Пятый арбитражный апелляционный суд

ул. Светланская, 115, г. Владивосток, 690001

http://5aas.arbitr.ru/

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело

№ А51-17360/2021

г. Владивосток

08 февраля 2022 года

Резолютивная часть постановления объявлена 07 февраля 2022 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 08 февраля 2022 года.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего С.В. Понуровской,

судей Н.Н. Анисимовой, А.В. Гончаровой,

при ведении протокола секретарем судебного заседания А.А. Лойко,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу кредитного потребительского кооператива «ОВК»,

апелляционное производство № 05АП-8376/2021 

на решение от 29.11.2021 

судьи Е.И. Андросовой 

по делу № А51-17360/2021 Арбитражного суда Приморского края 

по заявлению кредитного потребительского кооператива «ОВК» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

к Центральному банку Российской Федерации (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в связи с деятельностью Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации 

о признании незаконным и отмене постановления № 21-5133/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении №ТУ05-ЮЛ-21-5133 от 22.09.2021,

при участии:

от Центрального банка Российской Федерации: ФИО1 по доверенности №25АА 2810795 от 03.13.2019, сроком действия до 30.06.2022, паспорт, диплом (регистрационный номер 64);      

от КПК «ОВК»: не явились, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом;

УСТАНОВИЛ:

кредитный потребительский кооператив «ОВК» (далее по тексту – заявитель, кооператив, КПК «ОВК») обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением к Центральному банку Российской Федерации (далее по тексту – управление, административный орган, ЦБ РФ, Банк России) в связи с деятельностью Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании незаконным и отмене постановления № 21-5133/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-05-ЮЛ-21-5133 от 22.09.2021 о привлечении к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) и наложении административного штрафа. 

Решением Арбитражного суда Приморского края от 29.11.2021 в удовлетворении требований отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, КПК «ОВК» обратился в Пятый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить решение суда первой инстанции от 29.11.2021 и принять по делу новый судебный акт, которым заявленные требования удовлетворить.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает, что не может быть привлечен к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, так как выданное в отношении КПК «ОВК» предписание Банка России от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677 является незаконным. По мнению апеллянта, тот факт, что решением Арбитражного суда Приморского края от 04.06.2020 по делу № А51-5497/2019 КПК «ОВК» признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, освобождает его от обязанности отчитываться перед Банком России в соответствии с частью 3 статьи 28 Закона о кредитной кооперации. 

Определение Пятого арбитражного апелляционного суда о  принятии апелляционной жалобы к производству вынесено 12.01.2022 и размещено в информационной системе «Картотека арбитражных дел» по адресу: http://kad.arbitr.ru в соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 122 АПК РФ.

Таким образом, о месте и времени судебного заседания лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 АПК РФ.

Извещенный надлежащим образом о месте и времени судебного заседания кооператив явку своих представителей в суд не обеспечил. С учетом мнения представителя ЦБ РФ жалоба рассмотрена в соответствии со статьями 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие заявителя по имеющимся в материалах дела документам.

Представитель банка в судебном заседании и по тексту представленного в материалы дела письменного отзыва на доводы апелляционной жалобы возразила. Решение суда первой инстанции считает законным и обоснованным, не подлежащим отмене или изменению.

Законность и обоснованность принятого по делу решения проверена Пятым арбитражным апелляционным судом в порядке главы 34 АПК РФ.

Из материалов дела коллегией установлено следующее:

26.07.2021 КПК «ОВК» Банком России выдано предписание № Т128-99-2/19677 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации, а именно, требований статьи 28 Федерального закона № 190-ФЗ и Указания №5722-У в связи с не предоставлением отчета по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» за полугодие 2021 года в установленный законом срок Центром по обработке отчетности г.Тверь. 

Также указанным предписанием на кооператив возложена обязанность в срок не позднее 10 рабочих дней с даты получения предписания устранить данное нарушение законодательства Российской Федерации, направив в Банк России Отчет, а также представить в Банк России ответ на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в предписании требований. Документы должны быть направлены в электронной форме с электронной подписью уполномоченного лица с использованием личного кабинета участника информационного обмена (далее – ЛК УИО). Отчет организации необходимо представить через раздел ЛК УИО «Представление отчетности», а ответ на предписание – через раздел ЛК УИО «Запросы и предписания». 

По тексту предписания также указано на то, что неисполнение в установленный срок законного предписания Банка России является основанием для привлечения к ответственности в соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. 

Предписание Банка России размещено в личном кабинете кооператива 26.07.2021 и считается полученным 27.07.2021. Соответственно, кооперативу надлежало представить в Банк России отчетность за полугодие 2021 года не позднее 10.08.2021. 

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением предписания Банка России, установлено, что в срок, предусмотренный предписанием от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677 (не позднее 10.08.2021), отчетность за полугодие 2021 года по состоянию на 16.08.2021 в Банк России не представлена, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «Система мониторинга СПО». 

Таким образом, КПК «ОВК» не выполнил в установленный срок предписание Банка России от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677, о чем 16.08.2021 в адрес кооператива через личный кабинет участника финансового рынка направлено уведомление № Т128-99-2/21282. 

Установив в действиях заявителя признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, административный орган составил протокол об административном правонарушении от 08.09.2021 № ТУ-05-ЮЛ-21-5133/1020-1. 

По результатам рассмотрения материалов административного дела управлением 22.09.2021 вынесено постановление № 21-5133/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ05-ЮЛ-21-5133 о привлечении заявителя к административной ответственности в соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 250.000 рублей с учетом применения положений частей 3.2, 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ. 

Полагая, что оспариваемое постановление административного органа не соответствует действующему законодательству, кооператив обратился в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением.

Исследовав представленные доказательства в соответствии со статьей 71 АПК РФ, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выслушав представителя ЦБ РФ, проверив в порядке статей 266, 268, 270 АПК РФ правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права, судебная коллегия не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта по следующим основаниям:

Частью 6 статьи 210 АПК РФ предусмотрено, что при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ) установлено, что Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами (статья 76.1).

Аналогичная норма установлена в пункте 7 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Закон № 190-ФЗ).

Некредитными финансовыми организациями признаются лица, осуществляющие деятельность кредитных потребительских кооперативов (пункт 12 статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ).

Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в том числе путем предоставления таким организациям доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов (статьи 76.5, 76.9 Закона № 86-ФЗ).

Банк России вправе направлять кредитным кооперативам, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России (пункт 6 части 3 статьи 5 Закона от № 190-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» предписания Банка России являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации.

За невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России установлена административная ответственность по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде наложения административного штрафа на юридических лиц от 500.000 до 700.000 рублей.

Объектом правонарушения является установленный порядок устранения органами, осуществляющими государственный надзор (контроль), нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере.

Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

Состав вменяемого организации правонарушения является формальным. 

Вместе с тем согласно правовой позиции Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в Постановлении от 09.07.2013 № 2423/13, существенным обстоятельством, подлежащим выяснению при рассмотрении дела об оспаривании постановления об административном правонарушении, выразившемся в невыполнении в установленный срок предписания, является установление законности предписания, неисполнение которого вменялось организации. От установления данного обстоятельства зависит разрешение вопроса о наличии либо отсутствии события административного правонарушения.

Как следует из материалов дела, кооператив в срок, предусмотренный предписанием Банка России от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677 (не позднее 10.08.2021), отчетность за полугодие 2021 года по состоянию на 16.08.2021 в Банк России не представил, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «Система мониторинга СПО». 

Таким образом, поскольку КПК «ОВК» не выполнил в установленный срок предписание Банка России от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677, административным органом правомерно сделан вывод о наличии в действиях заявителя признаков состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. 

Довод апеллянта о незаконности выданного Банком России предписания Банка России от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677 в связи с тем, что решением Арбитражного суда Приморского края от 04.06.2020 по делу № А51-5497/2019 КПК «ОВК» признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство, то есть фактически деятельность не ведется, рассмотрен апелляционной коллегией и подлежит отклонению ввиду следующего. 

В соответствии со статьей 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и предоставления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. 

Согласно части 3 статьи 28 Федерального закона № 190-ФЗ кредитные кооперативы, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, обязаны составлять и представлять в Банк России отчетность и иные документы и информацию, установленные настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. 

Формы и сроки представления указанных документов установлены Указанием Банка России от 02.02.2021 № 5722-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов» (далее - Указание № 5722-У). 

В соответствии с пунктом 1 Порядка и сроков составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива, установленного в Приложении 1 Указания № 5722-У отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива предоставляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год нарастающим итогом с начала календарного года в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода. 

В соответствии с Указанием Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» электронные документы (информация), в том числе требования (предписания) Банка России, направляются Банком России поднадзорным организациям путем размещения в личных кабинетах. Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. 

Действительно, 23.04.2019 Арбитражным судом Приморского края вынесено определение по делу № А51-5497/2019 о принятии заявления о вступлении в дело о признании несостоятельным (банкротом) КПК «ОВК»; решением Арбитражного суда Приморского края от 04.06.2020 по делу № А51-5497/2019 КПК «ОВК» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства.

Вместе с тем, положения ФЗ от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Указаний Банка России от 02.02.2021 № 5722-У, в том числе ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не содержат исключений для предоставления отчета по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» для юридических лиц, фактически не осуществляющих свою деятельность, признанных несостоятельными (банкротами) и находящихся в стадии конкурного производства.

В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации кредитные потребительские кооперативы обязаны представлять в Банк России отчетность независимо от того, осуществляют они фактическую деятельность или нет.

Следовательно, судом первой инстанции правомерно сделан вывод о том, что предписание от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677 вынесено Банком России в пределах компетенции данного органа при наличии достаточных оснований и в соответствии с требованиями действующего законодательства (абзац 1 статьи 76.5 Закона № 86-ФЗ). Данным предписанием заявителю предложено исполнить предусмотренную действующим законодательством обязанность, установленную статьей 28 Закона № 190-ФЗ.

На основании вышеизложенного, суд первой инстанции сделал правильный вывод о том, что в действиях КПК «ОВК» имеется событие вмененного ему в вину административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

В соответствии с частью 3 статьи 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежит, в том числе, виновность лица в совершении административного правонарушения.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых названным кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Доказательств, свидетельствующих о невозможности исполнения предписания Банка России от 26.07.2021 № Т128-99-2/19677 в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые оно не могло предвидеть и предотвратить, в материалы дела не представлено.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции сделал обоснованный вывод о наличии в действиях КПК «ОВК» вины в совершении рассматриваемого административного правонарушения, в связи с чем действия заявителя образуют состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Производство по делу об административном правонарушении в отношении заявителя соответствует требованиям Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, процессуальные права лица, привлеченного к административной ответственности, не были нарушены.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент рассмотрения дела не истек.

Оснований для признания выявленного правонарушения малозначительным и применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, не установлено.

Оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ и замены административного штрафа на предупреждение, также не имеется, поскольку часть 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ исключает возможность замены административного штрафа предупреждением при привлечении к административной ответственности по статье 19.5 КоАП РФ.

Кроме того, при разрешении вопроса о соразмерности назначенного административного наказания Банк, учитывая характер совершенного правонарушения, степень вины нарушителя, пришел к выводу о необходимости назначения наказания в виде административного штрафа, снизив его размер в соответствии с положениями частей 3.2, 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ до 250.000 руб. Каких либо иных оснований для снижения размера штрафа, арбитражный суд апелляционной инстанции не усматривает.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд апелляционной инстанции считает, что выводы суда первой инстанции сделаны в соответствии со статьей 71 АПК РФ на основе полного и всестороннего исследования всех доказательств по делу с правильным применением норм права действующего законодательства.

Доводы апелляционной жалобы не влияют на законность и обоснованность обжалуемого решения суда, поскольку, не опровергая выводов суда первой инстанции, сводятся к несогласию с оценкой судом первой инстанции установленных обстоятельств дела и имеющихся в деле доказательств, что не может рассматриваться в качестве основания для отмены судебного акта.

Нормы права применены судом первой инстанции правильно. Судебный акт принят на основании всестороннего, объективного и полного исследования имеющихся в материалах дела доказательств. Нарушений норм процессуального права, влекущих безусловную отмену судебного акта, не установлено.

При таких обстоятельствах арбитражный суд апелляционной инстанции не усматривает правовых оснований для отмены решения суда первой инстанции.

Вопрос о распределении судебных расходов судом не рассматривается, поскольку в силу части 4 статьи 208 АПК РФ заявления об оспаривании решений административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагаются.

Руководствуясь статьями 258, 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Пятый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Приморского края от 29.11.2021  по делу № А51-17360/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Приморского края в течение двух месяцев.

Председательствующий

С.В. Понуровская

Судьи

Н.Н. Анисимова

А.В. Гончарова