АРБИТРАЖНЫЙ СУД АЛТАЙСКОГО КРАЯ

656015, Барнаул, пр. Ленина, д. 76, http:// www.altai-krai.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А03-8733/2019

г. Барнаул

25 июля 2019 года

Резолютивная часть решения суда объявлено 18 июля 2019 года

Решение суда в полном объеме изготовлено 25 июля 2019 года

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Ильичевой Л.Ю., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Кипринское» к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации, о признании незаконным постановления от 20.05.2019 № 19-9651/3110 о привлечении к административной ответственности по статье 15.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

при участии в судебном заседании представителей сторон:

- от заявителя – ФИО2, доверенность от 17.05.2019,

- от заинтересованного лица – ФИО3, доверенность  от 16.02.2018 № ДВР18-Т6/33,

У С Т А Н О В И Л:

общество с ограниченной ответственностью «Кипринское»  (далее по тексту – общество, заявитель, ООО «Кипринское») обратилось в арбитражный суд с заявлением к Отделению по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее по тексту – Банк) о признании незаконным постановления от 20.05.2019 № 19-9651/3110 о привлечении к административной ответственности по статье 15.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее по тексту – КоАП РФ).

В обоснование заявленных требований общество указало на недоказанность административным органом состава административного правонарушения. Кроме того, обществом указано на возможность признания судом допущенного правонарушения малозначительным, либо снижения административного наказания ниже низшего предела санкции статьи 15.20 КоАП РФ.

Банк в отзыве на заявление считает заявление необоснованным, оспариваемое постановление законным и обоснованным. Также считает, что отсутствуют основания для применения к спорным правоотношениям статьи 2.9 КоАП РФ и снижения административного наказания ниже низшего предела санкции статьи 15.20 КоАП РФ.

В судебное заседание представитель заявителя на требованиях настаивал по основаниям, изложенным в заявлении. Представитель административного органа в судебном заседании против удовлетворения требований возражала по мотивам, изложенным в отзыве на заявление.

Выслушав представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

Как следует из материалов дела, 20.12.2018 внеочередным общим собранием акционеров АО «Кипринское» было принято решение о реорганизации акционерного общества в форме преобразования в общество с ограниченной ответственностью (протокол от 20.12.2018 № б/н). Согласно сведениям, указанным в данном протоколе, на общем собрании присутствовали 2 акционера - ФИО4 и ФИО5, которым в совокупности принадлежало 52,57 % голосующих акций Общества или 52,57 % уставного капитала АО «Кипринское», учитывая, что уставный капитал акционерного общества состоит из определенного числа акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу.

Согласно информации, предоставленной регистратором «Акционер» - филиалом общества с ограниченной ответственностью Специализированный регистратор «Реком» (далее - регистратором «Акционер» - филиал ООО СР «Реком»), осуществлявшим ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг АО «Кипринское», по состоянию на 16.11.2018 (дата составления списка лиц, имевших право на участие во внеочередном общем собрании акционеров общества) количество акционеров АО «Кипринское» составляло 448 физических лиц. По состоянию на 28.03.2019 (на дату получения регистратором запроса Банка России) количество акционеров АО «Кипринское» составляло 447 физических лиц.

В соответствии со статьей 75 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон № 208-ФЗ), если иное не предусмотрено федеральным законом, в случае принятия решения о реорганизации общества акционеры - владельцы голосующих акций вправе требовать выкупа обществом всех или части принадлежащих им акций, если они голосовали против принятия решения о его реорганизации либо не принимали участия в голосовании по этому вопросу. Выкуп акций обществом осуществляется по цене, определенной советом директоров общества, но не ниже рыночной стоимости, которая должна быть определена оценщиком без учета ее изменения в результате действий общества, повлекших возникновение права требования оценки и выкупа акций. Требования акционеров о выкупе ооществом принадлежащих им акций должны быть предъявлены обществу не позднее 45 дней с даты принятия соответствующего решения общим собранием акционеров.

Согласно информации, предоставленной регистратором «Акционер» - филиалом ООО СР «Реком» по состоянию на 28.03.2019, к регистратору не поступали документы, свидетельствующие об осуществлении акционерами АО «Кипринское» права требования выкупа всех или части акций общества в соответствии со статьей 75 Закона № 208-ФЗ.

Исходя из положений статьи 75 Закона № 208-ФЗ, законодательством установлено право, но не обязанность акционера требовать выкупа акций в случае, если он голосовал против принятия решения о реорганизации общества либо не принимал участия в голосовании по вопросу.

Таким образом, в случае принятия решения о реорганизации акционерного общества нереализация акционером права, предусмотренного статьей 75 Закона № 208-ФЗ, не может являться обоснованием лишения принадлежащих таким акционерам акций в принудительном порядке и непредс гавления им возможности обмена акций на доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью.

Решением о реорганизации АО «Кипринское», принятом 20.12.2018 на внеочередном общем собрании акционеров (протокол от 20.12.2018 № б/н), было предусмотрено, что обмен акций АО «Кипринское» осуществляется в добровольном порядке, по письменному заявлению акционера, которое должно быть предъявлено в АО «Кипринское» не позднее 90 дней после внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о начале процедуры реорганизации в форме преобразования. При этом указано, что заявления на обмен акций, поступившие позже 90-дневного срока или содержащие неполную или недостоверную информацию, к рассмотрению приниматься не будут.

Таким образом, указанным решением реализация права акционера по обмену акций на долю в создаваемом в результате реорганизации ООО было обременено обязанностью акционера по предъявлению письменного заявления. Вместе с тем, как было указано выше, обязанность по обмену акций акционерного общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, действует в отношении всех акционеров реорганизуемого общества и следует из норм законодательства, в том числе из Закона № 208-ФЗ, т.е. не зависит от волеизъявления акционеров.

Установление в решении о реорганизации АО «Кипринское» (протокол от 20.12.2018 № б/н) условий, при наличии которых акционер общества может быть лишен своего права на обмен принадлежащих ему акций на долю участника в уставном капитале ООО «Кипринское», созданного в результате преобразования, свидетельствует о воспрепятствовании эмитентом осуществлению прав акционеров, удостоверенных ценными бумагами, а именно, препятствует осуществлению их прав, закрепленных статьей 20 Закона № 208-ФЗ.

Согласно сведениям, указанным в листе записи ЕГРЮЛ, свидетельствующем о внесении 04.04.2019 записи о создании юридического лица путем реорганизации в форме преобразования, единственным учредителем (участником) ООО «Кипринское» является ФИО4.

Банком установлено, что из 447 акционеров АО «Кипринское» только один акционер в обмен на свою долю в уставном капитале АО «Кипринское» получил долю в созданном в результате преобразования ООО «Кипринское».

Указанное нарушение послужило основанием для составления протокола об административном правонарушении от 06.05.2019 № ТУ-01-ЮЛ-19-9651/1020-1 о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.20 КоАП РФ. Постановлением от 20.05.2019 № ТУ-01-ЮЛ-19-9651 общество привлечено к административной ответственности в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Полагая незаконным указанное постановление, общество оспорило его в судебном порядке.

Суд считает, что заявление подлежит удовлетворению частично, исходя из следующих оснований.

Согласно части 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее по тексту – АПК РФ) при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое данным Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Статьей 15.20 КоАП РФ предусмотрено, что воспрепятствование эмитентом, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев ценных бумаг, осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами, за исключением случаев, предусмотренных частями 1, 2, 4, 5, 8 и 10 статьи 15.23.1 настоящего Кодекса, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объектом правонарушения являются отношения, связанные с осуществлением прав владельцев ценных бумаг, в том числе акционеров.

С объективной стороны данные правонарушения выражаются в действии либо бездействии акционерного общества, препятствующего в осуществлении прав акционеров.

В соответствии с положениями статьи Закона № 208-ФЗ, общество может быть добровольно реорганизовано в порядке, предусмотренном указанным законом. Формирование имущества обществ, создаваемых в результате реорганизации, осуществляется только за счет имущества реорганизуемых обществ.

Пункт 3 статьи 20 Закона № 208-ФЗ предусматривает, что общее собрание акционеров реорганизуемого в форме преобразования общества по вопросу о реорганизации общества в форме преобразования принимает решение о реорганизации, которое должно содержать порядок обмена акций общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью или паи членов производственного кооператива в случае, если осуществляется преобразование общества в общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью или производственный кооператив.

Из анализа приведенных выше норм права следует, что при реорганизации юридического лица в форме преобразования меняется его организационно-правовая форма, но новое юридическое лицо как определенный имущественный комплекс не создается, так как формирование имущества обществ, создаваемых в результате реорганизации, осуществляется только за счет имущества реорганизуемых обществ (статья 15 Закона № 208-ФЗ).

Установление в решении о реорганизации порядка обмена акций акционерного общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью подразумевает необходимость такого обмена для всех акционеров реорганизуемого общества.

Как уже указывалось ранее, согласно информации, предоставленной регистратором «Акционер» - филиалом общества с ограниченной ответственностью Специализированный регистратор «Реком» (далее - регистратором «Акционер» - филиал ООО СР «Реком»), осуществлявшим ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг АО «Кипринское», по состоянию на 16.11.2018 (дата составления списка лиц, имевших право на участие во внеочередном общем собрании акционеров общества) количество акционеров АО «Кипринское» составляло 448 физических лиц. По состоянию на 28.03.2019 (на дату получения регистратором запроса Банка России) количество акционеров АО «Кипринское» составляло 447 физических лиц

В соответствии со статьей 75 Закона № 208-ФЗ, если иное не предусмотрено федеральным законом, в случае принятия решения о реорганизации общества акционеры - владельцы голосующих акций вправе требовать выкупа обществом всех или части принадлежащих им акций, если они голосовали против принятия решения о его реорганизации либо не принимали участия в голосовании по этому вопросу. Выкуп акций обществом осуществляется по цене, определенной советом директоров общества, но не ниже рыночной стоимости, которая должна быть определена оценщиком без учета ее изменения в результате действий общества, повлекших возникновение права требования оценки и выкупа акций. Требования акционеров о выкупе ооществом принадлежащих им акций должны быть предъявлены обществу не позднее 45 дней с даты принятия соответствующего решения общим собранием акционеров.

Согласно информации, предоставленной регистратором «Акционер» - филиалом ООО СР «Реком» по состоянию на 28.03.2019, к регистратору не поступали документы, свидетельствующие об осуществлении акционерами АО «Кипринское» права требования выкупа всех или части акций общества в соответствии со статьей 75 Закона № 208-ФЗ.

Исходя из положений статьи 75 Закона № 208-ФЗ, законодательством установлено право, но не обязанность акционера требовать выкупа акций в случае, если он голосовал против принятия решения о реорганизации общества либо не принимал участия в голосовании по вопросу.

Таким образом, в случае принятия решения о реорганизации акционерного общества нереализация акционером права, предусмотренного статьей 75 Закона № 208-ФЗ, не может являться обоснованием лишения принадлежащих таким акционерам акций в принудительном порядке и непредставления им возможности обмена акций на доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью.

Решением о реорганизации АО «Кипринское», принятом 20.12.2018 на внеочередном общем собрании акционеров (протокол от 20.12.2018 № б/н), было предусмотрено, что обмен акций АО «Кипринское» осуществляется в добровольном порядке, по письменному заявлению акционера, которое должно быть предъявлено в АО «Кипринское» не позднее 90 дней после внесения в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) записи о начале процедуры реорганизации в форме преобразования. При этом указано, что заявления на обмен акций, поступившие позже 90-дневного срока или содержащие неполную или недостоверную информацию, к рассмотрению приниматься не будут.

Таким образом, указанным решением реализация права акционера по обмену акций на долю в создаваемом в результате реорганизации ООО было обременено обязанностью акционера по предъявлению письменного заявления. Вместе с тем, как было указано выше, обязанность по обмену акций акционерного общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, действует в отношении всех акционеров реорганизуемого общества и следует из норм законодательства, в том числе из Закона № 208-ФЗ, т.е. не зависит от волеизъявления акционеров.

Кроме того, согласно пункту 2 статьи 9 ГК РФ отказ граждан и юридических лиц от осуществления принадлежащих им прав не влечет прекращения этих прав, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В соответствии с частью 3 статьи 35 Конституции Российской Федерации никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.

Согласно пункту 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Пункт 5 статьи 58 ГК РФ подразумевает изменение прав и обязанностей учредителей (участников) реорганизуемого юридического лица, но не предполагает их прекращения в случае реорганизации.

В соответствии со статьей 236 ГК РФ гражданин или юридическое лицо может отказаться от права собственности на принадлежащее ему имущество, объявив об этом либо совершив другие действия, определенно свидетельствующие о его устранении от владения, пользования и распоряжения имуществом без намерения сохранить какие-либо права на это имущество. Данная норма не устанавливает обязанности лица отказываться от права собственности на принадлежащее ему имущество.

В Законе № 208-ФЗ не установлено обязанности по совершению акционерами каких-либо действий (в том числе и направление заявлений на обмен акций), направленных на приобретение долей в уставном капитале вновь созданного общества с ограниченной ответственностью в обмен на их доли в акционерном обществе, а также не содержится норм, предусматривающих, что в случае несовершения указанных действий (ненаправления заявления) акционеры в принудительном порядке утрачивают право собственности на принадлежащие им акции и соответствующие им доли во вновь созданном обществе с ограниченной ответственностью.

Установление в решении о реорганизации АО «Кипринское» (протокол от 20.12.2018 № б/н) условий, при наличии которых акционер общества может быть лишен своего права на обмен принадлежащих ему акций на долю участника в уставном капитале ООО «Кипринское», созданного в результате преобразования, свидетельствует о воспрепятствовании эмитентом осуществлению прав акционеров, удостоверенных ценными бумагами, а именно, препятствует осуществлению их прав, закрепленных статьей 20 Закона № 208-ФЗ.

Согласно сведениям, указанным в листе записи ЕГРЮЛ, свидетельствующем о внесении 04.04.2019 записи о создании юридического лица путем реорганизации в форме преобразования, единственным учредителем (участником) ООО «Кипринское» является ФИО4.

Из 447 акционеров АО «Кипринское» только один акционер в обмен на свою долю в уставном капитале АО «Кипринское» получил долю в созданном в результате преобразования ООО «Кипринское».

Судом отклоняется довод ООО «Кипринское» о том, что юридическое лицо, создаваемое в результате реорганизации, является вновь созданным юридическим лицом. Акционеры не давали своего волеизъявления на участие в обществе с ограниченной ответственностью.

В результате реорганизации юридического лица меняется его организационно-правовая форма, новое юридическое лицо не создается. Указанный вывод подтверждается судебной практикой (решения Арбитражного суда Новосибирской области от 05.09.2018 по делу А45-18860/2018, от 24.07.2018 по делу № А45-18836/2018).

При преобразовании общества к вновь возникшему юридическому лицу переходят все права и обязанности реорганизованного общества в соответствии с передаточным актом (пункт 4 статьи 20 Закон № 208-ФЗ).

В соответствии со статьей 8 ГК РФ гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского законодательства порождают гражданские права и обязанности.

Как было указано выше, обязанность по обмену акций акционерного общества на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, действующая в отношении всех акционеров реорганизуемого общества, следует из норм законодательства, в том числе из Закона № 208-ФЗ, т.е. не зависит от волеизъявления акционеров.

Соответственно, определение круга акционеров, чьи акции подлежат обмену на доли участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, не входит в число вопросов, которые могут и должны разрешаться общим собранием акционеров при установлении порядка обмена акций на доли участников общества с ограниченной ответственностью в обеспечения императивного законодательного требования об обмене акций акционеров на доли, что выразилось в фактическом неосуществлении обмена акций 446 акционеров на доли в ООО «Кипринское» и лишении их соотвующих имущественных и корпоративных прав в отношении ООО «Кипринское».

Обмен акций в АО на доли в ООО не должен был обусловлен подачей заявления, целью предъявления которого, согласно пояснениям ООО «Кипринское», являлось получение данных, идентифицирующих акционера.

Исходя из содержания статьи 57 ГК законодатель установил только срок, ранее которого не допускается государственная регистрация юридического лица, создаваемого в результате реорганизации (не ранее истечения соответствующего срока для обжалования решения о реорганизации (пункт 1 статьи 60.1 ГК РФ), но не установил предельный срок в течение которого должны быть совершены указанные действия.

АО «Кипринское», не получив от акционеров заявления с необходимыми данными, требуемыми для регистрации ООО «Кипринское», должно было предпринять иные меры для получения необходимой информации и только после ее получения регистрировать ООО, наделив всех акционеров долями в созданном в результате реорганизации обществе.

Таким образом, суд приходит к выводу о наличии в действиях заявителя состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.20 КоАП РФ.

Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении не допущено.

Между тем, согласно части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно сведений из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства общество внесено в соответствующий реестр 10.05.2019 и отнесено к категории малого предприятия.

В силу части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Доказательств повторного привлечения заявителя к административной ответственности на момент рассмотрения административного дела, т.е. наличия вступивших в силу постановлений по административным делам по однородным правонарушениям, в материалы дела не представлено.

С учетом того, что заявитель совершил административное правонарушение впервые (вступившие в силу постановления по административным делам по однородным правонарушениям отсутствуют), применительно к положениям статьи 3.4 КоАП РФ доказательства причинения действиями общества вреда или возникновения причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде объектам культурного наследия народов РФ, безопасности государства, а также наличия имущественного ущерба в материалах дела отсутствуют, равно как и отягчающие вину обстоятельства, суд приходит к выводу о возможности изменения постановлений в части назначенного наказания путем замены административного штрафа на предупреждение.

В соответствии с частью 2 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

Руководствуясь статьями  167-170, 176, 210, 211  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,

Р Е Ш И Л:

постановление Центрального Банка Российской Федерации, в лице Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации  по делу об административном правонарушении от 20.05.2019 № 19-9651/3110  изменить в части назначенного обществу с ограниченной ответственностью «Кипринское» наказания.

Назначить обществу с ограниченной ответственностью «Кипринское» административное наказание за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.20 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде предупреждения с учетом статьи 4.1.1. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд  в течение   десяти дней со дня принятия решения.

Судья                                                                                                                       Л.Ю. Ильичева