Арбитражный суд

 Западно-Сибирского округа

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А45-13787/2024

г. Тюмень

15 января 2025 года

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:

судьи Шохиревой С.Т.

рассмотрел кассационную жалобу акционерного общества «Национальная Специализированная Финансовая Компания» на решение от 24.06.2024 Арбитражного суда Новосибирской области (судья Рубекина И.А) и постановление от 16.08.2024 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судья Павлюк Т.В.) по делу № А45-13787/2024, рассмотренному в порядке упрощенного производства, по заявлению акционерного общества «Национальная Специализированная Финансовая Компания» (630049, 

<

...> здание 157/1, офис 608.4, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации (630099, 

<

...>) об оспаривании постановления по делу об административном правонарушении.

Суд установил:

акционерное общество «Национальная специализированная финансовая компания» (далее – общество, АО «НСФК») обратилось в Арбитражный суд Новосибирской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 09.04.2024 № ТУ-50-ЮЛ-24-1237/3120-1 Центрального банка Российской Федерации в лице Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – административный орган, Банк России) о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ), в виде предупреждения.

Решением от 24.06.2024 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 16.08.2024 Седьмого арбитражного апелляционного суда, в удовлетворении заявленного требования отказано.

В кассационной жалобе, поданной в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа, общество просит отменить указанные судебные акты и удовлетворить заявленное им требование.

По мнению подателя жалобы, отчетность по форме 0420459 была представлена в Банк России в установленный срок; отчетность по формам 0420451 и 0420452 была представлена в Банк России с незначительным нарушением срока (4 дня) самостоятельно и в надлежащей форме, что свидетельствует об отсутствии умысла на уклонение от возложенной на общество обязанности, а также отсутствии негативных последствий совершенного нарушения; в рассматриваемом случае имеются основания для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ.

В отзыве на кассационную жалобу административный орган просит оставить обжалуемые судебные акты без изменения как соответствующие действующему законодательству.

Проверив в порядке статей 284, 286, 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе и отзыве на нее, суд округа не усматривает основания для отмены обжалуемых судебных актов.

Как следует из материалов дела, общество имеет лицензию на осуществление деятельности в качестве специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов от 21.04.2022 № 22-000-0-00125, а также следующие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг: на осуществление брокерской деятельности от 16.01.2023 № 050-14171-100000, на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 16.01.2023 № 050-14172-001000, на осуществление депозитарной деятельности от 03.09.2021 № 050-14101-000100;

Основанием для составления 27.02.2024 протокола об административном правонарушении и вынесения оспариваемого постановления о привлечении общества к административной ответственности по части 1 статьи 19.7.3 КоАП РФ послужил выявленный Банком России факт несоблюдения им требований подпункта 4.56 пункта 4 Приложения № 2 к Указанию Банка России от 30.09.2022 № 6282-У «Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации» (далее – Приложение № 2 к Указанию № 6282-У).

Частью 1 статьи 19.7.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, филиалов иностранных банков и банковских групп, некредитных финансовых организаций (далее – НФО) в соответствии с федеральными законами. НФО признаются лица, осуществляющие деятельность специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда.

Согласно статье 76.5 Закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности НФО, направляет НФО обязательные для исполнения предписания, а также применяет к НФО предусмотренные федеральными законами иные меры.

На основании статьи 76.6 Закона № 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для НФО сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В силу пункта 2 Приложения 2 к Указанию № 6282-У, отчетность профессионального участника (за исключением профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем), организатора торговли, клиринговой организации должна представляться в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации (лица, временно исполняющего его обязанности), либо его заместителя, наделенного правом подписывать по доверенности указанную отчетность (лица, временно исполняющего его обязанности), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с НФО, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Закона № 86-ФЗ.

Исходя из положений подпункта 4.49 пункта 4 Приложения 2 к Указанию № 6282-У, показатели отчетности по форме 0420451 должны представляться в Банк России профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, на полугодовой основе по состоянию на последний календарный день отчетного полугодия включительно не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

Согласно подпункту 4.50 пункта 4 Приложения 2 к Указанию № 6282-У показатели отчетности по форме 0420452 должны представляться в Банк России профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, на полугодовой основе по состоянию на последний календарный день отчетного полугодия включительно не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

В соответствии с подпунктом 4.56 пункта 4 Приложения 2 к Указанию № 6282-У, показатели отчетности по форме 0420459 должны представляться в Банк России профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, организаторами торговли и клиринговыми организациями одновременно с отчетностью по формам 0420451 и 0420452, на полугодовой основе по состоянию на последний календарный день отчетного полугодия включительно не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным полугодием.

В силу пунктов 3, 4 Порядка составления сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, предусмотренного частью IV Приложения № 1 к Указанию № 6282-У, по показателю «Признак нулевого отчета» в отношении форм отчетности, требования по составлению всех или части показателей которых распространяются на отчитывающуюся организацию и по всем показателям которых у отчитывающейся организации отсутствуют значения, указывается значение «Значения показателей отсутствуют в отчете».

Показатели «Фамилия, имя, отчество (последнее – при наличии) должностного лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)», «Должность лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)», «Номер телефона лица, ответственного за предметную область отчетности (исполнителя)» и «Признак нулевого отчета» раскрываются в разрезе кодов по ОКУД только тех форм отчетности, которые представляются в составе одного файла отчетности.

Исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ имеющиеся в деле доказательства, суды первой и апелляционной инстанций установили, что отчетность по форме 0420459 по состоянию на 31.12.2023 с сопроводительной информацией в отношении отчетности по формам 0420451 и 0420452 (в которой по показателю «Признак нулевого отчета» обществом указано «Значения показателей отсутствуют в отчете») в виде электронного документа (одним файлом) представлена в Банк России 26.01.2024 (вх. № 17_001_001_00834343 в 14:33), то есть с нарушением срока представления на четыре дня (следовало представить не позднее 22.01.2024).

Поскольку обществом не представлены доказательства, подтверждающие принятие им всех зависящих от него мер по своевременному направлению в Банк России отчетности, суды пришли к обоснованному выводу о наличии в его деянии состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 19.7.3 КоАП РФ.

Оспариваемое постановление вынесено уполномоченным должностным лицом в пределах срока давности, установленного частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ для данной категории дел. Нормы статьей 28.2, 29.5 КоАП РФ, направленные на защиту прав лиц, привлекаемых к ответственности, управлением соблюдены. Существенных нарушений управлением положений КоАП РФ при привлечении общества к административной ответственности не выявлено.

При таких обстоятельствах суды правомерно отказали в удовлетворении заявленного обществом требования о признании незаконным и отмене оспариваемого постановления административного органа.

Оценив характер совершенного административного правонарушения, принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, суды не выявили оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ об освобождении от административной ответственности ввиду малозначительности допущенного правонарушения. 

В силу пункта 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» оценка вывода арбитражного суда первой и (или) апелляционной инстанции о наличии или отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям исходя из совершенного лицом правонарушения и, как следствие, о возможности или невозможности квалификации такого правонарушения как малозначительного с учетом положений статей 286 и 287 АПК РФ не входит в компетенцию арбитражного суда кассационной инстанции.

В то же время, принимая во внимание фактические обстоятельства дела, административный орган, руководствуясь статьями 3.4, 4.1.1 КоАП РФ назначил обществу административное наказание в виде предупреждения.

Суд кассационной инстанции не усматривает наличия существенных нарушений норм материального права и (или) норм процессуального права, повлиявших на исход дела и без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод, законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также защита охраняемых законом публичных интересов.

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 1 частью 1 статьи 287, статьями 288.2, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа

постановил:

решение от 24.06.2024 Арбитражного суда Новосибирской области и постановление от 16.08.2024 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу № А45-13787/2024 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и не подлежит обжалованию в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в силу части 3 статьи 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья                                                                                                  С.Т. Шохирева