﻿﻿

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

№ 17АП-14931/2019-АК

г. Пермь

03 декабря 2019 года

Дело № А71-10615/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 03 декабря 2019 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 03 декабря 2019 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего судьи Гладких Е.О. 

судей Варакса Н.В., Муравьевой Е.Ю., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Багаевой Л.О., 

при участии:

от заявителя – Корякина В.Г. на основании поручения от 31.10.2019,

от заинтересованного лица – представитель не явился,

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу заинтересованного лица, директора общества с ограниченной ответственностью «Малопургинское» Зорина Вячеслава Валентиновича,

на решение Арбитражного суда Удмуртской Республики 

от 22 августа 2019 года по делу № А71-10615/2019,

принятое судьей Иютиной О.В.,	

по заявлению прокуратуры Малопургинского района Удмуртской Республики  

к директору обществу с ограниченной ответственностью «Малопургинское» (ИНН 1821011519, ОГРН 1131821000740) Зорину Вячеславу Валентиновичу 

третье лицо: арбитражный управляющий Антоновский Александр Иванович

о привлечении к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ),

установил:

прокуратура Малопургинского района Удмуртской Республики  (далее – прокуратура, заявитель) обратилась в Арбитражный суд Удмуртской Республики с заявлением о привлечении Зорина Вячеслава Валентиновича (далее – заинтересованное лицо), директора общества с ограниченной ответственностью «Малопургинское» (далее – ООО «Малопургинское», общество, должник), к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 22.08.2019 (резолютивная часть решения объявлена 22.08.2019) Зорин В.В. привлечен к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ в виде наложения штрафа в размере 40 000 рублей. 

Не согласившись с указанным судебным актом, заинтересованное лицо обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, производство по делу об административном правонарушении прекратить в связи с отсутствием в его действиях состава вмененного административного правонарушения.

Заявитель отзыв на апелляционную жалобу не представил.

Заинтересованное лицо о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещено надлежащим образом, представителя для участия в заседании суда апелляционной инстанции не направило, что на основании части 3 статьи 205 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в его отсутствие.

В судебном заседании представитель заявителя возражал в удовлетворении апелляционной жалобы, просил решение суда оставить без изменения.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ. 

Судом первой инстанции установлено и из материалов дела следует, что административным органом по обращению временного управляющего ООО «Малопургинское» Антоновского А.И. (далее – арбитражный (временный) управляющий, третье лицо) проведена проверка исполнения должностным лицом - руководителем ООО «Малопургинское» Зориным В.В. законодательства о банкротстве, по результатам которой установлено нарушение директором должника требований пункта 3.2. статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве), а именно: неисполнение в полном объеме обязанности по предоставлению временному управляющему и направлению в арбитражный суд перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячному информированию временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

11.06.2019 и.о. прокурора Малопургинского района Удмуртской Республики   вынесено постановление о возбуждении производства об административном правонарушении, предусмотренном частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, в отношении директора ООО «Малопургинское» Зорина В.В. по факту незаконного воспрепятствования деятельности временного управляющего.

Материалы административного дела с заявлением о привлечении заинтересованного лица к административной ответственности направлены в арбитражный суд, к подведомственности которого в соответствии с частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ отнесено рассмотрение данной категории дел.

Удовлетворяя заявление, суд первой инстанции пришел к выводу о наличии в действиях заинтересованного лица состава вмененного административного правонарушения. 

Изучив материалы дела, проверив соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, имеющимся в материалах дела доказательствам, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив правильность применения судом норм материального права, соблюдения норм процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В силу части 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, - в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом данного состава административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, состоит в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающуюся деятельности должника.

Органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию по деятельности должника, при этом сведения о должнике, его имуществе (имущественных правах и обязательствах), запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются данными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса управляющего без взимания платы (пункт 2 статьи 66 Закона о банкротстве).

Судом первой инстанции установлено и из материалов дела следует, что определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 24.09.2018 принято к производству заявление открытого акционерного общества «ЭнергосбыТ Плюс» в лице Удмуртского филиала (далее – ОАО «ЭнергосбыТ Плюс») о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Малопургинское».

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 08.11.2018 заявление ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» признано обоснованным; в отношении ООО «Малопургинское» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Антоновский А.И. 

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 10.06.2019 (резолютивная часть объявлена 03.06.2019) по делу № А71-16313/2018 ООО «Малопргинское» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев – до 03.12.2019.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении должника функции единоличного исполнительного органа на дату введения наблюдения исполнял Зорин В.В. 

Материалами дела подтверждено, что в ходе проведенной административным органом проверки было установлено, что временным управляющим должника Антоновским А.И. 12.11.2018 (кассовый чек № 00010) в адрес директора ООО «Малопургинское» Зорина В.В. по месту регистрации организации был направлен запрос об истребовании следующих бухгалтерских и иных документов, необходимых для осуществления полномочий временного управляющего.

1. Бухгалтерская и налоговая отчетность и первичные бухгалтерские документы за период с 2015 года по настоящее время, в том числе:

- бухгалтерская отчетность формы 1-5;

- налоговые декларации;

- расшифровка операционных и внереализационных расходов формы № 2 бухотчетности (стр. 090, 100, 120, 130);

- расшифровка коммерческих расходов (стр. 040 ф. 2 бухгалтерского баланса);

- расшифровка управленческих расходов (стр. 030 ф. 2 бухгалтерского баланса);

- валовая выручка с учетом НДС, акцизов, акцизов и других аналогичных обязательных платежей, в том числе денежными средствами, банковскими векселями и т.д.;

- перечень основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства;

- перечень запасов;

- расшифровка расходов будущих периодов;

- расшифровка затрат с выделением постоянных и переменных;

- расшифровка прочих внеоборотных активов (при наличии);

- расшифровка непокрытого убытка прошлых лет и отчетного года;

- расшифровка изменения добавочного капитала (при наличии);

- структура резервного капитала (при наличии);

- перечень дебиторов с выделением просроченной свыше трех месяцев дебиторской задолженности, так же задолженности, которая не может быть взыскана, с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного долга и экономических санкций;

- расшифровка кредиторской задолженности с указанием просроченной свыше трех месяцев с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного долга и экономических санкций; - расшифровка строки 130 ф. 1 бухг. Баланса «Незавершенное строительство».

2. Справка о задолженности перед работниками на дату принятия заявления о признании должника банкротом с расшифровкой по каждому работнику с указанием паспортных данных и места регистрации работников. 

3. Справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций.

4. Справка об остатках денежных средств на расчетных счетах, номера расчетных счетов.

5. Главные книги.

6. Кассовые книги.

7. Книги покупок и продаж.

8. Отчет «ведомость по кассе».

9. Отчет «ведомость по банку».

10. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01.01 (основные средства) за анализируемый период.

11. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 (запасы) за анализируемый период.

12. Иные оборотно-сальдовые ведомости.

13. Учредительные документы.

14. Свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет и иные.

15. Информационное письмо из Статуправления.

16. Справка об открытых счетах в кредитных организациях.

17. Выписки о движении денежных средств из кредитных организаций с 01.01.2015 по настоящее время.

18. Копии договоров по отчуждению и приобретению имущества (договоров купли-продажи, взаимозачета и др.), а также договоров уступки.

19. Лицензия на право осуществления лицензируемых видов деятельности.	

20. Штатное расписание и производственная структура предприятия.

21. Информация о руководителях и главных бухгалтерах (информация о местожительстве, контактный телефон и др.).

22. Документы по исполнительному производству.

23. Материалы годовой аудиторской проверки.

24. Материалы инвентаризаций.

25. Отчеты оценщиков.

26. Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения.	

27. Материалы налоговых проверок.

28. Материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование дебиторской задолженности.

29. Информация о хозяйственной деятельности предприятия (виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг, объемы производства, объемы потребления, производственная структура предприятия, управленческая структура и структура предприятия с разбивкой по подразделениям).

Согласно информации, размещенной на официальном сайте «Почты России», почтовая корреспонденция, направленная в адрес должника (идентификационный номер почтового отправления 44002238216578), не была вручено адресату в связи с неудачной попыткой вручения, в связи с чем временным управляющим 26.11.2018 аналогичный запрос был повторно направлен по юридическому адресу общества (кассовый чек 00087, идентификационный номер почтового отправления 44000075662664). Данное письмо адресатом не получено.

06.12.2018 по адресу регистрации Зорина В.В. (427805, Удмуртская Республика, Малопургинский район, д. Среднее Кечево, ул. Советская, д. 46) арбитражным управляющим был направлен очередной запрос (кассовый чек 00029, идентификационный номер почтового отправления 44000076077313).

Данный запрос 13.12.2018 был получен адресатом, однако запрашиваемые документы Зориным В.В. переданы арбитражному управляющему не в полном объеме.

Так, в результате проведенной арбитражным управляющим работы по истребованию документов в период с 11.01.2019 по 14.01.2019 посредством электронной почты были переданы:

- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2015 год;

- налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2016 год;

- бухгалтерский баланс за 2015 год;

- договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Малопургинское».

Остальные документы, указанные в запросе сведений от 06.11.2018 № 9 арбитражному управляющему Зориным В.В. не переданы.

Вместе с тем, как следует из материалов дела, в рамках материала проверки КУСП № 1094 от 12.03.2019 по заявлению арбитражного управляющего с доводами о выявлении признаков преднамеренного банкротства ГЭБиПК отдела МВД России по Малопургинскому району Удмуртской Республики у директора ООО «Малопургинское» Зорина В.В. были истребованы следующие документы: 

- подшивка «60 счет 2015 г.» прошита, не пронумерована. В данной подшивке акты на оказание транспортных услуг ООО «Малопургинское ЖКХ» в адрес ООО «Малопургинское» за период с января по декабрь 2015 года на общую сумму 2077717,47 руб.);

- подшивка «60 сч. 1 полугодие 2016 г.» прошита, не пронумерована;

- подшивка «60 сч. 3 квартал 2016 г.» прошита, не пронумерована;

- подшивка «60 сч. 4 квартал 2016 г.» прошита, не пронумерована. В представленных подшивках имеются акты на оказание транспортных услуг ООО «Малопургинское ЖКХ» в адрес ООО «Малопургинское» за период с января по декабрь 2016 года на общую сумму 8 652 565,56 руб.;

- папка скоросшиватель с надписью «60 счет» не прошита и не пронумерована, за период с апреля 2017 года по сентябрь 2017 года. В представленной папке скоросшивателя подкреплены акты на оказание транспортных услуг ООО «Малопургинское ЖКХ» в адрес ООО «Малопургинское» за период с апреля по сентябрь 2017 года на общую сумму 4016 499,70 руб.;

- папка скоросшиватель с надписью «Договоры ООО «Малопургинское» 2013-2014 гг. (старые)» не прошита, не пронумерована;

- папка скоросшиватель с надписью «Договоры (действующие)» не прошита, не пронумерована.

Поскольку имеющимися в материалах дела доказательствами подтверждается факт наличия в распоряжении бывшего директора ООО «Малопургинское» бухгалтерских и иных документов, которые не были переданы последним временному управляющему в нарушение установленного пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве срока, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о наличии в бездействии Зорина В.В. события административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Таким образом, представленными в дело доказательствами подтверждено, что Зорин В.В., являясь руководителем должника, был обязан совершить действия по передаче бухгалтерских и иных документов, материальных и иные ценностей, отражающих экономическую деятельность за три года до введения наблюдения, истребуемых временным управляющим, однако ненадлежащим образом исполнил указанную обязанность.

Согласно части 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с частью 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В силу примечания к статье 2.4 КоАП РФ совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники, а также лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как должностные лица. Таким образом, индивидуальные предприниматели отнесены к категории лиц, вина которых определяется как вина физических лиц.

Оценив представленные заявителем доказательства в порядке, предусмотренном статьей 71 АПК РФ, суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о доказанности вины заинтересованного лица в совершении вмененного административного правонарушения, поскольку у него имелась возможность для соблюдения требований, установленных законодательством о банкротстве.

Материалы дела не содержат доказательств, что нарушение законодательства о банкротстве было вызвано обстоятельствами, находящимися вне контроля заинтересованного лица при соблюдении им той степени заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения обязанностей. 

Таким образом, является правильным вывод суда первой инстанции о том, что в действиях заинтересованного лица имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

При этом то обстоятельство, что обязанность по передаче истребуемых документов деятельности организации в настоящее время Зориным В.В. исполнена, не является обстоятельством, освобождающим заинтересованное лицо от ответственности, и не свидетельствует об отсутствии в его действиях состава вмененного административного правонарушения. 

Таким образом, доводы апелляционной жалобы подлежат отклонению в связи с их несостоятельностью.

Существенных процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении судом первой инстанцией не допущено.

Решение суда принято в пределах установленного статьей 4.5 КоАП РФ срока давности привлечения к административной ответственности.

Назначенное наказание соответствует минимальному размеру санкции части 4 статьи 14.13 КоАП РФ, отвечает принципам разумности и справедливости, соответствует тяжести совершенного правонарушения и обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ.

Какие-либо исключительные обстоятельства, свидетельствующие о возможности признания правонарушения малозначительным и применения статьи 2.9 КоАП РФ, судом апелляционной инстанции не установлены.

Нарушений норм материального и процессуального права, являющихся в силу статьи 270 АПК РФ основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Таким образом, решение суда первой инстанции следует оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 176, 258, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Удмуртской Республики от 22 августа 2019 года по делу № А71-10615/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Удмуртской Республики. 

 

Председательствующий

Е.О. Гладких

Судьи

Н.В. Варакса

 

Е.Ю. Муравьева