АРБИТРАЖНЫЙ СУД КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

610017, г. Киров, ул. К.Либкнехта,102

http://kirov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

Дело № А28-16423/2019

г. Киров

19 октября 2020 года

Резолютивная часть решения объявлена 12 октября 2020 года 

В полном объеме решение изготовлено 19 октября 2020 года   

Арбитражный суд Кировской области  в составе судьи Хорошавиной Е.Е.

при ведении протокола судебного заседания с использованием  средств аудиозаписи секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании заявление Центрального Банка РФ в лице Отделения по Кировской области Волго-Вятского главного управления (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 107016, Россия, Москва, 

<

...>; 610000, Россия, 

<

...>)

к  обществу с ограниченной ответственностью  «Ломбард «Автоломбард» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 612960, Россия, 

<

...> ); 

ФИО2  (ИНН 

<

***>, адрес: 422870, Россия, Республика Татарстан, 

<

...>)

о ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Автоломбард»

при участии в судебном заседании представителя (согласно протоколу),

установил:

Центральный  Банк РФ в лице Отделения по Кировской области Волго-Вятского главного управления (далее – истец, Центральный Банк, Банк России) обратился в Арбитражный суд Кировской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью  «Ломбард «Автоломбард» (далее также – ООО «Ломбард «Автоломбард», Общество), ФИО2 (ФИО2) о  ликвидации Общества, возложении обязанности по осуществлению ликвидации на единственного участника Общества ФИО2

Определением суда от 29.11.2020 исковое заявление принято к производству, к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, привлечена Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы Российской Федерации №14 по Кировской области (далее – третье лицо, Инспекция).

Представитель истца в судебном заседании на удовлетворении требований настаивал в полном объеме, по основаниям, изложенным в иске.

Ответчики в судебное заседание не явились, отзыв на исковое заявление не представили, о месте и времени судебного заседания извещены в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Третье лицо представило в материалы дела отзыв  на исковое заявление от 24.12.2019, сообщило, что ООО «Ломбард «Автоломбард» имеет статус действующего  юридического лица, просило рассмотреть дело в соответствии с представленными доказательствами, ходатайствовало о рассмотрении  дела в отсутствие представителей Инспекции. В отзыве  от 28.07.2020 Инспекцией указано на принятие регистрирующим органом 06.07.2020 решения №1948 о предстоящем исключении Общества  в связи с наличием в Едином государственном реестре юридических лиц сведений о юридическом лице. отношении которых внесена запись о недостоверности, сообщила, что на дату составления отзыва возражений заинтересованных лиц не поступало, просила рассмотреть дело в соответствии с представленными доказательствами. В деле имеется ходатайство третьего лица о рассмотрении  дела в отсутствие представителей Инспекции.

Судебное заседание проведено в отсутствие неявившихся лиц в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 Исследовав материалы дела, заслушав представителя истца, арбитражный суд установил следующие обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью  «Ломбард «Автоломбард» зарегистрировано в качестве юридического лица, о чем 27.01.2012 в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) внесена запись за основным государственным регистрационным номером 

<

***>. Основной вид деятельности - 64.92.6 Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества. Участником (размер доли – 100%) и лицом, имеющим право действовать от имени юридического лица без доверенности, является ФИО2.

В ходе проверки соблюдения Обществом требования по составлению отчетности Центральным Банком  выявлено, что ООО «Ломбард «Автоломбард» не представлена отчетность за следующие отчетные периоды: девять месяцев 2018 календарного года, за 2018 год, представляемая не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года,  за 2018 год, представляемая не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, за первый квартал 2019 года, отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда; также Обществом не представлена отчетность за отчетные периоды с мая 2017 по август 2019.

Как следует из пояснений представителя истца,  на дату судебного заседания Общество продолжает  нарушать требования закона  и не представляет в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда.

Изложенные обстоятельства позволяют суду прийти к следующим выводам.

В силу пункта 18 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Центральном Банке) лица, осуществляющие деятельность ломбардов, признаются некредитными финансовыми организациями.

В соответствии с пунктом  9.1 статьи  4, статьи 76.5 Закона о Центральном Банке, Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами, проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно части  8 статьи  2 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» (далее - Закон о ломбардах), ломбард обязан выполнять предписания Банка России и представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и об органах управления ломбарда в порядке, установленном Банком России.

Формы, порядок и сроки  составления и представления в Банк России отчетов определяются Указанием Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее – Указание №3927-У).

В соответствии с пунктом 2 Указания №3927-У (в редакции №2 от 02.04.2018) отчет о деятельности ломбарда представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Кроме того, согласно пункту 3 Указания Банка России от 13.01.2017 №4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами по форме ОКУД 0420001.

По информации истца, ООО «Ломбард «Автоломбард»  допущено 33 нарушения Закона о ломбардах в части требований о предоставлении в Банк России отчетности.

По факту допущенных нарушений законодательства в адрес Общества направлены предписания в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, об устранении выявленных нарушений законодательства:

от 01.11.2018 №Т128-99-2/45425;

от 06.02.2019 №Т128-99-2/1739;

от 07.02.2019 №Т128-99-2/2252;

от 02.04.2019 №т128-99-2/7859;

от 16.05.2019 №Т128-99-2/21585.

Согласно пункту 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (действовавшем на дату вынесения вышеуказанных предписаний)  Банк России направляет участнику информационного обмена электронные документы (информацию), в том числе требования (предписания) Банка России, запросы Банка России и ответы на запросы участника информационного обмена путем размещения в личном кабинете.

Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией и другим участником информационного обмена, получившим доступ к личному кабинету в соответствии с настоящим Указанием, по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

В случае если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем (пункт 4.3 Указания Банка России от 03.11.2017 №4600-У).

В установленный срок предписания не исполнены, представлены сведения о привлечении Общества к административной ответственности, сведения об уплате Обществом административных штрафов в материалах дела отсутствуют.

В материалы дела представлены также предписания от 12.02.2020 №Т128-99-2/5228, от 13.02.2020 №Т128-99-2/6373.

Обстоятельства, свидетельствующие о неоднократном нарушении Обществом Закона о ломбардах, нормативных актов Банка России (непредставление отчетности) и неисполнения предписаний подтверждаются материалами дела.

В материалы дела представлена информация Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №4 по Кировской области от 19.02.2020, о том, что у ООО «Ломбард «Автоломбард» в течение последних 12 месяцев отсутствуют операции по счетам и открытые расчетные счета, бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год не предоставлялась. 22.03.2019 налогоплательщиком представлена бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год.

В соответствии с пунктом 1 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» фактически прекратившим деятельность признается юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету (недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Однако обязанность регистрирующего органа исключить такое юридическое лицо из ЕГРЮЛ не установлена.

Вместе с тем, непредставление отчетности в налоговый орган само по себе не свидетельствует о том, что Общество является недействующим юридическим лицом.

Предусмотренный статьей 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи (подпункт «б» пункта 5 статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

На дату судебного заседания ООО «Ломбард «Автоломбард» из Единого государственного реестра юридических лиц не исключено.

Согласно пункту  6 части  4 статьи 2.3 Закона о ломбардах, Банк России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда в случае:

а) неисполнения ломбардом предписания об устранении выявленных нарушений в установленный Банком России срок;

б) неоднократного нарушения ломбардом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных актов Банка России (кроме случаев, предусмотренных подпунктом «в» настоящего пункта);

в) неоднократного нарушения в течение одного года ломбардом требований, предусмотренных статьей 6, статьей 7 (за исключением пункта 3), статьями 7.3 и 7.5 Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и (или) неоднократного нарушения в течение одного года требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Федеральным законом;

г) несоответствия органов управления ломбарда требованиям настоящего Федерального закона.

Согласно подпункту 3  пункта 3  статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

Исследовав имеющиеся в деле доказательства с позиции статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их совокупности, суд, с учетом характера допущенных нарушений, приходит к выводу о том, что непредставление Обществом отчетности за девять месяцев 2018 календарного года, за 2018 год, представляемой не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года,  за 2018 год, представляемой не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, за первый квартал 2019 года, отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда, отчетности за отчетные периоды с мая 2017 по август 2019, является неоднократным и грубым нарушением требований закона и препятствует надлежащему осуществлению Банком России контроля и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций. 

Пунктом  5 статьи  61 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. 

На основании статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий. 

Доводы истца о невозможности дальнейшего существования Общества ответчиками не опровергнуты. 

Доказательств, опровергающих доводы истца о непредставлении документов отчетности обществом и его учредителем (участником), в материалы дела не представлено.

 Установленные обстоятельства свидетельствуют о длительном неоднократном нарушении обществом с ограниченной ответственностью «Ломбард «Автоломбард» гражданского законодательства Российской Федерации, в связи с чем на основании статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, общество с ограниченной ответственностью «ЛОМБАРД «Автоломбард» подлежит ликвидации.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пункте 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 №84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации», на основании пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд может возложить обязанность по ликвидации юридического лица на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами; в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

На основании всего вышеизложенного, суд считает заявленные исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объеме. 

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина в сумме 6 000 рублей подлежит взысканию c ответчиков в федеральный бюджет в равных долях.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 170  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

заявленные требования удовлетворить. 

Ликвидировать общество с ограниченной ответственностью «Ломбард «Автоломбард» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 612960, Россия, 

<

...> ). 

Возложить обязанности по ликвидации общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Автоломбард» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 612960, Россия, 

<

...> ), а также расходы по ликвидации на учредителя (участника) ФИО2  (ИНН 

<

***>). 

Обязать ФИО2 (ИНН 

<

***>, адрес: 422870, Россия, Республика Татарстан, 

<

...>) в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу настоящего решения представить в Арбитражный суд Кировской области утвержденный ликвидационный баланс и подтверждающую завершение процедуры ликвидации выписку из ЕГРЮЛ в отношении общества с ограниченной  ответственностью «Ломбард «Автоломбард» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 612960, Россия, 

<

...> ). 

Взыскать общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Автоломбард» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 612960, Россия, 

<

...>) в доход федерального бюджета госпошлину в размере 3 000 рублей 00 копеек. 

Взыскать с ФИО2 (ИНН 

<

***>, адрес: 422870, Россия, Республика Татарстан, 

<

...>) в доход федерального бюджета госпошлину в размере 3 000 рублей 00 копеек. 

Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия. 

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Кировской области.

Судья           Е.Е. Хорошавина