ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А36-4167/2021

г. Воронеж

04 октября 2022 г.

Резолютивная часть постановления объявлена 28 сентября 2022 года

                  Постановление в полном объеме изготовлено 04 октября 2022 года

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                                    Владимировой Г.В.,

судей                                                                               Ореховой Т.И.,

                                                                                         ФИО1,

при ведении протокола судебного заседания  секретарем ФИО2,

от лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Агросталь» ФИО3 на определение Арбитражного суда Липецкой области от 29.07.2022 по делу № А36-4167/2021 по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Агросталь» ФИО3 к ФИО4 об истребовании документов и материальных ценностей, 

в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Агросталь» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

14.05.2021 ООО «Феррони Йошкар-Ола» обратилось в Арбитражный суд Липецкой области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Агросталь» (далее – ООО «Агросталь», должник) несостоятельным (банкротом). 

Определением от 21.05.2021 указанное заявление принято судом, возбуждено производство по делу. 

Определением суда от 22.09.2021 по делу № А36-4167/2021 в отношении ООО «Агросталь» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО3

Решением суда от 16.03.2022 по делу № А36-4167/2021 ООО «Агросталь» признано несостоятельным (банкротом), введена процедура конкурсного производства. Определением суда от 16.03.2022 конкурсным управляющим утвержден ФИО3 

18.03.2022 конкурсный управляющий ООО «Агросталь» ФИО3 обратился в арбитражный суд с заявлением (с учетом уточнения) об истребовании от бывшего руководителя должника ФИО4 (далее – ФИО4) бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей (пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Определением Арбитражного суда Липецкой области от 29.07.2022 по делу № А36-4167/2021 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Агросталь» ФИО3 к ФИО4 об истребовании документов и материальных ценностей должника в рамках дела №А36-4167/2021 было отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, ссылаясь на его незаконность и необоснованность, конкурсный управляющий ООО «Агросталь» ФИО3 обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просил определение суда первой инстанции отменить, принять новый судебный акт, которым истребовать у бывшего руководителя ФИО4 указанные в заявлении (с учетом уточнения) конкурсного управляющего документы и товарно-материальные ценности должника, а именно:  печати ООО «Агросталь»; учредительные документы (Устав, изменения в Устав); свидетельство ИНН; свидетельство ОГРН; документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; сведения об аффилированных лицах должника; договоры аренды помещений и техники, заключенных должником в период с 01.05.2018 по 28.02.2022; документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; протоколы и решения собраний органов управления должника; свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; База программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; налоговую отчетность за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; заявления работников на увольнение; приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книгу учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; сведения о гражданско-правовых сделках, заключенных с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.202; все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; сведения о наличии обременений имущества должника; иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за период с 01.05.2018 по 28.02.2022.

Участники процесса в судебное заседание не явились, о месте и времени судебного разбирательства извещены в установленном законом порядке.

Учитывая наличие в материалах дела доказательств надлежащего извещения не явившихся лиц, участвующих в деле, на основании ст.ст. 123, 156, 266 АПК РФ апелляционная жалоба рассмотрена в отсутствие их представителей.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, оценив собранные по делу доказательства, судебная коллегия приходит к следующему.

Из материалов обособленного спора следует, что ООО «Агросталь» зарегистрировано в качестве юридического лица 06.07.2017 за основным государственным регистрационным номером 

<

***>. Основной вид деятельности общества – торговля оптовая металлами и металлургическими рудами. Руководителем должника на дату введения процедуры конкурсного производства являлся ФИО4 

Конкурсный управляющий должника, ссылаясь на то, что бывший руководитель должника не исполнил возложенную на него обязанность по передаче документации и товарно-материальных ценностей общества, обратился в арбитражный суд с настоящими требованиями.

В удовлетворении заявленных требований суд первой инстанции отказал исходя из следующего.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ на дату возбуждения дела о банкротстве и признания должника банкротом директором ООО «Агросталь» являлся ФИО4 Однако конкурсным управляющим ООО «Агросталь» ФИО3 в материалы обособленного спора не представлено доказательств фактического наличия у ФИО4 истребуемых документов, а также доказательств, подтверждающих, что ФИО4 удерживает данные документы и уклоняется от их передачи конкурсному управляющему (статьи 9, 41, 65 АПК РФ). 

Данное обстоятельство, по мнению суда первой инстанции, исключает возможность принятия судебного акта об истребовании, поскольку делает такой судебный акт явно неисполнимым. 

Суд первой инстанции указал, что в соответствии со статьей 66 АПК РФ, не могут быть истребованы у лица, участвующего в деле, документы, которые у него отсутствуют, а факт существования документов и наличия их у лица должен быть доказан лицом, заявившим ходатайство. 

Исследовав и оценив представленные в материалы обособленного спора доказательства, арбитражный суд пришел к выводу  об отсутствии правовых оснований для возложения на ФИО4 обязанностей по предоставлению конкурсному управляющему истребуемых документов

Вместе с тем, судом области не было учтено следующее.

На основании абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, в силу положений вышеуказанной нормы передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". Руководитель должника обязан предпринимать меры к обеспечению сохранности имущества и документов должника, а при прекращении полномочий - предпринять все меры для их передачи конкурсному управляющему.

Как предусмотрено статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с разъяснениями, содержащимися в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца 4 пункта 1 статьи 94, абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

На основании пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией, а также самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

Основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании может служить лишь факт передачи документов и материальных ценностей в требуемом объеме либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности руководителя передать документы.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции сослался на отсутствие достаточных и достоверных доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что истребуемые сведения и документы имеются в натуре и в настоящее время находятся непосредственно у ФИО4, а также доказательств, подтверждающих, что названное лицо удерживает данные документы и уклоняются от их передачи.

Между тем, судебная коллегия не может согласиться с данными выводами судов первой инстанции по следующим основаниям.

В силу действующего законодательства презюмируется наличие документов у руководителя, на котором лежит бремя опровержения указанной презумпции, руководитель должен мотивировать отсутствие конкретного документа бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины (Определение Верховного Суда РФ от 16.04.2021 N 310-ЭС21-3679).

В настоящем обособленном споре ФИО4 пояснения по рассматриваемому вопросу не представил, на отсутствие у него каких-либо документов должника не ссылался, причины невозможности исполнения предусмотренной законом обязанности по передаче документов не указал.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ). 

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126  Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Вместе с тем, бесспорных и достаточных доказательств того, что ФИО4 действовал добросовестно и разумно в интересах должника и предпринимал все возможные и зависящие от него меры для надлежащего исполнения обязательств по передаче документации (в том числе в ходе рассмотрения настоящего спора), при должной степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, поскольку непередача конкурсному управляющему документов должника существенно затрудняет проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе, формирование и реализацию конкурсной массы, им представлено не было.

Доказательств передачи руководителем должника истребуемых конкурсным управляющим документации, либо невозможности их предоставления, в материалах дела  не имеется. 

Данный правовой подход по аналогичному спору изложен в постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 27.06.2022 по делу № А14-16955/2019. 

На основании вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Липецкой области от 29.07.2022 по делу № А36-4167/2021 следует отменить и удовлетворить заявление конкурсного управляющего ООО «Агросталь» ФИО3 об истребовании у  бывшего руководителя ООО «Агросталь»  ФИО4 документов и товарно-материальных ценностей должника, указанных в заявлении (с учетом уточнения) конкурсного управляющего.

 Руководствуясь ст.ст. 269, 271 АПК РФ, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Липецкой области от 29.07.2022 по делу № А36-4167/2021 отменить.

Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Агросталь» ФИО3 удовлетворить.

Истребовать у бывшего руководителя ООО «Агросталь» ФИО4 следующие документы и товарно-материальные ценности: печати ООО «Агросталь»; учредительные документы (Устав, изменения в Устав); свидетельство ИНН; свидетельство ОГРН; документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; сведения об аффилированных лицах должника; договоры аренды помещений и техники, заключенных должником в период с 01.05.2018 по 28.02.2022; документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; протоколы и решения собраний органов управления должника; свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; База программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; налоговую отчетность за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.2022; утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; заявления работников на увольнение; приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книгу учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; сведения о гражданско-правовых сделках, заключенных с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 01.05.2018 по 28.02.202; все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; сведения о наличии обременений имущества должника; иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за период с 01.05.2018 по 28.02.2022.

Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 АПК РФ.    

 

Председательствующий судья                                 Г.В. Владимирова

Судьи                                                                         Т.И. Орехова

                                                                                              ФИО1