АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

г. Новосибирск                                                                 Дело №А45-16960/2022

               Резолютивная часть решения объявлена 27 июля 2022 года

               Решение изготовлено в полном объеме 27 июля 2022 года

 

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи               Остроумова Б.Б., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Пачколиной А.М., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО1, г. Новосибирск,

к обществу с ограниченной ответственностью "Магнум" (ОГРН 

<

***>), г. Новосибирск,

об истребовании информации о деятельности общества,

при участии в судебном заседании представителей:  

истца: ФИО2 (нотариальная доверенность 54 АА 4239832  от 20.04.2022, диплом, паспорт);

ответчика: ФИО3 (доверенность  от 05.07.2022, диплом, паспорт),

                                             установил:

 ФИО1 (далее – ФИО4, истец) обратилась в Арбитражный суд Новосибирской области с иском (уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) к обществу с ограниченной ответственностью "Магнум" (далее - ООО «Магнум», Общество, ответчик) о предоставлении информации о деятельности общества, в котором просила:

-Обязать общество с ограниченной ответственностью «Магнум»» (ОГРН 

<

***>) в течение 3 (трёх) дней с момента вступления решения суда в законную силу обеспечить доступ Истца в целях проведения аудиторской проверки финансовой и хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Магнум»» (ОГРН 

<

***>) к Документам Общества за период с 01.01.2020 по 01.07.2022, а именно:

-договоры с покупателями, поставщиками, трудовые договоры, договоры гражданско-правового характера;

-бухгалтерскую и налоговую отчетность, расчеты по страховым взносам;

-приказы;

-первичные бухгалтерские документы, в том числе товарные накладные, УПД, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, акты приема-передачи выполненных работ (оказанных услуг), КС-2, КС-3, КС-11, инвентаризационные ведомости и т.д., а также- регистры бухгалтерского учета;

-счета фактуры, входящие и исходящие;

-кассовые документы;

-выписки по счетам в банках;

-акты сверки с контрагентами;

-авансовые отчеты;

-договоры подряда с проектно-сметной документацией, технической и исполнительной документацией на строительство объекта недвижимости с кадастровым номером 54:35:033720:594.

Ответчик представил отзыв, в котором указал об отсутствии ряда документов, о том что Общество не успело своевременно  подготовить документы истцу в связи с летним периодом.

Арбитражный суд, выслушав представителей сторон,  изучив доводы искового заявления, исследовав представленные доказательства, которые стороны посчитали достаточным для рассмотрения дела по существу в соответствие со ст. 71 АПК РФ приходит к следующему.

В силу п.1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Исследовав доказательства в их совокупности, суд находит заявленные исковые требования подлежащими частичному удовлетворению, принимая во внимание следующее.

Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса  Российской Федерации и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее-Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3, в течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Основной перечень информации общества, доступ к которой должен быть обеспечен участнику, приведен в статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Согласно пункту 16 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее- Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144) при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий, судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Из представленных доказательств, выписки из Единого государственного реестра юридических лиц, истец ФИО4  включена в состав участников ООО «Магнум» с размером доли в уставном капитале 50%.

Истец указывает, что по данным бухгалтерской отчетности ООО «Магнум» в разделе IV Долгосрочные обязательства, V - краткосрочные обязательства - не отражены заемные денежные средства, перечисленные Истцом в ООО «Магнум» в 2021 году.

На основании положений статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью  истцом было принято решение о проведении аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Магнум» за 2020 и 2021 годы с привлечением профессионального аудитора ООО «Сибирское общество внешнего аудита и консалтинга».

Истец указывает, что 11.03.2021 года ООО  «Магнум» получено разрешение на строительство объекта от 11 марта 2021 года №54-Ru54303000-42-2021.

Общество возвело объект недвижимого имущества: здание склада, ввело его в эксплуатацию на основании разрешения на ввод объекта в эксплуатацию от 15 февраля 2022 года №54-Ru54303000-23-2022.

13 мая 2022 года представителем ФИО4 в адрес ООО «Магнум» было направлено письмо о предоставлении документов, которое так и не было исполнено  до настоящего времени.

В отношении конкретизации документов, которые истец просит истребовать от Общества, в п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 указано, что судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.

Какой либо неопределенности в определении вида запрашиваемого документа судом не установлено, за исключением требований предоставления неопределенных документов, а именно (в просительной части после слова ведомости): «…и т.д….». В этой части требования не подлежат удовлетворению.

Все остальные запрашиваемые документы обозначены с должной  степенью конкретизации требования участника.

В предмет доказывания по настоящему иску входит обоснование действительного фактического наличия истребуемых документов у ответчика, поскольку выносимое арбитражным судом решение должно быть не только законным и обоснованным (часть 3 статьи 15 АПК РФ), но и обладать свойством исполнимости (часть 1 статьи 16 АПК РФ).

Ответчик указывает об отсутствии у него приказов; от отсутствии счетов-фактур (в связи с нахождением на упрощенной системе налогообложения); об отсутствии кассовых документов (в связи с отсутствием кассовых аппаратов); об отсутствии авансовых отчетов; об отсутствии трудовых договоров; об отсутствии документов о строительстве объекта недвижимости с кадастровым номером 54:35:033720:594 в связи с передачей их ФИО5.

Эти доводы судом не могут быть приняты во внимание, поскольку факт отсутствия приказов, трудовых книжек не подтвержден надлежащими доказательствами, а именно отсутствием книг учета приказов, трудовых книжек, штатным расписанием, который обязан вести любой работодатель (например в соответствие с Приказом Минтруда России от 19.05.2021 N 320н). Не представлены также сведения из регистров бухгалтерского учета об отсутствии начислений заработной платы, об отсутствии передачи средств под отчет ответственным лицам.   

в соответствии с пунктом 1 статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О бухгалтерском учете»: «Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета».

Вопреки доводам ответчика, понятие «кассовые документы» не сводится только лишь к документам, связанным с контрольно-кассовыми аппаратами. Кассовыми документами являются счетов, платежных поручений и др.( Приказ Росархива от 20.12.2019 N 236).

Нахождение ответчика на упрощенной системе налогообложения не является основанием для выводов об отсутствии у него счетов-фактур.

Бремя доказывания объективной невозможности исполнения обязанности по восстановлению и передаче документации лежит на ответчике. Только лишь утверждения ответчика об отсутствии какой-либо документации не является основанием для освобождения ответчика от обязанности предоставить участнику необходимую информацию.

Кроме того, в соответствии с пунктом 4.1. «ГОСТ Р 21.1003-2009. Национальный стандарт Российской Федерации. Система проектной документации для строительства. Учет и хранение проектной документации» (утв. Приказом Ростехрегулирования от 30.11.2009 N 526-ст): «организации должны обеспечивать учет и хранение документации, образующейся в результате проектной, изыскательской и иной технической деятельности».

В силу положений статьи 758 ГК РФ: «по договору подряда на выполнение проектных и изыскательских работ подрядчик (проектировщик, изыскатель) обязуется по заданию заказчика . разработать техническую документацию и (или) выполнить изыскательские работы, а заказчик обязуется принять и оплатить их результат».

Таким образом, Ответчик, как Заказчик проектных работ не мог не принять результат работ в виде проектной документации. Также в разрешении на строительство Ответчик указан как Застройщик объекта.

В соответствии с Приказом Ростехнадзора от 26.12.2006 N 1128 (ред. от 09.11.2017) «Об утверждении и введении в действие Требований к составу и порядку ведения исполнительной документации при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства и требований, предъявляемых к актам освидетельствования работ, конструкций, участков сетей инженерно-технического обеспечения» (вместе с "РД-11-02-2006..."): «После выдачи органом государственного строительного надзора заключения о соответствии построенного, реконструированного объекта капитального строительства требованиям технических регламентов, иных нормативных правовых актов и проектной документации, в том числе требованиям энергетической эффективности и требованиям оснащенности объекта капитального строительства приборами учета используемых энергетических ресурсов (далее - заключение о соответствии), исполнительная документация передается застройщику на постоянное хранение не позднее пяти рабочих дней после выдачи заключения о соответствии».

Согласно пункту 4.4. «СП 68.13330.2017. Свод правил. Приемка в эксплуатацию законченных строительством объектов. Основные положения. Актуализированная редакция СНиП 3.01.04-87» (утв. Приказом Минстроя России от 27.07.2017 N 1033/пр.) (ред. от 10.12.2019): «Организация процесса приемки объекта возлагается на застройщика (технического заказчика), базовыми функциями которого в этом случае являются;

-комплектование, хранение и передача соответствующим организациям исполнительной и эксплуатационной документации».

На основании изложенного, ООО «Магнум» как застройщик объекта должно было хранить исполнительную и эксплуатационную документацию, связанную со строительством здания с кадастровым номером 54:35:033720:594.

В этой связи, доводы ответчика о передаче документов иному лицу не могут быть приняты во внимание, учитывая что Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 8 Информационного письма от 18.01.2011 N 144 также указано, что на случай утраты финансовых и иных документов, общество обязано восстановить документы.

Доводы ответчика о передаче части документов (по почте) в рамках иного спора судом не принимаются, как не подтвержденные какими-либо допустимыми и относимыми доказательствами.

Пунктом 26.4 Устава установлена обязанность Общества в течение трех дней с момента получения требования участника обеспечить доступ для ознакомления с указанными документами.

Пунктом 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, установлен срок для ознакомления с документами в течение 5 рабочих дней.

В соответствии с пунктом 12 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» в случае отсутствия в требовании участника указания на определенную дату его прибытия для ознакомления с документами и (или) получения их копий общество, исходя из необходимости обеспечения участнику реальной возможности получить запрошенную информацию, обязано сообщить участнику в рамках установленных законом сроков (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью) конкретную дату, когда он может прибыть по месту нахождения общества с целью ознакомления с документами и (или) получения изготовленных копий документов. Вместо этого участник может потребовать, чтобы изготовленные копии документов были направлены в его адрес по почте или иным способом с последующим возложением на него соответствующих расходов.

Если участник хозяйственного общества прибыл для ознакомления с запрошенными документами и (или) получения изготовленных копий документов не в сообщенный ему обществом день либо при несообщении даты по истечении срока, указанного в его требовании либо установленного законом, то общество имеет право отказать ему в предоставлении информации, согласовав новую дату в пределах соответствующих сроков.

Следовательно, исковые требования в своем основном объеме заявлены обосновано и подлежат удовлетворению.

В соответствие со ст. 110 АПК РФ  судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью "Магнум" в течение 3 (трёх) дней с момента вступления решения суда в законную силу обеспечить доступ ФИО1 в целях проведения аудиторской проверки финансовой и хозяйственной деятельности общества с ограниченной ответственностью «Магнум»» к Документам Общества за период с 01.01.2020 по 01.07.2022, а именно:

-договоры с покупателями, поставщиками, трудовые договоры, договоры гражданско-правового характера;

-бухгалтерскую и налоговую отчетность, расчеты по страховым взносам;

-приказы;

-первичные бухгалтерские документы, в том числе товарные накладные, УПД, товарно-транспортные накладные, транспортные накладные, акты приема-передачи выполненных работ (оказанных услуг), КС-2, КС-3, КС-11, инвентаризационные ведомости, а также- регистры бухгалтерского учета;

-счета фактуры, входящие и исходящие;

-кассовые документы;

-выписки по счетам в банках;

-акты сверки с контрагентами;

-авансовые отчеты;

-договоры подряда с проектно-сметной документацией, технической и исполнительной документацией на строительство объекта недвижимости с кадастровым номером 54:35:033720:594.

В удовлетворении остальной части требований-отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Магнум" в пользу ФИО1 расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 рублей.

Исполнительный лист выдать после вступления решения суда законную силу.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия. 

Решение, не вступившее в законную силу,  может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в течение месяца после его принятия в Седьмой Арбитражный апелляционный суд.

Решение арбитражного суда, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке кассационного производства в арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) в течение двух месяцев с момента вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационные жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья                                                                                                Б.Б. Остроумов