АРБИТРАЖНЫЙ СУД ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Краснознаменная, д. 56, г. Оренбург, 460024

http: //www.Orenburg.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А47-3117/2019

г. Оренбург

19 июня 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена       13 июня 2019 года

В полном объеме решение изготовлено        19 июня 2019 года

Арбитражный суд Оренбургской области в составе судьи                    Евдокимовой Е.В. при ведении  протокола  секретарем судебного заседания ФИО1 рассмотрел  в  открытом судебном заседании дело по исковому заявлению 

ФИО2 (с. Нежинка Оренбургской области)

к обществу с ограниченной ответственностью "РИМ" (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>, г. Оренбург)

об обязании предоставить документы.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Арбитражного суда Оренбургской области. 

В судебном заседании приняли участие представители сторон:

от истца: ФИО3 по доверенности от 11.01.2019г, паспорт (в судебном заседании от 13.06.2019г);

от ответчика: ФИО4 по доверенности от 11.01.2019г.

Участник общества с ограниченной ответственностью "РИМ" ФИО2 (далее- истец) обратилась в суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "РИМ" об обязании предоставить копию кассовой книги общества за 2018 год.

05.06.2019г от истца через экспедицию суда поступило ходатайство об отложении судебного заседания не небольшой срок или объявлении перерыва в судебном заседании.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения ходатайства истца об отложении судебного заседания.

Вместе с тем, суд пришел к выводу о необходимости удовлетворении ходатайства истца, в судебном заседании в порядке ст. 163 Арбитражного процессуального кодекса РФ (далее- АПК РФ) объявлялся перерыв с 06.06.2019г по 13.06.2019г (определение протокольное). Информация о перерыве размещалась на официальном сайте арбитражного суда.

После перерыва в судебном заседании, представитель истца поддержал заявленные требования в полном объеме.

Представитель ответчика поддержал доводы, изложенные в отзыве на иск и дополнении к нему.

Стороны не заявили ходатайства о необходимости предоставления дополнительных доказательств. При таких обстоятельствах суд рассматривает дело, исходя из совокупности имеющихся в деле доказательств, с учетом положений статьи 65 АПК РФ.

При рассмотрении  материалов дела, судом установлены следующие обстоятельства.

Общество с ограниченной ответственностью «РИМ» зарегистрировано в качестве юридического лица 27.11.2002г, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения о государственной регистрации юридического лица (л.д. 10-14).

Учредителями (участниками) данного юридического лица на момент подачи настоящего иска в суд являлись: ФИО5 (50 % доли в уставном капитале номинальной стоимостью 5 125 руб.) и ФИО2 (50 % доли в уставном капитале номинальной стоимостью 5 125 руб.).

22.01.2019г истец, руководствуясь п. 2 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998г № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" обратился к ответчику с требованием о предоставлении копий документов общества (л.д. 15).

Согласно иску, письмом от 28.01.2019г ответчик предоставил истцу пакет документов (л.д. 21-22).

Истец повторно обратился к ответчику с запросом о предоставлении документов (исх. от 07.02.2019г), ссылаясь на то, что из представленных ранее документов  невозможно установить получателей денежных средств за период с 15.01.2019г по 04.02.2019г., а также, считая представленную ответчиком информацию о поступлении денежных средств в кассу ООО "РИМ" недостоверной, запросил в том числе, копию кассовой книги за 2018 год (л.д. 17).

Ответчик, письмом от 13.02.2019г предоставил истцу пакет документов с указанием на то, что в момент рассмотрения запроса истца осуществлялась подготовка и формирование бухгалтерской отчетности за 2018 год с целью ее утверждения на ежегодном общем собрании участников ООО "РИМ", в связи с чем, кассовая книга за 2018 год может быть представлена для ознакомления  на общем ежегодном собрании участников вместе с другой информации (л.д. 18-20).

Данный отказ общества в предоставлении копии кассовой книги за 2018 года, по мнению истца, является незаконным, что послужило основанием для обращения в суд с настоящим исковым требованиям.

Ответчик в представленном отзыве на иск пояснял, что истец данными запросами отвлекает сотрудников от непосредственной производственной деятельности, создает дополнительные сложности к подготовке отчетности ООО "РИМ", запрашивает сведения, ранее уже представленные обществом, что блокирует и препятствует нормальному ходу производственного процесса общества, при этом, ответчик ссылается, что последний истцу не заявлял отказ в предоставлении нужной информации, а только установил более длительный срок для предоставления части документов для ознакомления. Ответчиком также заявлен довод о том, что заместителю директора ООО "РИМ" не представлены полномочия по предоставлению документов общества его участникам, также как и не представлены полномочия по вступлению в отношения какого-либо характера с участниками общества, которые предусмотрены нормами закона и устава только для исполнительного органа общества. На основании вышеизложенного, ответчик просит суд отказать в удовлетворении заявления истца о предоставлении кассовой книги общества за 2018 год (л.д. 38-39)

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в соответствии со статьей 71 АПК РФ, выслушав представителей сторон, суд приходит к выводу об удовлетворении заявленных требований.

Согласно статье 65.2. Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. 

Статьей 50 Закона об ООО предусмотрена обязанность общества по хранению документов, в том числе документов, подтверждающих права общества на имущество, находящееся на его балансе; заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иных документов, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Хранение документов бухгалтерского учета регламентировано положениями статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» (в ред. Федерального закона от 23 июля 2013 г. № 251-ФЗ): первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (ч. 1); документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (ч. 2); экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (ч. 3); при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации; порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (ч. 4).

В подпункте 8 пункта 1 статьи 23 части первой Налогового кодекса Российской Федерации закреплена обязанность налогоплательщиков в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено данным Кодексом.

Как установлено в пункте 3 статьи 50 Закона об ООО, общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к указанным документам. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с пунктом 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее- Письмо Президиума ВАС РФ № 144) судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ).

В силу положений пункта 16 Письма Президиума ВАС РФ № 144 при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что в силу абзаца девятнадцатого пункта 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах помимо прямо перечисленных в этом пункте документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные этим Законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.2003 N 03-33/пс, а также Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558. 

В соответствии с пунктом 8 Письма Президиума ВАС РФ № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

В абзаце 4 п. 2 Письма Президиума ВАС РФ № 144 Высший Арбитражный Суд Российской Федерации разъясняет, что, когда к моменту принятия судом решения запрошенная истцом информация не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

В соответствии с пунктом 4 статьи 346.11 главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняется действующий порядок ведения кассовых операций.

Кассовая книга - документ, который применяется для учета всех операций по получению и выдаче наличных денежных средств из кассы организации.

Порядок ведения кассовой книги содержится в Указании Банка России от 11.03.2014 № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства".

Как следует из материалов дела, ООО "РИМ" не выполнило требование участника общества ФИО2 о предоставлении ей копии кассовой книги за 2018 год на основании поданных истцом запросов.

Истцом в материалы дела представлена копия протокола очередного общего собрания ООО "РИМ" от 30.04.2019г на повестке дня которого стояли вопросы:

- определение и утверждение способа подтверждения принятия общим собранием участников общества решений и состава участников общества, присутствующих при принятии решений по вопросам повестки общего собрания участников общества;

-утверждение годовой отчетности общества за 2018 год.

На собрании присутствовали два участника общества: ФИО5 и ФИО2

Вместе с тем, в ходе проведения собрания установлено, что дальнейшее его проведение не целесообразно в связи с отсутствием утвержденной и принятой единогласно участниками общества формулировки по порядку и способу подтверждения принятия решения общим собранием участников ООО "РИМ" и состава участников ООО "РИМ", присутствующих при его принятии.

Данное обстоятельство послужило основанием к повторному письменному обращению участника ФИО2 к ООО "РИМ" о предоставлении копии кассовой книги за 2018 год.

Ответчик письмом от 04.06.2019г № 31 сообщил истцу о невозможности представления документов по запросам от 16.05.2019г, 22.05.2019г по причине отсутствия полномочий у заместителя директора ООО "РИМ" по данным вопросам (отношения с участниками ООО "РИМ"), а у ООО "РИМ" отсутствия исполнительного органа.

Вместе с тем, суд обращает внимание, что согласно указанным выше нормам, испрашиваемая истцом копия кассовой книга за 2018 год, по смыслу действующего законодательства относится к тем документам, которые общество обязано предоставить участнику для его ознакомления и снятия копий на основании его запроса.

Доказательств исполнения указанной обязанности в отношении кассовой книги за 2018 год в материалы дела не представлены.

В соответствии с пунктом 1 информационного письма Президиума ВАС РФ № 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Таким образом, отказ в предоставлении участнику общества запрошенных им документов возможен при условии наличия одновременно двух условий: участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом) и запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере, и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Вместе с тем в нарушение норм статьи 65 АПК РФ ответчик не доказал, что затребованная участником общества информация носит характер конфиденциальной, и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Право на участие участников общества в деятельности общества, в том числе право на получение документов, относительно деятельности общества, регламентировано Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

 Ответчиком не доказано, что реализуя право участника общества на получение копии кассовой книги за 2018 год, предусмотренное, как Законом об обществах, так и уставом, участник злоупотребляет правами и действует во вред обществу.

Кроме того, пунктом 15 Письма ВАС РФ №144 установлено, что в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Общество также не лишено возможности перед ознакомлением истца с документами потребовать соответствующую расписку.

Таким образом, арбитражный суд отклоняет довод ответчика о злоупотреблении истцом правом, предусмотренным Законом об ООО, и удовлетворяет требования истца об обязании ООО "РИМ" предоставить участнику ФИО2 копию кассовой книги ООО "РИМ" за 2018 год.

  В соответствии с п. 3 ст. 50 закона об ООО, в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

На основании данной нормы, суд возлагает обязанность на общество с ограниченной ответственностью "РИМ" предоставить участнику ФИО2 в течение пяти календарных дней с момента вступления решения суда в законную силу копию кассовой книги ООО «РИМ» за 2018 год.

Расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика в соответствии со статьей 110 АПК РФ и подлежат взысканию в пользу истца.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л:

Исковые требования ФИО2 удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью "РИМ" (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>, г. Оренбург) предоставить участнику ФИО2 в течение пяти календарных дней с момента вступления решения суда в законную силу копию кассовой книги ООО «РИМ» за 2018 год.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «РИМ» в пользу ФИО2 расходы по уплате государственной пошлины в размере 6000 руб.

Решение арбитражного суда первой инстанции, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд (город Челябинск) в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Оренбургской области.

Судья                                                       Е.В. Евдокимова