Арбитражный суд Тульской области

300041, г. Тула, Красноармейский проспект, д.5.

тел./факс (4872) 250-800;  e-mail: а68.info@arbitr.ru; http://www.tula.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Тула       Дело  № А68-8743/2020

Резолютивная часть решения объявлена 24 июня 2021 г.

Полный текст решения изготовлен          01 июля  2021 г.

Арбитражный суд Тульской области в составе судьи Фрик Е.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании  дело по  исковому заявлению    ФИО2 к обществу с ограниченной ответственностью «СИМВОЛ» ИНН (

<

***>), ОГРН (

<

***>), УФНС России  по Тульской области ИНН (

<

***>), ОГРН (

<

***>) (третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований на предмет спора, - ФИО3 и ООО «Солар») 

 - о признании недействительным решения единственного участника ООО «Символ» ФИО3 № 2 от 04.03.2020  по увеличению уставного капитала ООО «Символ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) за счет вклада ФИО2;

- о признании недействительной сделки по увеличению уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>)  от 04.03.2020г.  за счет третьего лица ФИО2 и применении последствий недействительности ничтожной сделки;

- о признании недействительным Решения Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 4229А от 24.03.2020г. об увеличении уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>);

- о признании недействительным  решения Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 5257А от 06.04.2020 об изменении состава участников ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>);

- о признании недействительным решения участника ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) о назначении на должность директора ООО «СИМВОЛ» ФИО2;

- о признании недействительным решения Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 5355А от 13.04.2020г. о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>),

при участии в  судебном заседании    представителей: от истца – ФИО4 по доверенности от 01.09.2020, паспорт, диплом о высшем юридическом образовании, от УФНС России по Тульской области – ФИО5 по доверенности от 12.01.2021, удостоверение, диплом о высшем юридическом образовании, в отсутствие представителей ООО «Символ», ФИО3, ООО «Солар», извещенных о времени и месте судебного заседания,

Установил:

ФИО2 (далее – ФИО6, истец) обратился в арбитражный суд с исковым заявлением: 

- о признании недействительным решения единственного участника ООО «Символ» ФИО3 № 2 от 04.03.2020  по увеличению уставного капитала ООО «Символ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) за счет вклада ФИО2;

- о признании недействительной сделки по увеличению уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>)  от 04.03.2020г.  за счет третьего лица ФИО2 и применении последствий недействительности ничтожной сделки;

- о признании недействительным Решения Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 4229А от 24.03.2020г. об увеличении уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>);

- о признании недействительным  решения Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 5257А от 06.04.2020 об изменении состава участников ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>);

- о признании недействительным решения участника ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) о назначении на должность директора ООО «СИМВОЛ» ФИО2;

- о признании недействительным решения Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 5355А от 13.04.2020г. о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) (с учетом уточнения от 18.06.2021, принятого судом к рассмотрению в соответствии со ст. 49 АПК РФ).

В обоснование заявленных требований истец сослался на следующие обстоятельства.

ФИО6 16.07.2020   при обращении к нотариусу в г. Москве для заверения учредительных документов ООО «Модуль-А» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>), участником которого он является, узнал, что с использованием его персональных данных зарегистрированы изменения в сведения об учредителе ООО «СИМВОЛ» (ГРН 2207100102603, дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения 24.03.2020 г.) и о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «СИМВОЛ» (ГРН 2207100148891, дата внесения в ЕГРЮЛ записи, содержащей указанные сведения 13.04.2020 г.). В Выписке ФИО2, указан как учредитель (доля 20% номинальной стоимостью 10 000,00 руб.) и как директор ООО «СИМВОЛ».

Согласно Выписке из ЕГРЮЛ ООО «СИМВОЛ»  принадлежит доля в размере 80% номинальной стоимостью 40 000,00 руб.

Истцу неизвестно, у какого нотариуса были заверены формы № Р13001 об участнике общества с долей 20% и № Р14001 о назначении его генеральным директором ООО «СИМВОЛ», было ли вообще это заверение, либо была использована подложная ЭЦП, какое решение было представлено нотариусу и, кто его подписал.

Также истцу стало известно, что его персональные данные были незаконно использованы еще в 5 (пяти) обществах.

03.09.2020 истцом было направлено заявление в Федеральную налоговую службу Российской Федерации по фактам мошеннических действий со стороны неустановленных лиц в отношении еще 5 (пяти) обществ, в которых он фигурирует как учредитель (участник) и генеральный директор. Все сведения и изменения в ЕГРЮЛ были предоставлены в регистрационные органы г. Сочи, г. Тулы, г. Самара в марте и апреле 2020 г. Кто и каким образом завладел персональными данными истца, ему не известно, паспорт он не терял и никому не передавал, доверенностей не выдавал.

1.ООО «ЛИА М», ИНН 

<

***>, Краснодарский край, учредитель ФИО2 (доля 100%), генеральный директор ФИО2 с 27.03.2020г. - вновь созданная организация;

2.ООО «СИМВОЛ», ИНН 

<

***>, Тульская область, учредитель ФИО2 (доля 20%), директор ФИО2 с 13.04.2020 г. - внесение сведений об истце, как единоличном исполнительном органе и лице, владеющим 20% в уставном капитале Общества (80% принадлежат Обществу);

3.ООО «ЦФО-СЕРВИС», ИНН 

<

***>,Тульская область, директор ФИО2 с 13.04.2020 г.; - смена единоличного исполнительного органа на  паспортные данные истца;

4.ООО «МИНАТОР», ИНН 

<

***>, Краснодарский край, учредитель ФИО2 (доля 100%); - смена единоличного исполнительного органа на  паспортные данные истца с 27.03.2020 г.;

5.ООО «БУРЯ», ИНН 

<

***>, Саратовская область, учредитель ФИО2 (доля 100%), генеральный директор ФИО2 с 24.03.2020 г. - вновь созданная организация.

Ни к одной из вышеперечисленных пяти обществ, истец не имеет никакого отношения.

По всем выше указанным обществам истцом направлены исковые заявления в Арбитражные суды этих регионов.

В связи с обнаруженными сведениями, истцом незамедлительно были написаны заявления в правоохранительные органы.

По заявлению, поданному в УВД по СВАО ГУ МВД России по г. Москве 20.07.2020, истцу сообщено:

-29.07.2020   обращение рассмотрено и передано в УВД по СЗАО ГУ МВД России по г. Москве для дальнейшего принятия решения;

-24.07.2020   Останкинская межрайонная прокуратура направила  обращение истца начальнику ОМВД России по Останкинскому району г. Москвы на рассмотрение.

На основании вышеизложенного, истец считает, что в отношении него совершены противоправные действия, выразившиеся в использовании его персональных данных в преступных целях.

Истец никогда не обращался в регистрирующий орган с заявлением о регистрации каких-либо изменений в учредительные документы ООО «СИМВОЛ», не писал заявлений о вступлении в состав участников общества с долей 20%, не давал своего согласия о назначении на должность генерального директора общества, не подписывал ни одного документа. Более того, ни когда не был в городе Туле. Все вышеперечисленные изменения в сведения ЕГРЮЛ были внесены в марте-апреле, когда в стране и в мире были введены ограничения на передвижения в связи с пандемией. Сведения, предоставленные в налоговую инспекцию, являются подложными.

В связи с обнаруженными недостоверными и подложными сведениями, истец обратился в правоохранительные органы для защиты своих прав, предоставленных ему законодательством Российской Федерации, гражданство которой он получил в 2019 году.

Истцом также было подано заявление в налоговый орган по установленной форме о недостоверных сведениях в отношении сведений, указанных в ЕГРЮЛ в отношении ООО «СИМВОЛ».

В Выписке ЕГРЮЛ ООО «СИМВОЛ» имеются сведения:

1)о недостоверности сведений в отношении адреса, данные сведения были внесены по результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице (ГРН 2207100163213 дата внесения записи 24.04.2020г.);

2)о недостоверности сведений в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица - директора ФИО2, данные сведения были внесены по результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом   лице   (ГРН   2207100236430,   дата   внесения записи 07.07.2020г.).

Истцу неизвестно, у какого нотариуса были заверены формы №Р13001, Р14001, было ли вообще это заверение либо была использована подложная ЭЦП, какие документы были представлены нотариусу, и кто их подписал от   имени истца.

У истца отсутствуют сведения - в каком виде в регистрационный орган были предоставлены документы для внесения изменений о входе в состав участников общества ФИО6, а также документы в отношении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица (Решение).

УФНС России по Тульской области в отзыве на иск и дополнении к нему указало следующее.

Порядок государственной регистрации юридических лиц при их создании, а также перечень, представляемых документов, регламентирован положениями ст. 12 и 13 Закона №129-ФЗ. Согласно положениям пп.1.3 п.1 ст.9 Закона №129-ФЗ заявителем при данном виде регистрации является учредитель или учредители юридического лица при его создании.

Так, в соответствии с названными нормами, для государственной регистрации в регистрирующий орган учредителем представляется следующие документы:

а)подписанное заявителем заявление о государственной регистрации (по форме Р11001), утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (Приказ ФНС России от 25.01.2012 №ММВ-7-6/25@). В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы (в случае, если юридическое лицо действует на основании устава, утвержденного его учредителями (участниками), или учредительного договора) соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала (уставного фонда, складочного капитала, паевых взносов) на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица;

б)решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;

в)учредительный документ юридического лица, за исключением случая, если юридическое лицо будет действовать на основании типового устава, предусмотренного подпунктом "е" пункта 1 статьи 5 настоящего Федерального закона;

г)документ об уплате государственной пошлины.

ООО «СИМВОЛ» создано на основании пакета документов, представленных 30.07.2018 единственным участником общества ФИО9. лично.

Согласно расписке в получении документов, ФИО9. в Инспекцию представлены следующие документы:

1.Решение №1 от 30.07.2018 единственного участника общества ФИО9 о создании ООО «СИМВОЛ»,

2.Заявление о создании юридического лица по форме Р11001,

3.Устав ЮЛ,

4.Документ об оплате государственной пошлины,

5.Гарантийное письмо от 18.07.2018, выданное ИП ФИО10

В книге государственной регистрации ЕГРЮЛ входящему пакету документов присвоен №12550А от 30.07.2018.

Из представленных документов следовало, что единственным учредителем и директором Общества является ФИО9., адрес местонахождения, создаваемого Общества: 

<

...>, помещение 104Б, размер уставного капитала составляет 40 000 рублей.

В отсутствие оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных п.1 ст.23 Закона №129-ФЗ, Инспекцией принято решение о государственной регистрации от 02.08.2018 №12550А.

В соответствии с положениями п.1 ст. 17 Закона №129-ФЗ, для государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, в регистрирующий орган представляются:

а)подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме Р13001, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (Приказ ФНС России от 25.01.2012 №ММВ-7-6/25@). В заявлении подтверждается, что изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, соответствуют установленным  законодательством Российской Федерации требованиям, что сведения, содержащиеся в изменениях, внесенных в учредительный документ юридического лица, или учредительном документе юридического лица в новой редакции и заявлении, достоверны и соблюден установленный федеральным законом порядок принятия решения о внесении изменений в учредительный документ юридического лица; 

б)решение о внесении изменений в учредительный документ юридического лица либо иное решение и (или) документы, являющиеся в соответствии с федеральным законом основанием для внесения данных изменений;

 в)изменения, внесенные в учредительный документ юридического лица, или учредительный документ юридического лица в новой редакции;

г)документ об уплате государственной пошлины;

д)документ, подтверждающий факт принятия общим собранием участников общества с ограниченной ответственностью решения об увеличении уставного капитала общества, или решение единственного участника общества с ограниченной ответственностью об увеличении уставного капитала общества, если в устав общества с ограниченной ответственностью, утвержденный его учредителями (учредителем) или участниками (участником), внесены изменения, связанные с увеличением уставного капитала общества, на основании указанных решения общего собрания участников общества или решения единственного участника общества;

е)документы, подтверждающие внесение в полном объеме вкладов третьими лицами (абз.2 пп.2.1 п.2 ст.19 Федерального закона №14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон №14-ФЗ)). 

17.03.2020 в Инспекцию в электронном виде с использованием электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП) директора ООО «СИМВОЛ» ФИО9. представлен комплект документов с целью государственной регистрации увеличения уставного капитала Общества на основании заявления третьего лица ФИО6 о принятии его в Общество и внесении им вклада в размере 20% от общей суммы уставного капитала.

В рамках положений пп.1.3 п.1 ст.9 Закона №129-ФЗ, заявителем при данном виде регистрации является руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица.

Согласно расписке в получении документов, директором ФИО9. в Инспекцию представлены следующе документы:

1.Решение №2 единственного участника ООО «СИМВОЛ» от 04.03.2020 об увеличении уставного капитала Общества на основании заявления третьего лица ФИО6 о принятии его в состав участников Общества,

2.Устав,

3.Заявление о внесении изменений в учредительные документы по форме Р13001,

4.Заявление ФИО6 от 04.03.2020 о принятии его состав Общества, 

5.Приходный кассовый ордер на сумму 10 000 от 04.03.2020 в качестве оплаты доли в уставный капитал ФИО6 

В книге государственной регистрации ЕГРЮЛ входящему пакету документов присвоен №4229А от 17.03.2020.

Из представленных документов следовало, что единственным учредителем Общества ФИО9. принято решение об увеличении уставного капитала Общества с 40 000 рублей до 50 000 рублей за счет вклада третьего лица ФИО6 в размере 10 000 рублей.

Представленные документы подписаны руководителем ООО «Символ» ФИО9 с использованием ЭЦП,  ключ  которого содержал следующие сведения.

Время подписания

14.03.2020 12:19

Кем выдан

ООО "ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Кому выдан

ООО "СИМВОЛ"

Действителен с

04.03.2020

Действителен по

04.03.2021

ОГРН

<

***>

ИНН

<

***>

Организация

ООО "СИМВОЛ"

Уполномоченный

представитель

ФИО3

Должность представителя

ДИРЕКТОР

СНИЛС

15134554339

Эл.почта

simvol.info@yandex.ru

Алгоритм

GOST R 34.10-2012 256 bit

Средство владельца

КриптоПро CSP (версия 4.0)

Издатель сертификата

ООО "ЦЕНТР ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ", cit ca@ciufa.ru

Средство издателя

КриптоПро CSP версия 4.0 (исполнение 2-Base)

Заключение на средство издателя

Сертификат соответствия № СФ/124-3380 от 11.05.2018

Средство УЦ

Программно-аппаратный комплекс "Удостоверяющий центр "КриптоПро УЦ" версии 2.0 (вариант исполнения 5)

Заключение на средство УЦ

Сертификат соответствия № СФ/128-3592 от 17.10.2018

Серийный номер

01 a76a9b0060c8cba9eal 1 e45d560bl 26е

Отпечаток

8088e6dade0f807a4c88d7b41432aa2418ecf7ee

В отсутствие оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных п.1 ст.23 Закона №129-ФЗ, Инспекцией принято решение о государственной регистрации от 24.03.2020 №4229А. В ЕГРЮЛ внесена запись                № 2207100102603.

По итогам регистрации данной сделки, доли участников в уставном капитале ООО «СИМВОЛ» распределились следующим образом: ФИО9. владеет 80% уставного капитала ООО «СИМВОЛ»  (номинальная стоимость доли 40 000 рублей, ФИО6 владеет 20% уставного капитала ООО «СИМВОЛ»   (номинальная стоимость доли 10 000 рублей).

В соответствии с п.2 ст. 17 Закона №129-ФЗ для внесения в ЕГРЮЛ изменений, касающихся сведений о юридическом лице, но не связанных с внесением изменений в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц по форме Р14001, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (Приказ ФНС России от 25.01.2012 №ММВ-7-6/25@). В заявлении подтверждается, что вносимые изменения соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям и содержащиеся в заявлении сведения достоверны. В предусмотренных Законом №14-ФЗ случаях для внесения в ЕГРЮЛ изменений, касающихся перехода доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, представляются документы, подтверждающие основание перехода доли или части доли.

Вместе с тем, с соответствии с положениями пп.6.1 п.6 ст.23 Закона №14-ФЗ, в случае выхода участника общества из общества в соответствии со ст.26 Закона №14-ФЗ его доля переходит к обществу.

Согласно п.1 ст.26 Закона №14-ФЗ участник общества вправе выйти из общества путем отчуждения доли обществу независимо от согласия других его участников или общества, если это предусмотрено уставом общества. Заявление участника общества о выходе из общества должно быть нотариально удостоверено по правилам, предусмотренным законодательством о нотариате для удостоверения сделок.

02.04.2020 в Инспекцию в электронном виде с использованием ЭЦП директора ООО «СИМВОЛ» ФИО9. представлен комплект документов с целью государственной регистрации выхода ФИО9. из состава участников, и приобретение Обществом доли, вышедшего участника.

В рамках положений пп.1.3 п.1 ст.9 Закона №129-ФЗ, заявителем при данном виде регистрации является руководитель постоянно действующего исполнительного органа регистрируемого юридического лица или иное лицо, имеющие право без доверенности действовать от имени этого юридического лица.

Согласно расписке в получении документов, директором ФИО9. в Инспекцию представлены следующе документы:

1.Заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ по форме Р14001,

2.Заявление о выходе из состава участников ФИО9. от 26.03.2020 (удостоверено нотариусом города Щекино ФИО11).

В книге государственной регистрации ЕГРЮЛ входящему пакету документов присвоен номер № 5257А от 02.04.2020.

В отсутствие оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных п.1 ст.23 Закона №129-ФЗ, Инспекцией принято решение о государственной регистрации от 06.04.2020 №5257А. В ЕГРЮЛ внесена запись                     № 2207100131698.

По итогам регистрации данной сделки, доли участников в уставном капитале ООО «СИМВОЛ» распределились следующим образом: ФИО6 владеет 20% уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (номинальная стоимость доли 10 000 рублей), ООО «СИМВОЛ» владеет 80% уставного капитала (номинальная стоимость доли 40 000 рублей).

В соответствии с п.2 ст. 17 Закона №129-ФЗ для внесения в ЕГРЮЛ изменений, касающихся сведений о юридическом лице, но не связанных с внесением изменений в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление о внесении изменений в единый государственный реестр юридических лиц по форме Р14001, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (Приказ ФНС России от 25.01.2012 №ММВ-7-6/25@). В заявлении подтверждается, что вносимые изменения соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям и содержащиеся в заявлении сведения достоверны.

Согласно положениям п.4 ст.9 Закона №129-ФЗ регистрирующий орган не вправе требовать представление других документов кроме документов, установленных Законом №129-ФЗ.

07.04.2020 в Инспекцию в электронном виде с использованием ЭЦП директора ООО «СИМВОЛ» ФИО6 представлен комплект документов с целью государственной регистрации прекращения полномочий руководителя у ФИО9. и возложение таких полномочий у ФИО6

Согласно расписке в получении документов, директором ФИО6 в Инспекцию представлены следующе документы:

1. Заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ по форме Р14001.

В книге государственной регистрации ЕГРЮЛ входящему пакету документов присвоен №5355А от 07.04.2020.

Представленные документы подписаны руководителем ООО «СИМВОЛ», ключ ЭЦП которого содержал следующие реквизиты:

Время подписания

07.04.2020 9:35

Кем выдан

ООО "СОЛАР"

Кому выдан

ООО "СИМВОЛ"

Действителен с

26.03.2020

Действителен по

26.09.2020

ОГРН

<

***>

ИНН

<

***>

Организация

ООО "СИМВОЛ"

Подразделение

основное

Уполномоченный представитель

ФИО2

Должность представителя

директор

СНИЛС

18768284036

Эл.почта

ecpecpmsk77@gmail .com

Алгоритм

GOSTR 34.10-2012 256 bit

Средство владельца

СКЗИ "КриптоПро CSP", версия 4.0

Издатель сертификата

ООО "СОЛАР"

Средство издателя

СКЗИ "КриптоПро CSP", версия 4.0

Заключение на средство издателя

№СФ/124-3380 от 11.05.2018г

Средство УЦ

ПАК "Удостоверяющий центр "КриптоПро УЦ", версия 2.0

Заключение на средство УЦ

№СФ/128-2983 от 18.11.2016г

Серийный номер

723da4008aab638641104aefd4eb88ca

Отпечаток

d6f72b3362d72aa652b28c40ae958468a8e59395

В отсутствие оснований для отказа в государственной регистрации, предусмотренных п.1 ст.23 Закона №129-ФЗ, Инспекцией принято решение о государственной регистрации от 13.04.2020 №5355А. В ЕГРЮЛ внесена запись                № 2207100148891. 

Исходя из положений п. 4.2 ст. 9 Закона №129-ФЗ регистрирующий орган в случае возникновения обоснованных сомнений в достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, вправе провести проверку достоверности таких сведений посредством проведения мероприятий, предусмотренных пп. «а» - «д» п. 4.2. ст. 9 Закона №129-ФЗ.

Основания, условия и способы проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Закона №129-ФЗ мероприятий, порядок использования результатов этих мероприятий устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти. Приказом ФНС России от 11.02.2016 3 ММВ-7-14/72@ утверждены основания, условия и способы проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Закона №129-ФЗ мероприятий, порядок использования результатов указанных мероприятий. Пункт 4 Приказа №ММВ-7-14/72@ устанавливает основания для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ.

Согласно указанному пункту основанием для проведения мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, является получение регистрирующим органом заявления заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а также иной информации о несоответствии сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, сведениям, полученным территориальными органами ФНС России после включения в ЕГРЮЛ таких сведений.

В случае если по результатам проведения проверки достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, установлена недостоверность содержащихся в указанном реестре сведений, предусмотренных подпунктами «в», «д», «л» пункта 1 статьи 5 Закона №129-ФЗ, регистрирующий орган в порядке, установленном пунктом 6 статьи 11 Закона №129-ФЗ, направляет юридическому лицу, недостоверность сведений о котором установлена, а также его учредителям (участникам) и лицу, имеющему право действовать без доверенности от имени указанного юридического лица, уведомление о необходимости представления в регистрирующий орган достоверных сведений.

В случае непредставления юридическим лицом таких сведений в срок, установленный п.6 ст.11 указанного Закона №129-ФЗ, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице (пункт 18 Приказа №ММВ-7-14/72@).

Таким образом, содержащиеся в Приказе №ММВ-7-14/72@ положения имеют юридическую силу и обязательны для исполнения, как налоговыми агентами, так и налоговыми органами.

Для получения объяснений в соответствии с пп. «б» п.4.2. ст. 9 Закона №129-ФЗ может быть вызвано любое физическое лицо, которому могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ. Объяснения могут быть получены по месту проживания (пребывания) опрашиваемого лица, если такое лицо вследствие болезни, старости, инвалидности, а по усмотрению должностного лица территориального органа ФНС России - и в других случаях, не в состоянии явиться в территориальный орган ФНС России, который проводит указанное мероприятие (п. 12 Основания и Порядка).

В рамках представленных полномочий регистрирующий орган осуществляет государственную регистрацию юридических лиц, а также осуществляет ведение государственных реестров, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации. Правовое регулирование Закона №129-ФЗ направлено на обеспечение достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, доверия к этим сведениям со стороны третьих лиц в целях обеспечения стабильности гражданского оборота.

В течение тридцати дней с момента направления уведомления юридическое лицо обязано сообщить в регистрирующий орган в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, соответствующие сведения или представить документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в отношении которых регистрирующим органом направлено уведомление. В случае невыполнения юридическим лицом данной обязанности, а также в случае, если представленные юридическим лицом документы не свидетельствуют о достоверности сведений, в отношении которых регистрирующим органом направлено уведомление, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице (п. 6 ст. 11 Закона № 129-ФЗ).

Согласно сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, в отношении адреса местонахождения и руководителя ООО «СИМВОЛ», содержатся сведения о недостоверности (запись ГРН 2207100163213 от 24.04.2020 и запись ГРН 2207100236430 07.07.2020 соответственно).

Так, на основании проведенных Межрайонной ИФНС России №10 по Тульской области мероприятий, установлено, что ООО «СИМВОЛ» по адресу местонахождения не располагается, пояснений и иных документов, опровергающий сомнения регистрирующего органа в Инспекцию не представлено. На основании изложенного 24.04.2020 в ЕГРЮЛ внесена запись №2207100163213 о недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ в отношении ООО «СИМВОЛ».

Кроме того, в рамках положений Приказа ФНС России от 11.02.2016 №МВ-7-14/72@, а также поручения ФНС России от 03.08.2016 №ГД-4-14/14127@ о проведении контрольных мероприятий в отношении юридических лиц, зарегистрированных до 01.08.2016 и имеющих признаки недостоверности, Инспекцией проведены мероприятия в отношении сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ о руководителе ООО «СИМВОЛ».

В рамках проведенных Межрайонной ИФНС России №10 по Тульской области мероприятий, в адрес Инспекции никаких пояснений и документов, опровергающих сомнения регистрирующего органа не представлено, в результате чего, по истечении срока установленного п.6 ст.11 Закона № 129-ФЗ, 07.07.2020 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о руководителе ООО «СИМВОЛ» №2207100236430.

Вместе с тем, 12.08.2020 в Инспекцию в электронном виде с использованием ЭЦП ФИО12, являющейся врио нотариуса г.Москвы ФИО13, представлено Заявление по форме Р34001 о недостоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ о ФИО6, как учредителе (участнике) и руководителе ООО «СИМВОЛ».

В книге государственной регистрации ЕГРЮЛ входящему пакету документов присвоен №12641 от 12.08.2020.

19.08.2020 регистрирующим органом вынесено решение об отказе в государственной регистрации на основании пп. «а» п.1 ст.23 Закона №129-ФЗ, а именно:

в силу положений Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон №14-ФЗ) участником общества с ограниченной ответственностью признается лицо, владеющее долей в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью.

Следовательно, прекращение участия в обществе является следствием утраты владения долей в уставном капитале этого общества. Переход доли или части доли участника общества в уставном капитале общества к другим участникам общества, третьим лицам и к обществу осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных Законом №14-ФЗ, о которых регистрирующий орган, в силу положений пп. «д» п.1 ст.5 Закона № 129-ФЗ, обязан быть уведомлен.

Доказательства наличия обстоятельств, с которыми связана недостоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о ФИО6 как об участнике ООО «СИМВОЛ» отсутствуют. Следовательно, представленное Заявление по форме Р34001 не отвечает установленным законодательством Российской Федерации требованиям.

Кроме того, представленным Заявлением ФИО6 уведомляет регистрирующий орган о недостоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о нем как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «СИМВОЛ».

Между тем, запись о недостоверности сведений о ФИО6, как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, внесена в государственный реестр 07.07.2020 в соответствии с п.6 ст.11 Закона №129-ФЗ.

Инспекция считает, что оспариваемые решения государственной регистрации приняты регистрирующим органом на основании документов, представленных в строгом соответствии положений действующего законодательства о государственной регистрации, а также положений иных нормативных правовых актов. Представленные заявителями документы, соответствовали порядку, представления регламентированному ст.9 Закона №129-ФЗ. Доказательства нарушения действующего законодательства при принятии Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области (далее по тексту — Инспекция) оспариваемых решений о государственной регистрации ООО «СИМВОЛ» ФИО6 не представлено.

УФНС считает, что при принятии судом решения об удовлетворении требований заявителя необходимо соблюдение баланса интересов, то есть восстановление нарушенного права ФИО6, не должно привести к нарушению законодательства, а именно к тому, что в ЕГРЮЛ в отношении ООО «СИМВОЛ» не будут содержаться сведения ни об одном участнике (руководителе). К тому же отсутствие в реестре сведений об участниках ООО «СИМВОЛ» освободит от ответственности лицо, причастное к возникновению спорных правоотношений (ФИО3), действия которого содержат признаки злоупотребления правом и не отвечают принципам добросовестности. Расходы по уплате государственной пошлины УФНС просит отнести на ООО «Символ» ввиду того, что действия УФНС  соответствовали действующему законодательству.

Иные участники процесса в судебное заседание не явились, отзывы по иску не представили. В соответствии со ст. 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствие ООО «Символ», ООО «Солар», ФИО3

В процессе рассмотрения дела истцом представлено заочное решение   Кировского районного суда Екатеринбурга по делу № 2-439/2021 от 15.04.2021 с отметкой о вступлении его в законную силу, которым признаны недействительными ЭЦП и сертификаты проверки ЭЦП на имя ФИО6 серийный номер: 723da4008aab638641104aefd4eb88ca, выданные ООО «Солар» сроком действия с 26.03.2020 по 26.09.2021.

Оценив материалы дела, выслушав пояснения представителей сторон, арбитражный суд пришел к выводу о частичном удовлетворении требований виду следующего.

В соответствии со статьей 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

В силу пункта 1 статьи 43 Федерального закона 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и пункту 22 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 09.12.199 г. № 9014 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» решение общего собрания участников общества, принятое с нарушением требований указанного федерального закона, иных правовых актов Российской Федерации, устава общества и нарушающее права и законные интересы участника общества, может быть признано судом недействительным по заявлению участника общества, не принимавшего участия в голосовании или голосовавшего против оспариваемого решения. Такое заявление может быть подано в течение двух месяцев со дня, когда участник общества узнал или должен был узнать о принятом решении и об обстоятельствах, являющихся основанием для признания его недействительным. В случае если участник общества принимал участие в общем собрании участников общества, принявшем обжалуемое решение, указанное заявление может быть подано в течение двух месяцев со дня принятия такого решения.

Из приведенной нормы права следует, что для признания решения собрания участников общества с ограниченной ответственностью недействительным необходима совокупность следующих условий: противоречие такого решения требованиям законодательства и нарушение им прав и законных интересов конкретного участника общества.

В ст. 32 Федерального закона от 08.12.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлено, что руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

К компетенции общего собрания участников общества относится, в частности, образование исполнительных органов общего собрания и досрочное прекращение их полномочий (ст. 33 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Из содержания статей 19, 39 Закона № 14-ФЗ следует, что принятие решения об увеличении уставного капитала за счет дополнительного вклада третьего лица является односторонним действием высшего органа управления общества, обеспечивающим в дальнейшем совершение сделок по увеличению уставного капитала. Такого рода решения высшего органа управления общества подпадают под понятие «иные действия, из которых возникают гражданские права и обязанности» согласно ст.8 Гражданского кодекса Российской Федерации (Определение ВАС РФ от 17.12.2009г. №ВАС-15251/09).

Согласно пп.1.1 ст.8 ГК РФ права и обязанности возникают, в числе прочего, из решений собраний в случаях, предусмотренных законом.

В отношении ООО «СИМВОЛ» решение об увеличении уставного капитала за счет вклада третьего лица ФИО6 принято решением единственного участника общества ФИО3, оформленным Решением № 2 от 04.03.2020 г.

Решение собрания вправе оспорить в суде участник соответствующего гражданско-правового сообщества, не принимавший участия в собрании или голосовавший против принятия оспариваемого решения (п.З ст. 181.4 ГК РФ).

В ст. 43 Закона № 14-ФЗ предусмотрено, что решение общего собрания участников общества, принятое с нарушением требований настоящего Федерального закона, иных правовых актов Российской Федерации, устава общества и нарушающее права и законные интересы участника общества, может быть признано судом недействительным по заявлению участника общества, не принимавшего участия в голосовании или голосовавшего против оспариваемого решения.

Таким образом, следуя прямому указанию закона, ФИО6, не являясь на момент принятия Решения № 2 от 04.03.2020   участником общества, не вправе оспаривать решение единственного участника ООО «СИМВОЛ» ФИО3

На основании изложенного, требование истца о признании недействительным решения единственного участника ООО «Символ» ФИО3 № 2 от 04.03.2020  по увеличению уставного капитала ООО «Символ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) за счет вклада ФИО2 удовлетворению не подлежит.

В соответствии с пунктом 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В силу ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

В порядке п.1 ст. 154 ГК РФ сделки могут быть двух- или многосторонними (договоры) и односторонними.

Внесение вклада в уставный капитал общества третьим лицом и выход участника из общества на основании заявления о выходе являются сделками.

Государственная регистрация изменений - следствие принятых решений об увеличении уставного капитала общества, внесения третьим лицом дополнительного вклада, выхода прежнего участника из общества и распределения доли, принадлежащей обществу, единственному участнику.

По своей правовой природе увеличение уставного капитала путем приема вклада третьего лица является гражданско-правовой сделкой (пункт 37 постановления Пленумов Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.04.2010 № 10/22 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой права собственности и других вещных прав»), что подтверждается выводами судов, в частности Постановлением ФАС Московского округа от 25.02.2014 № Ф05-3311/2013 по делу № А40-42618/12, Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.03.2011 N 15АП-1311/2011 по делу № A32-11369/2010, Постановлением Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2011 № 15АП-984/2011 по делу № А53-17665/2010.

Увеличение уставного капитала общества и принятие третьего лица в состав участников общества влечет выполнение совокупности всех предусмотренных законом элементов сделки по увеличению уставного капитала общества, как сложного юридического состава.

В свою очередь отсутствие или недействительность одного из элементов означает, что юридический состав не реализован и не влечет возникновения правовых последствий, которые должны возникнуть в результате увеличения уставного капитала, а сама сделка по увеличению уставного капитала является недействительной.

В п. 32 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.96 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части Первой Гражданского кодекса РФ», указано, что если происходит нарушение гражданских прав совершением какой-либо сделки, данная сделка в целях защиты нарушенных прав должна быть признана недействительной.

Данный вывод корреспондирует и действующим положениям ст. 166 ГК РФ, в котором предусмотрено, что требование о признании недействительной ничтожной сделки может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения.

Лицами, заинтересованными в применении последствий недействительности ничтожной сделки, признаются стороны в сделке, их правопреемники, а также иные лица, имеющие интерес в применении реституции, если закон прямо предусматривает передачу им имущества, а также лица, права которых восстанавливаются в результате применения реституции.

В соответствии с абз. 2 п.2 ст. 166 Гражданского кодекса Российской Федерации требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной. 

В силу статьи 166 ГК РФ требование о признании оспоримой сделки недействительной может быть предъявлено лицами, указанными в ГК РФ, а требования, связанные с недействительностью ничтожной сделки, - любым заинтересованным лицом.

Недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения (ст. 167 ГК РФ).

Согласно п. 79 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» суд вправе применить последствия недействительности ничтожной сделки (реституцию) по своей инициативе, если это необходимо для защиты публичных интересов, а также в иных предусмотренных законом случаях (пункт 4 статьи 166 ГК РФ).

Представленные  в материалы дела доказательства дают основания для признания требования истца  о признании недействительной сделки по увеличению уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) от 04.03.2020г.  за счет третьего лица ФИО2 и применении  последствий недействительности ничтожной сделки,  подлежащим удовлетворению.

В соответствии с пунктом 2 статьи 17 Федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц изменений, касающихся сведений о юридическом лице, в регистрирующий орган представляется подписанное заявителем заявление по установленной форме № Р14001. В заявлении заявитель подтверждает, что изменения, вносимые в государственные реестры, соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям, сведения, содержащиеся в заявлении, являются достоверными.

Таким образом, всю полноту ответственности за достоверность представленных в регистрирующий орган сведений, несет заявитель.

В соответствии с пунктом 4 статьи 9 Закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» регистрирующий орган не вправе требовать представление других документов кроме документов, установленных настоящим Федеральным законом. При внесении изменений в ЕГРЮЛ, регистрирующему органу запрещено истребовать у заявителей не предусмотренные п. 2 ст. 17 Закона документы, в связи с чем, предоставление документов о смене руководителя юридического лица (протоколов, решений), не требуется.

Согласно пункту 9 статьи 14 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»  информация, содержащаяся в государственных информационных системах, а также иные имеющиеся в распоряжении государственных органов сведения и документы являются государственными информационными ресурсами. Информация, содержащаяся в государственных информационных системах, является официальной. Государственные органы, определенные в соответствии с нормативным правовым актом, регламентирующим функционирование государственной информационной системы, обязаны обеспечить достоверность и актуальность информации, содержащейся в данной информационной системе, доступ к указанной информации в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством, а также защиту указанной информации от неправомерных доступа, уничтожения, модифицирования, блокирования, копирования, предоставления, распространения и иных неправомерных действий.

Сделка по увеличению уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) от 04.03.2020г.  за счет третьего лица ФИО2, признана судом недействительной, а на основании  указанной сделки внесены соответствующие изменения в ЕГРЮЛ в отношении указанного выше общества.. Следовательно,  оспариваемые истцом решения налогового органа   также признаются судом недействительным, поскольку   не соответствовали критериям достоверности, указанным в статье 3, пункта 9 статьи 14 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», статье 4, пункта 1 статьи 9, статье 17 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

В соответствии со ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. относятся на ООО «Символ» и подлежат  возмещению истцу. Основания для возложения бремени возмещения судебных издержек истцу налоговым органом судом не установлено.  

Руководствуясь статьями    110, 167-170, 176, 257 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Иск удовлетворить частично.

Признать недействительной сделку по увеличению уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) от 04.03.2020г.  за счет третьего лица ФИО2 и применить последствия недействительности ничтожной сделки, а именно:

1.Признать недействительным Решение Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 4229А от 24.03.2020г. об увеличении уставного капитала ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>);

2. Признать недействительным решение Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 5257А от 06.04.2020 об изменении состава участников ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>).

Признать недействительным решение участника ООО «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>) о назначении на должность директора ООО «СИМВОЛ» ФИО2.

Признать недействительным решение Межрайонной ИФНС России № 10 по Тульской области о государственной регистрации № 5355А от 13.04.2020г. о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «СИМВОЛ» (ИНН 

<

***>; ОГРН 

<

***>).

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Символ» в пользу ФИО2 расходы по уплате государственной пошлины в размере 6 000 руб.

В удовлетворении требований в оставшейся части отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Тульской области в месячный срок после его принятия. 

Судья                                                                                                              Е.В. Фрик