общехозяйственные расходы"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 28 ""Брак в производстве"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 29 ""Обслуживающие производства и хозяйства"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг) "   - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 41 "Товары" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

субсчет 41-1 "Товары на складах" - с 01.01.2019 г. по 08.10.2019 г. субсчета 41-2 "Товары в розничной торговле"; 41-3 "Тара под товаром и порожняя"; 41-4 "Покупные изделия" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 42 ""Торговая наценка"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 43 ""Готовая продукция"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 44 "Расходы на продажу" - с 11.07.2017 по 31.12.2017., с 01.01.2019  по 08.10.2019 

Счет 45 ""Товары отгруженные"" - с 11.07.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2019  по 08.10.2019 

Счет 46 ""Выполненные этапы по незавершенным работам"" - с 11.07.2017  по 31.12.2017, с 01.01.2019 по 08.10.2019 

Счет 50 "Касса" - с 01.01.2019 по 08.10.2019 

субсчета 50-1 "Касса организации", 50-2 "Операционная касса", 50-3 "Денежные документы" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 51 "Расчетные счета" - с 01.01.2018 по 08.10.2019 

Счет 52 ""Валютные счета"", субсчета 52-1 ""Валютные счета внутри страны"", 52-2 ""Валютные счета за рубежом"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 55 ""Специальные счета в банках"", субсчета 55-1 ""Аккредитивы""; 55-2 ""Чековые книжки""; 55-3 Депозитные счета"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 57 ""Переводы в пути"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 58 ""Финансовые вложения"", субсчета 58-1 ""Паи и акции"", 58-2 ""Долговые ценные бумаги"", 58-3 ""Предоставленные займы"", 58-4 ""Вклады по договору простого товарищества"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 59 ""Резервы под обесценение финансовых вложений"" - с 11.07.2017  по 08.10.2019 

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" - с 01.01.2019 по 08.10.2019 

Счет 63 ""Резервы по сомнительным долгам"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 66 ""Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 67 ""Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"" - с 11.07.2017  по 08.10.2019 

Счет 69 ""Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"" – с 01.01.2019 по 08.10.2019 

субсчета 69-1 "Расчеты по социальному страхованию", 69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению", 69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 70 ""Расчеты с персоналом по оплате труда"" - с 11.07.2017 по 31.12.2017 , с 01.01.2019 по 08.10.2019 г.

Счет 73 ""Расчеты с персоналом по прочим операциям"", субсчета 73-1 "Расчеты по предоставленным займам", 73-2 "Расчеты по возмещению материального ущерба" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 75 ""Расчеты с учредителями"" - с 01.01.2018 по 31.12.2018, субсчета 75-1 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал", 75-2 "Расчеты по выплате доходов" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

субсчета 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию"; 76-2 "Расчеты по претензиям"; 76-3 "Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам"; 76-4 "Расчеты по депонированным суммам" и др. – с 11.07.2017  по 08.10.2019 

Счет 77 ""Отложенные налоговые обязательства"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 79 ""Внутрихозяйственные расчеты"", субсчета 79 -1 ""Расчеты по выделенному имуществу"", 79-2 ""Расчеты по текущим операциям"", 79-3 ""Расчеты по договору доверительного управления имуществом"" – с 11.07.2017  по 08.10.2019 

Счет 80 ""Уставный капитал"" - с 11.07.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2018  по 31.12.2018

Счет 81 ""Собственные акции (доли)"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 82 ""Резервный капитал"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 83 ""Добавочный капитал"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 84 ""Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"" – с 11.007.2017  по 08.10.2019 

Счет 86 ""Целевое финансирование"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 90 ""Продажи"" - с 01.01.2019 по 08.10.2019 

субсчета 90-1 "Выручка"; 90-2 "Себестоимость продаж"; 90-3 "Налог на добавленную стоимость"; 90-4 "Акцизы"; 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

субсчета 91-1 "Прочие доходы"; 91-2 "Прочие расходы"; 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 94 ""Недостачи и потери от порчи ценностей""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 96 ""Резервы предстоящих расходов"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 97 ""Расходы будущих периодов"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 98 ""Доходы будущих периодов"", субсчета 98-1 ""Доходы, полученные в счет будущих периодов"", 98-2 ""Безвозмездные поступления"", 98-3 ""Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы"", 98-4 ""Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей"" - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

Счет 99 ""Прибыли и убытки""- с 11.07.2017 по 08.10.2019  

Забалансовые счета: 001 ""Арендованные основные средства"", 002 ""Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение"", Счет 003 ""Материалы, принятые в переработку"", Счет 004 ""Товары, принятые на комиссию"", Счет 005 ""Оборудование, принятое для монтажа"", Счет 006 ""Бланки строгой отчетности"", Счет 007 ""Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов"", Счет 008 ""Обеспечения обязательств и платежей полученные"", Счет 009 ""Обеспечения обязательств и платежей выданные"", Счет 010 ""Износ основных средств"", Счет 011 ""Основные средства, сданные в аренду""- с 11.07.2017 по 08.10.2019 

по иным счетам и субсчетам, предусмотренным Рабочим планом счетов бухгалтерского учета - с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счетов:

карточки счета 1 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 2 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 3 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 4 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 5 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 6 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 7 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 8 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 9 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 10 с 01.01.2019 по 08.10.2019 

карточки счета 11 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 14 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 15 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 16 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 19 с 01.01.2019 по 08.10.2019 г. 

карточки счета 20 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г. 

карточки счета 21 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г. 

карточки счета 23 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 25 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 26 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 28 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 29 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 40 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

 карточки счета 41 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 42 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 43 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 44 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 45 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 46 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 50 с 01.01.2019 по 08.10.2019 г.

карточка счета 51 с 01.01.2018 по 08.10.2019 г.

карточки счета 52 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточка счета 58 с 01.01.2018 по 08.10.2019 г.

карточки счета 60 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточка счета 62 с 01.01.2018 по 08.10.2019 г.

карточки счета 63 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточка счета 66 с 01.01.2018 по 08.10.2019 г.

карточки счета 67 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 68 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточки счета 69 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточка счета 70 с 01.01.2018 по 08.10.2019 г.

карточка счета 71 с 01.01.2019 по 08.10.2019 г.

карточки счета 73 с 11.07.2017 по 08.10.2019 г.

карточка счета 75 с 11.07.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2019  по 08.10.2019 

карточка счета 76 с 11.07.2017 по 31.12.2017 

карточка счета 76.05 с 01.01.2018 по 08.10.2019 

карточка счета 76.АВ с 11.07.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2019 по 08.10.2019 

карточки счета 77 с 11.07.2017 по 08.10.2019

карточки счета 79 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточка счета 80 с 01.01.2018 по 08.10.2019 

карточка счета 81 с 01.01.2018 по 08.10.2019 

карточка счета 82 с 01.01.2018 по 08.10.2019

карточка счета 83 с 01.01.2018 по 08.10.2019 

карточки счета 90 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточка счета 91 с 11.07.2017 по 31.12.2018 

карточки счета 94 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 96 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 97 с 11.07.2017 по 08.10.2019

карточки счета 98 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

карточки счета 99 с 11.07.2017 по 08.10.2019 

главные книги

ведомости учета основных средств и амортизации (№ 1МП)

ведомости учета материально-производственных запасов (№ 2МП)

ведомости учета затрат на капитальные вложения (№ 3МП)

ведомости учета затрат на производство (№ 3МП)

ведомости учета денежных средств (№ 4МП)

ведомости учета расчетов и прочих операций (№ 5МП)

ведомости учета продаж (№ 6МП)

ведомости учета расчетов с поставщиками (№ 7МП)

ведомости учета расчетов с персоналом по оплате труда (№ 8МП)

сводные ведомости (шахматные) (№ 9МП)

книги учета фактов хозяйственной деятельности (К-1);

2)      Учетная политика Должника (и приказ о ее утверждении), в том числе: рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности

формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской отчетности

порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации способы оценки активов и обязательств

правила документооборота и технология обработки учетной информации порядок контроля за хозяйственными операциями;

3)      Документы, применяемые при расчетах по налогу на добавленную стоимость:

-       книги продаж за 2, 3, 4 квартал 2018 г., за 2019 г.;

-       книги покупок за 2, 3, 4 квартал 2018 г., за 2019 г.;

-       журнал учета счетов-фактур;

4)      Гражданско-правовой или трудовой договор с лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета;

трудовые договоры со всеми прочими работниками Должника, приказы, распоряжения, иные документы в отношении всех работников Должника - о приеме, перемещении, совмещении, переводе, увольнении; аттестации, повышении квалификации, присвоении званий (чинов); изменении фамилии; поощрении, награждениях; оплате труда, премировании, различных выплатах; всех видах отпусков работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда, отпусков по уходу за ребенком, отпусков без сохранения содержания (заработной платы); дежурствах по профилю основной дести; длительных внутрироссийских и зарубежных командировках, командировках для работников с тяжелыми, вредными и опасными условиями труда;

5)      Договоры, заключенные Должником (как в виде единого документа, так и в виде обмена писем, а также конклюдентными действиями - с составлением накладных, счетов, платежных поручений и пр.); приложения к указанным договорам; документы, подтверждающие переговоры о заключении указанных договоров, заключение, изменение, исполнение, расторжение указанных договоров, расчеты по указанным договорам (спецификации, счета, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, акты о выполненных работах, оказанных услугах, платежные поручения, квитанции, приходные и расходные кассовые ордеры, акты / уведомления о зачете, акты сверок взаимных расчетов, документы о дебиторской и кредиторской задолженности, письма, претензии и прочие документы); первичные учетные документы, оформленные в отношениях с вышеуказанными и прочими лицами (универсальный передаточный документ (УПД); универсальный корректировочный документ (УКД); приходный кассовый ордер (КО-1); расходный кассовый ордер (КО-2); справка-расчет кассира-операциониста (КМ-6); акт (о выполнении работ, оказании услуг); акт на передачу прав; акт о приеме-передачи объекта основных средств (ОС-1); акт о приеме-передаче здания (сооружения) (ОС-1а); акт о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (ОС-1б); передача оборудования в монтаж (ОС-15); товарная накладная (ТОРГ-12); акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика (ТОРГ-4)) в отношении нижеперечисленных лиц:

Сивкова Е.А. – договоры, заключенные с должником (помимо договора от 20.05.2018) и документы об их исполнении; 

ОАО «Производственное объединение СТРОНГ»:

-       УПД № 12 от 31.10.2017,

-       УПД № 26 от 14.11.2017;

-       расходный кассовый ордер № 8 от 01.07.2018 г. (57 660,00 руб.), подписанный уполномоченным лицом со стороны АО «ПО Стронг», с указанием основания получения денежных средств;

-       документы, подтверждающие наличие обязательств ООО «Магкомплект» перед АО «ПО Стронг» в размере 57 660,00 руб.

ООО «СтройКоммуникации»:

-       договор № 4 от 03.08.2017;

-       УПД № 4 от 18.09.2017 

ООО «РМНТК-Термические системы»:

-       договор поставки № 9 от 11.08.2017;

-       протокол разногласий от 16.08.2017 к договору поставки № 9 от 11.08.2017  

-       УПД № 27 от 27.11.2017 

-       УПД № 9 от 23.08.2017 

-       УПД № 28 от 22.12.2017 

-       УПД № 1 от 11.01.2018 

-       УПД № 2 от 11.01.2018 

-       УПД № 3 от 24.01.2018 

-       доверенности на лиц, подписавших УПД от имени ООО «РМНТК- Термические системы» с полномочиями на получение товара.

ООО «КалибрНефтеСервис»:

- УПД № 13 от 21.09.2017 

ООО «ЕвразПарк»:

-       ТН № ЕП102801 от 28.10.2017 

-       ТН № ЕП110601 от 06.11.2017 

ООО «ИНТЕРСТРОЙ»:

-       УПД № 5 от 15.09.2017;

-       УПД № 7 от 22.09.2017 

ООО «АП-ГРУПП»:

-       договор поставки № 2АП от 08.09.2017 

-       УПД № 16 от 30.11.2017

ООО «Мидпроект»:

-       расходный кассовый ордер № 7 от 30.06.2018 (266 859,46 руб.), подписанный уполномоченным лицом со стороны ООО «Мидпроект», с указанием основания выдачи денежных средств;

-       договор № 7 от 20.10.2017 

ООО «СМСТ»:

-       договор на оказание транспортных услуг № 43/17-УТ от 02.10.2017;

-       документы, подтверждающие исполнение обязательств по оплате товара по договору № 17П-2017 от 08.12.2017;

-       договор займа № 1 от 02.11.2017;

-       документы, подтверждающие возврат займа, оформленного договором № 1 от 02.11.2017;

-       спецификации к договору поставки № 48СМСТ от 04.12.2017;

-       документы, подтверждающие отправку (передачу) ООО «СМСТ» письма № 56 от 26.12.2017, а также документы, удостоверяющие право (требование) к ООО «РМНТК-Термические системы».

ООО «УСПХ»:

-       договор № 42УСПХ от 09.11.2017;

-       счет № 42 от 09.11.2017;

-       УПД № 15 от 13.11.2017;

ООО «СтройСервис»:

-       договор поставки товаров № 47СС от 24.11.2017;

-       УПД № 24 от 24.11.2017; 

АО «РН Холдинг»:

- документы, подтверждающие основания для совершения платежа от 09.08.2017;

ООО «Компания «Тензор»:

- документы, подтверждающие основания для совершения платежа от 03.10.2017;

ИП Салахов И.С.:

- документы, подтверждающие основания для совершения платежа от 03.10.2017;

все прочие лица, с которыми у должника имелись правоотношения с 11.07.2017 по 08.10.2019;

6)      Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственных операций (кассовые книги за 2019 г.; справки-расчеты кассира-операциониста (КМ-6); платежные ведомости (Т-53), авансовые отчеты):

документы, подтверждающие расходование полученных Куланбаевым Р.Р. денежных средств по РКО № 3 от 12.09.2017, № 4 от 26.09.2017, № 7 от 15.12.2017, № 1 от 15.01.2018, № 2 15.02.2018, № 3 от 15.03.2018, № 5 от 16.04.2018, № 9 от 01.07.2018, № 10 от 01.07.2018 в интересах общества.

7)      Доверенности, выданные Должником;

8)      Штатное расписание;

9)      Документы об инвентаризации активов, обязательств, в т.ч. протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационных описи, списки, акты, ведомости;

10)      Документы, хранение которых предусмотрено уставом Должника:

-       решения участников общества;

-       документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

-       внутренние документы общества;

-       положения о филиалах и представительствах общества;

-       документы, связанные с эмиссией облигаций и эмиссионных ценных бумаг общества;

-       списки аффилированных лиц общества;

-       заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

11)      Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации;

12)      Печати, штампы, материальные и иные ценности ООО «МАГКОМПЛЕКТ»;

13)      База данных бухгалтерского учета (1С / аналоги).

3. Установить судебную неустойку в размере 5000 рублей для каждого заинтересованного лица за каждый день просрочки исполнения судебного акта, обязывающего передать документы и сведения конкурсному управляющему».

В остальной части определение суда оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

 

Т.Ю. Плахова 

 

Судьи

 

В.И. Мартемьянов 

 

Г.Н. Мухаметдинова